GCIA. DE ENTES REGULADORES Y EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS PÚBLICOS Dto. Sector Transporte Informe aprobado por Resolución AGN 16/12 OBJETO DE AUDITORÍA Verificación de los controles realizados por la CNRT y/o la ST respecto de: 1- Las obligaciones contractuales relacionadas con el mantenimiento, la calidad del servicio y la seguridad pública y operativa del transporte ferroviario de pasajeros. 2Los costos de referencia establecidos por Res. MP123/03. 3- Del proceso de redeterminación de subsidios establecido contractualmente, correspondiente a los Grupos de Servicio 1 y 2 TBA S.A. PERÍODO AUDITADO 2007-2009 NORMATIVA ANALIZADA/MARCO NORMATIVO APLICABLE Leyes 24.156 25.561 y modificatorias Decretos 730/95 210/99 104/01 2075/02 1683/05 Resoluciones MP 115/02 103/03 126/03 MEOSP 862/98 296/03 (RC) CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES CONTRACTUALES DE TRENES DE BUENOS AIRES S.A. (TBA S.A.) Secretaría de Transporte (ST)-Comisión Nacional de Regulación del Transporte (CNRT) Auditoría de Gestión ACLARACIONES PREVIAS OBSERVACIONES De las 17 obras relacionadas con el mantenimiento y la seguridad pública y operativa informadas por TBA S.A. como ejecutadas y en ejecución desde 2007 a la fecha de la requisitoria, se seleccionaron 4, de la Línea Sarmiento: Redeterminación del subsidio -La Autoridad de Aplicación demoró en resolver los reclamos del Concesionario para la redeterminación del subsidio. Así se generó un crédito en concepto de intereses que podría haberse evitado de cumplir con los plazos previstos en la normativa aplicable. -Proyecto coches doble piso. Tren Inicial 9 coches. -Proyecto coches doble piso. 25 formaciones 9 coches. -Refacción de Estación Morón. -Cerramientos (con muro y rejas) entre estaciones. COMENTARIOS - Entre 2006 y 2010 (hasta el dictado de la Res. ST 55/10), sucesivas redeterminaciones incrementaron el monto del subsidio de explotación mensual un 146% (en moneda constante a la fecha de la Resolución). -La participación porcentual de los ingresos por subsidios con relación al total de ingresos de explotación en el período 2003-2009 se incrementó un 132% ( 75,63 % del total de ingresos de explotación del concesionario). -El subsidio por pasajero transportado, en moneda constante de diciembre de 2009, refleja un incremento del orden del 483,72% respecto del valor verificado en el ejercicio 2003. -El subsidio por Coche Kilómetro en moneda constante de diciembre/09 refleja un incremento del 422,49 % respecto del ejercicio 2003. -La mayoría de los reconocimientos correspondientes a ajustes en el Rubro 1Personal se han realizado apartándose del procedimiento establecido en la normativa vigente. -Debilidades en los controles realizados por las áreas técnicas y de asesoría de la ST y por la CNRT sobre el proceso de redeterminación de subsidios. Mantenimiento Infraestructura de Vía y Obras -La gestión de control de la CNRT da cuenta de un alto grado de deterioro de la infraestructura de vía y obras debido a la falta de mantenimiento metódico y sistemático. TBA justifica la falta de mantenimiento de la infraestructura de vía en el atraso de las inversiones a cargo del Estado concedente. -Los trabajos previstos en los Planes de Mantenimiento de Infraestructura de Vía y Obras presentados por el Concesionario para 2009 resultan insuficientes para atender la importante longitud de red concesionada. -Los Planes de Mantenimiento de Infraestructura de Vía y Obras correspondientes a 2009 no fueron presentados en término y sus avances mensuales se presentaron con retraso. Material Rodante -Los planes presentados para 2007 referidos al Material Rodante no contienen toda la información necesaria para que la CNRT realice un correcto control. . MPFIPyS 410/05 1961/06 482/09 ST 88/06 187/06 638/06 397/06 1001/06 730/07 722/08 349/08 122/09 55/10. CNRT 1770/08 145/10 -La CNRT observó los Planes de Mantenimiento de Material Rodante pues se apartan de lo regulado contractualmente, al incorporar rutinas de mantenimiento no previstas, que disminuyen el grado de intervención de las originales. -Durante 2008, la CNRT constató la falta de ejecución de rutinas de mantenimiento de material rodante, con consecuencias directas en la seguridad del sistema ferroviario concesionado. -Para 2007, TBA no presentó un plan para los coches remolcados, ni para los coches motores livianos. Respecto de los programas de mantenimiento de material rodante correspondiente a 2008, la CNRT observó que no fueron presentados según el formato ni el contenido establecido en la planilla Material Rodante-Mantenimiento Preventivo Anual (MRMPA), solicitada oportunamente mediante Nota GST1985, del 02/11/04. -El Plan de Mantenimiento de Material Rodante correspondiente a 2009 fue observado por la CNRT en cuestiones de forma y fondo que se apartan de lo dispuesto en las disposiciones vigentes. -Durante 2009, la CNRT constató que muchas rutinas de mantenimiento de material rodante no se habían realizado, con consecuencias directas en la seguridad del sistema ferroviario concesionado. AUTORIDADES AGN -Durante 2009, TBA no cumplió con su plan de mantenimiento para las locomotoras Diesel Eléctricas, los Coches remolcados y los Coches Motores Livianos, aumentando en importancia la cantidad de km diferidos. Presidente Dr. Leandro O. Despouy Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 C1086AAV - CABA Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700) Fax: (54 11) 4124-3775) informació[email protected] -El 50% de los descarrilamientos denunciados en 2008 y el 61% de los denunciados en 2009 en la Línea Sarmiento se han debido a las falencias del material rodante y de la infraestructura de vías; en tanto que para la Línea Mitre alcanzaron el 93% y el 91%, respectivamente. Penalidades relacionadas con las obligaciones objeto de auditoría -La ST no se ha expedido respecto de las sanciones propuestas por la CNRT con relación a los incumplimientos correspondientes al ejercicio 2007. -Se han aplicado multas por un total de $2.840.000 por los incumplimientos detectados en lo que respecta al ejercicio 2008. -El incumplimiento de lo prescripto en la Res. CNRT 1770/08 ha significado multas por $1.800.000, las que fueron debidamente notificadas al Concesionario y se encuentran en proceso recursivo. Obras seleccionadas -Las deficiencias en la gestión de las contrataciones y la ejecución de las obras auditadas evidencian un apartamiento de los principios generales que rigen cuando intervienen fondos públicos. -Demoras y atrasos en la ejecución de las obras, falta de pago de los certificados, e indefinición de la Autoridad respecto de las solicitudes de redeterminación presentadas por el Concesionario y/o el Contratista. -En las demoras imputables al Concesionario y/o el Contratista no se ha podido verificar la aplicación de las sanciones previstas en la normativa vigente. -El procedimiento establecido por la Res. ST 187/06 ya fue observado en los informes aprobados por las Res. AGN 206/09 y 237/10. -En algunas actuaciones no consta la realización de los actos requeridos para una contratación de obra: no hay pliego de condiciones, ni acto de llamado de contratación, ni acto de apertura de ofertas, ni preadjudicación, ni adjudicación. -Algunas obras fueron iniciadas, y ejecutadas casi en su totalidad, antes de haber sido aprobadas por la ST. -Hay circunstancias donde no constan instrumentos que permitan constatar cuál fue el vínculo contractual entre las partes (Concesionaria, Organismos de Control y empresa ejecutora de los trabajos) ni sus obligaciones. -En otros casos, de los artículos incluidos en las Cláusulas Generales y en las Particulares que integran el Pliego de Condiciones, visado por el órgano de Control y base del llamado a concurso de precios y posteriormente para la contratación de los trabajos, no surge con claridad el objeto de la contratación. -Los análisis de costos realizados por la CNRT surgen de procedimientos que no siguen un estándar sistémico ni comparable con lo cotizado por TBA. -No está justificada la inclusión de un 5% de gastos financieros, cuando se prevé que TBA cobre un anticipo financiero con antelación al inicio de los trabajos. -En algunas solicitudes de redeterminación de precios se aplican índices que no están previstos en ninguna norma y tampoco se acompaña en lo actuado el debido sustento que justifique su adopción. -Algunas obras no se terminaron en los tiempos previstos, lo cual amerita la aplicación de penalidades, circunstancia que no surge de la documentación analizada. -Pudo verificarse que se suscribieron contratos y otros actos que dan cuenta de la intención de adjudicar la obra al oferente antes de la firma de la Res. ST 88/06 (27/02/06). -Como causal del atraso y paralización de los trabajos, TBA aduce demoras en los pagos de los certificados de obra y falta de redeterminación de los precios contratados. Estas circunstancias no justifican atrasos por culpa del Concedente, pero la CNRT ni lo rechazó en forma expresa ni lo elevó a instancias superiores. No hay constancias de que la Autoridad de Aplicación o la CNRT hayan impuesto penalidades por esta causa, ni de que se haya hecho reserva de derechos respecto de las eventuales implicancias de este atraso.