GCIA. DE CONTROL DE LA DEUDA PÚBLICA Dto. Control Endeudamiento con Organismos Financieros Internacionales Informe aprobado por Res. AGN 130/13 Auditoría recurrente AGN Banco Interamericano de Desarrollo (BID) OBJETO DE DE AUDITORÍA Préstamo BID 1896/OCAR PERIODO AUDITADO Ejercicio 5 (2012) Organismo Ejecutor Secretaría de Política Económica y Planificación del Desarrollo. PROGRAMA MULTISECTORIAL DE PREINVERSI(PMP) III Préstamo BID 1896/OC-AR MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS (MEyFP) Secretaría de Política Económica y Planificación del Desarrollo Unidad Ejecutora del Programa Secretaría de Política Económica y Planificación del Desarrollo del actual MEyFP a través de la Dirección Nacional de Preinversión (ex UNPRE). Dictamen de auditoría EEFF Con salvedades: excepto por lo expuesto en III3. Aclaraciones Previas (ver Informe). FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN Fecha de firma del Contrato de Préstamo: Fecha de cierre original del Programa: 6 de noviembre de 2007 Vencimiento Respaldo Plazo para el desembolso final del financiamiento 06/11/12 Cláusula 3.04 del Contrato de Préstamo Prórrogas al plazo del último desembolso 31/12/12 30/04/13 30/10/13 CSC/CAR 4879/12 CSC/CAR 83/ 13 CSC/CAR 1818/ 13 BID USD APORTE LOCAL USD Fuentes de financiamiento vigente Monto presupuestado Programa (original) Monto total desembolsado al 31/12/12 en USD Monto ejecutado al 31/12/12 20.000.000,00 5.000.000,00 20.000.000,00 3.541.854,96 18.990.821,87 3.394.330,40 SERVICIOS FINANCIEROS AUTORIDADES AGN Concepto Presidente Dr. Leandro O. Despouy Comisión de crédito Intereses Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 (C1086AAV) CABA Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700 Fax: (54 11) 4124-3775 [email protected] er 1 Sem. 2012 USD 4.590,91 101.497,38 2° Sem. 2012 USD 2.265,54 98.041,42 PRINCIPALES OBSERVACIONES 2012 Consultoría. Incumplimiento de la normativa nacional. Incumplimientos contractuales. Deficiencias de control interno en el seguimiento de los contratos. Falencias administrativas. Faltante de documentación. Aprobación y ejecución de estudios. Falta de documentación. Atrasos significativos en la gestión de los convenios subsidiarios. Archivo de documentación, gestión y seguimiento de los estudios deficientes. Incumplimiento de las normas del Banco. Incumplimientos contractuales. Otros estudios - Seguimiento respecto de la auditoría anterior. Incumplimientos en calendarios de pago. Retrasos en la aprobación de informes. Documentación faltante. Falencias administrativas. Gastos de logística. Falta de documentación. Falencias administrativas en la evaluación/aprobación de Informes y/o Productos. Atrasos en la ejecución y en los pagos. Inexistencia de contratos. Incumplimiento de las normas del Banco respecto del Plan de Adquisiciones. Control interno. Falta de estructura organizacional definida y de manuales de procedimientos. Faltante de documentación. Disponibilidades y registros. Errores de imputación no subsanados. Demoras en el reintegro y reclamo de créditos. Estados Financieros. Inconsistencias entre Estados de Flujo de Efectivo y Contabilidad respecto de los saldos a aplicar. Diferencias de Cambio. Inconsistencias en el Estado de Inversiones respecto de saldos de inicio. PROGRAMA MULTISECTORIAL DE PREINVERSIÓN (PMP) III. OBJETIVO Mejorar la rentabilidad de la inversión pública nacional, provincial y municipal mediante la elaboración de estudios generales y estudios específicos de preinversión y el desarrollo de capacidades para la gestión del ciclo de los proyectos en el ámbito regional y local. Los estudios generales y los específicos contribuirán a: Optimizar la eficiencia y la productividad del capital social. Mejorar y ampliar la infraestructura vial, energética y de servicios. Mejorar el desarrollo productivo regional, local, y sectorial. Mejorar el desarrollo exportador y la competitividad internacional de la Nación. Integrar los desarrollos científicos y tecnológicos con la producción. Aprovechar los recursos naturales en un marco de desarrollo ambiental sustentable.