GCIA. DE CONTROL DE LA DEUDA PÚBLICA Dto. Control Endeudamiento con Organismos Financieros Internacionales Informe aprobado por Resolución AGN 053/14 Auditoría recurrente AGN Banco Interamericano de Desarrollo (BID) OBJETO DE AUDITORÍA Préstamo BID 1896/OCAR PERIODO AUDITADO Ejercicio 6 (2013) Organismo Ejecutor Secretaría de Política Económica y Planificación del Desarrollo. AUTORIDADES AGN Programa Multisectorial de Preinversión III (PMP III) Préstamo BID 1896 Secretaría de Política Económica y Planificación del Desarrollo MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS Unidad Ejecutora del Programa Secretaría de Política Económica y Planificación del Desarrollo del actual Ministerio de Economía y Finanzas Públicas a través de la Dirección Nacional de Preinversión (DINAPREI, ex UNPRE) FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN Fecha de firma del contrato de Préstamo: 06/11/07 Fecha de cierre original del Programa: Vencimiento Respaldo 31/12/12 30/04/13 30/10/13 30/12/13 30/01/14 BID (USD) Cláusula 3.04 del Contrato de Préstamo CSC/CAR 4879/12 CSC/CAR 83/13 CSC/CAR 1818/13 CSC/CAR 4446/13 CSC/CAR 117/14 Aporte local (USD) Dictamen de Auditoría EEFF Con salvedades: Excepto por lo expuesto en III-1 Sobrevaluación de ingresos por aportes de entidades beneficiarias. III-2 Ingresos contabilizados no acreditados III-3 Inversión BID en pesos superior a lo desembolsado III-4 Diferencias en el saldo a aplicar BID III-5 Cancelación de créditos no constatada. III-6 Gastos de logística, falta de evidencia de la realización del curso. Prórrogas al plazo del último desembolso Fuentes de financiamiento vigente Monto presupuestado Programa (original) Monto total desembolsado al 31/12/13 Monto ejecutado del 01/01 al 31/12 de 2013 20.000.000,00 5.000.000,00 20.000.000,00 4.361.780,33 1.001.026,17 865.153,27 Presidente Dr. Leandro O. Despouy Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 (C1086AAV) CABA – Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700 Fax: (54 11) 4124-3775 [email protected] SERVICIOS FINANCIEROS 1er Sem. 2013 (USD) 2° Sem. 2013 (USD) - - Intereses 229.635,83 264.914,63 Amortización 500.000,00 500.000,00 Comisión de crédito PRINCIPALES OBSERVACIONES Consultoría. Incumplimiento de la normativa nacional. Incumplimientos contractuales. Deficiencias de control interno en el seguimiento de los contratos. Falencias administrativas. Faltante de documentación. Aprobación y ejecución de estudios. Falta de documentación. Atrasos significativos en la gestión de los convenios subsidiarios. Archivo de documentación, gestión y seguimiento de los estudios deficientes. Incumplimientos contractuales. Otros estudios – Análisis de pagos e informes. Incumplimientos en calendarios de pago. Retrasos en la solicitud y aprobación de prórrogas. No emisión de adendas. Documentación faltante. Gastos de logística. Falta de documentación. Falencias administrativas en la evaluación/aprobación de Informes y/o Productos. Atrasos en la ejecución y en los pagos. Inexistencia de contratos. Documentación inconsistente que no permite aseverar el cumplimiento de las Normas del Banco en materia de selección. Incumplimiento del Manual Operativo. Control interno. Falta de estructura organizacional definida y de manuales de procedimiento. Debilidades de control. Disponibilidades y registros. Errores de imputación no subsanados. Demoras en el reintegro y reclamo de créditos. Falta de detalle de comprobantes en SOE. Demoras en la contabilización y partidas no contabilizadas. PMP III. OBJETIVO Contribuir a mejorar la rentabilidad de la inversión pública nacional, provincial y municipal por medio de estudios generales y estudios específicos de preinversión y desarrollando capacidades para la gestión del ciclo de los proyectos en el ámbito regional y local. Los estudios generales y específicos contribuirán a: Optimizar la eficiencia y la productividad del capital social. Mejorar y ampliar la infraestructura vial, energética y de servicios. Mejorar el desarrollo productivo regional, local, y sectorial. Mejorar el desarrollo exportador y la competitividad internacional de la Nación. Integrar los desarrollos científicos y tecnológicos con la producción. Aprovechar los recursos naturales en un marco de desarrollo ambiental sustentable.