PROGRAMA REMEDIAR Préstamos BID 1193/0C-AR y 1134/OC-AR MINISTERIO DE SALUD DE LA NACIÓN Auditoría de Gestión Estudio Especial GCIA. DE CONTROL DE LA DEUDA PÚBLICA Dto. Operaciones de Crédito Público y Sustentabilidad Informe aprobado por Resolución AGN 257/13 OBJETO DE AUDITORÍA Préstamos BID 1193 OC/AR y 1134/OC-AR OBJETO DEL ESTUDIO ESPECIAL La auditoría fue abordada con el objeto de verificar la economía, eficiencia y eficacia del Programa. Se definieron 5 aspectos críticos: - Aplicación de los recursos de los préstamos - Sistema de indicadores - Capacitación y cambio curricular en cuatro universidades - Procesos de control de los CAPS y entrevistas a los beneficiarios - Circuito de distribución de medicamentos PERÍODO AUDITADO Para evaluar el cierre de los préstamos anteriores, los hechos posteriores y el traspaso de lecciones aprendidas al nuevo préstamo se analizó el período 2009-2011. NORMATIVA ANALIZADA/MARCO NORMATIVO APLICABLE Convenios de Préstamo BID 1193 OC/AR y 1134/OC-AR. Información Financiera y de Gestión producida por la UEC. Marco Normativo (Leyes, Decretos, Resoluciones vinculadas). ACLARACIONES PREVIAS El Programa Remediar cerró su ejecución definitivamente en 2009. Como continuador de este préstamo se acordó con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) un nuevo Convenio de Préstamo, “Remediar + Redes” Préstamo BID 1903/OCAR–, y se le asignó un monto de financiamiento externo de USD 230 millones. Plazo de ejecución: junio de 2009-mayo de 2014. OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES Sistema de indicadores La definición imprecisa de metas físicas y la construcción incompleta y discontinua de indicadores limitaron la evaluación de resultados e impacto del programa. Capacitación No se completó el cambio curricular en la UNR. El cambio curricular en las tres universidades nacionales restantes no se realizó. La evaluación final de los cursos en URM resulta incompleta. Botiquines Las universidades públicas, como receptoras de botiquines, no se encuadraban en los requisitos de elegibilidad establecidos para los CAPS. Sistema de control El control social realizado por Cáritas y Cruz Roja se discontinuó. El equipo de auditores que controla los CAPS continúa siendo escaso. Los informes de auditoría, cargados al aplicativo Remediar, siguen resultando poco significativos en función de los CAPS habilitados en el Programa. Las entrevistas a los beneficiarios se discontinuaron. Registros de medicamentos Los registros de medicamentos existentes en el OL tienen un elevado grado de error. Los datos que el aplicativo Remediar registra de los medicamentos recibidos, entregados y en existencia en cada Centro de Salud son inconsistentes. El sistema de control interno se ve debilitado al eliminarse los puntos de control en el movimiento de inventarios de los CAPS registrado mediante el Formulario B. >>> AUTORIDADES AGN Presidente Dr. Leandro O. Despouy Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 (C1086AAV) CABA – Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700 Fax: (54 11) 4124-3775 [email protected] El procedimiento utilizado para cargar y procesar los datos de medicamentos entregados a los beneficiarios y que permanecen en existencia en los CAPS resulta inadecuado para la toma de decisiones. La principal causa de error en los datos respecto del movimiento de medicamentos en los CAPS radica en el deficiente control ejercido por la UEC. Formularios R La carga por muestreo de datos provenientes de los formularios R de Recetas es inadecuada para el ejecutor del Programa. El formulario R de recetas fue modificado: se eliminaron los datos sociodemográficos y algunos aspectos puntuales.