INFORME DE AUDITORÍA DE GESTIÓN CORRESPONDIENTE AL CONTRATO DE PRÉSTAMO FONPLATA ARG-10/96 DESTINADO AL APOYO A LA RECONVERSIÓN EMPRESARIAL PARA LAS EXPORTACIONES (PREX) En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley Nº 24.156 la AUDITORÌA GENERAL DE LA NACIÓN procedió a efectuar un examen al Contrato de Préstamo ARG-10/96 suscrito el 9 de setiembre de 1998 entre la Nación Argentina y el Fondo Financiero para el Desarrollo de la Cuenca del Plata (FONPLATA). 1. Objeto de Auditoría Analizar la gestión del Programa de Apoyo a la Reconversión Empresarial para las Exportaciones (PREX), financiado parcialmente con recursos provenientes del préstamo ARG10/96 FONPLATA durante los años 1999 a 2003. La auditoría incluyó el examen del cumplimiento de los objetivos establecidos por las normas respectivas. 2. Alcance del Examen El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, aprobadas por Resolución N° 145/93, dictada en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso d) de la Ley Nº 24.156, habiéndose practicado los siguientes procedimientos: 2.1. Recopilación de Informes de auditorías financieras de la AGN (1999, 2000, 2001 y 2002) 2.2. Análisis del marco normativo aplicable. 2.3. Análisis de informes de diseño y ejecución del Programa. 2.4. Relevamiento de la documentación respaldatoria y legajos de consultores 2.6. Entrevistas con funcionarios del Programa 3. Aclaraciones Previas 3.1. Marco normativo El Contrato de Préstamo N° 10/96 ARG celebrado el 9 de setiembre de 1998, entre la República Argentina y el Fondo Financiero para el Desarrollo de la Cuenca del Plata (FONPLATA) tuvo por objeto financiar, a través de una operación de cooperación técnica reembolsable, las actividades comprendidas en el Programa de Apoyo a la Reconversión Empresarial para las Exportaciones (PREX) especificadas en el Anexo A de dicho Contrato. El PREX se inscribió en el marco de la Ley N° 24.467 (23/3/95) que preveía el establecimiento de políticas específicas de apoyo a la internacionalización comercial de las PyMEs, con particular acento en su proceso de inserción en los mercados de la región (art. 20) y el desarrollo de instrumentos para facilitar e incrementar su acceso a los mercados externos a partir del Mercosur (art. 21). Por Decreto N° 1037/98 del 9/9/98 se aprobó el modelo de Contrato de Préstamo ARG10/96 para el financiamiento del PREX entre la Nación Argentina y el FONPLATA por un monto de cuatro millones de dólares estadounidenses (U$S 4.000.000) y se designó como Organismo Ejecutor a la Secretaria de la Pequeña y Mediana Empresa (SEPyME), (creada por N° Decreto 943/97), entonces dependiente de la Presidencia de la Nación. Tal como consta en los considerandos del Decreto N° 1037/98 a la fecha de suscripción del Contrato de Préstamo, la SEPyME se encontraba ejecutando el Programa PREX-BIRF 3960 AR (aprobado por Decreto N° 178/96 del 21/02/96). Ese Programa, ya concluido, preveía la implementación de un Directorio de Proveedores de Servicios de Apoyo a las Exportaciones (DIRCON) que no se ejecutó. El Gobierno Argentino decidió financiarlo mediante otra fuente alternativa, que finalmente se concretó en el Préstamo del FONPLATA objeto de esta auditoría. Con la aprobación del Contrato de Préstamo FONPLATA 10/96 se instituyó un nuevo Programa de Reconversión Empresarial para las Exportaciones “PREX - FONPLATA ARG 10/96”, también denominado “PREX II”, para diferenciarlo de su antecesor. Por Resolución SEPYME N° 4/99 del 22/01/99 se constituyó la Unidad Ejecutora del Programa (UEP), en cumplimiento de la condición previa al primer desembolso prevista en el Contrato de Préstamo, y se designó al titular de la SEPyME como Director Nacional, al Coordinador Administrativo y a los integrantes de la UEP. Con posterioridad, se sucedieron una serie de cambios respecto de la dependencia jurisdiccional de la SEPyME. Fue trasladada al Ministerio de Economía (M.E) por Decreto 20/99; al Ministerio de Trabajo, Empleo y Formación de Recursos Humanos (MTEyFRH) por Decreto 1126/01; al Ministerio de la Producción (M.P) por Decreto 578/02 y al Ministerio de Economía y Producción (M.E y P) por Decreto 44/03. Durante el primer trimestre del año 2001 la SEPyME inició las gestiones ante FONPLATA para la reformulación del Programa. El Acuerdo Modificatorio del Contrato de Préstamo fue aprobado el 31/10/02 por Resolución R.D. 107-998/2002, comunicado al M.E. el 4/11/02 y ratificado por el Gobierno Argentino el 17/01/03. Entró en vigencia el 21/01/03 por Resolución M.P N° 62/03 se formalizó la operatividad y ejecutoriedad de las actividades de la UEP y se designó al coordinador y a sus integrantes 3.2 Descripción del Programa La descripción del Programa, atendiendo a su reformulación, se realizará conforme a su diseño original y a las modificaciones introducidas por el Acuerdo Modificatorio del Préstamo. 3.2.1 El diseño original del Programa: Los componentes del Programa El Contrato de Préstamo contemplaba el financiamiento de las actividades consignadas en su Anexo A: (La descripción desagregada de las actividades de cada uno de los componentes puede observarse en el Anexo N°1). La estructura del Programa preveía tres componentes Componente I- Directorio de Consultores y Proveedores de Servicios para las Empresas (DIRCON) Su objetivo era asistir a las PyMEs en la adquisición de capacidades para orientarse al mercado externo y acceder a información relevante, conocimientos y servicios de apoyo para desarrollar negocios de exportación sostenibles. Una vez elaborado el diseño conceptual y técnico del DIRCON, estaba previsto que fuera operado a través de un Contrato de Servicios de Gerenciamiento (CSG) a adjudicar a través de un proceso de licitación. El adjudicatario convocaría a través de los medios de difusión a los proveedores y oferentes de servicios, para inscribirse en el DIRCON. Componente II Difusión y Promoción: Identidad Corporativa y Estrategia de Posicionamiento del Programa: Su objetivo era construir la imagen del Programa en la sociedad, promover su identidad corporativa, su posicionamiento estratégico y realizar su difusión. La ejecución de las actividades previstas se realizaría a través de la contratación de consultoras especializadas y/o agencias. Para la SEPyME, constituía una política medular instalar su imagen ante todos los actores del sector PyMEs y que todos los programas y actividades fueran difundidos con un criterio global e integrador. A tal efecto y para no superponer recursos, el PREX debía coordinar sus actividades con los otros programas de la Secretaría a cuyo efecto se contempló entre las funciones de la UEP la atención a otros programas. Componente III: Fortalecimiento de la Unidad Ejecutora del Programa. Su objetivo era otorgarle capacidad institucional y técnica para desarrollar una eficiente gestión y administración del Programa. La UEP tenía a su cargo la selección y contratación por licitación del CSG para operar y administrar el DIRCON y la evaluación de la eficiencia y eficacia de los servicios contratados. Los plazos para la ejecución del Programa El plazo previsto para la ejecución de las actividades era de 24 meses a partir del inicio material que debía producirse dentro del primer año de suscripción del Contrato. De no cumplirse quedaría sin efecto el financiamiento. El cronograma de ejecución contemplaba el inicio de las actividades: del primer componente en el cuarto mes (con el diseño del DIRCON) y del segundo a partir del tercer mes. Para la UEP se previeron actividades a lo largo de los 24 meses, salvo las de seguimiento, evaluación y supervisión cuyo inicio estuvo previsto a partir del séptimo mes. Costo y presupuesto del Programa El costo del Programa era de U$S 4.800.000 de los cuales U$S 4.000.000 eran financiados por FONPLATA y U$S 800.000 por la contraparte local. En los siguientes cuadros puede observarse el Presupuesto del Programa por categoría de inversión, fuente de financiamiento y desagregado por componente. (El presupuesto original por Fuente de Financiamiento, Componente y Actividad, puede observarse en el Anexo N° 4). Cuadro N° 1 Presupuesto por categoría de Inversión y fuente de financiamiento Expresado en miles de dólares estadounidense Categoría de Inversión Contratación de consultores FONPLATA Local 995,87 Pasajes y viáticos Contratación de servicios especiales 162,13 Total 1.168,00 % 24,2 42,35 42,35 84,70 1,8 2.459,40 0 2.459,40 51,3 Capacitación 20,00 0 20,00 0,4 Equipamiento 37,38 16,02 53,40 1,1 Misceláneos 0 108,00 108,00 2,2 Impuestos 0 107,00 107,00 2,2 Gastos financieros 45,00 364,50 409,50 8,5 400,00 0 400,00 8,3 Total 4.000,00 800,00 4.800,00 100 Porcentaje por fuente 83,33% 16,67% 100% Imprevistos Fuente: Elaboración propia en base al Anexo A del Contrato de Préstamo: FONPLATA ARG 10/96 Cuadro N°2 Presupuesto Original por Componente y Fuente de Financiamiento expresada en miles de dólares (USA) Componente y actividades FONPLATA LOCAL TOTAL Total - DIRCON 1.614 2 1.616 Total - Difusión y Promoción 1.020 24 1.044 Total Fortalecimiento UEP 921 302 1.223 Subtotal componente 3.555 328 3.883 Subtotal Gastos financieros 45 472 517 Imprevistos 400 0 400 Total Presupuesto 4.000 800 4.800 Fuente: Elaboración propia en base registros internos de la UEP. % 33,7 21,7 25,5 80,9 10,8 8,3 100,0 3.2.2. El diseño del Programa reformulado La SEPyME, considerando el nivel de ejecución alcanzado por el PREX y su saldo disponible, en el año 2001 inició ante FONPLATA las gestiones para su reformulación. El objetivo era desarrollar un sistema de información sobre productos exportables para complementar las acciones de otros programas de la Secretaría. En este marco, se elaboró un Proyecto y se solicitó el financiamiento a través de la reformulación del Contrato de Préstamo FONPLATA ARG 10/96 que tras un largo periodo de negociación fue aprobada por FONPLATA en octubre del año 2002. Los objetivos del Proyecto Reformulado Su objetivo era contribuir a lograr el incremento de las exportaciones de las PyMEs radicadas en el país. Se esperaba obtener a través de un sistema electrónico instalado y funcionando compradores potenciales extranjeros y PyMEs nacionales informadas sobre la oferta y demanda de productos exportables argentinos. Para evaluar el logro de estos objetivos se establecieron indicadores. (Ver Anexo N° 2). Los componentes del Proyecto reformulado El Proyecto reformulado se estructuró en cuatro componentes o módulos. Componente I- Módulo Subsistema de Oferta Directorio de Exportadores Componente II- Módulo Subsistema de Demanda de Productos Exportables Componente III- Módulo Subsistema de Servicios de Apoyo a las Exportaciones Componente IV- Unidad Ejecutora del Proyecto Los tres primeros se orientaban a recopilar y ordenar la información sobre exportaciones vinculadas a las PyMEs y difundirla entre interesados nacionales o del exterior y el cuarto al gerenciamiento y coordinación del Programa. Para evaluar el cumplimiento de las actividades previstas para cada componente se establecieron indicadores. (Ver Anexo N° 3). El diseño del Proyecto preveía que cada componente se ejecutara en dos etapas, una de implantación y otra de difusión. En la primera debía armarse una base de datos sobre la cual se articularían las acciones de difusión y promoción previstas para la segunda, según se observa en el siguiente cuadro. Cuadro N°3 Actividades de implantación Actividades de difusión Componente I Módulo Subsistema de oferta Directorio de exportadores Diseño del subsistema de oferta Elaboración. del software y equipamiento Obtención y carga de datos Puesta en marcha directorio de exportadores Elaboración Pág. web: de PyMEs enlazadas al directorio de exportadores Apoyo a la cooperación asociativa Diseño y desarrollo de la campaña de difusión Edición. de materiales, del Directorio, publicaciones. Participación en eventos nacionales e internacionales Componente II Módulo Subsistema de demanda de productos exportables Diseño del subsistema de la demanda Estudios de mercado .Elaboración. del software y equipamiento Obtención y carga de datos Puesta en marcha del subsistema (directorio de exportaciones) Diseño y desarrollo de la campaña de difusión Edición de materiales y servicios de información Distribución del Directorio y catálogo Participación en eventos Componente III Módulo Subsistema de Servicios de Apoyo a las exportaciones Diseño subsistema de servicios Diseño de campaña de difusión Desarrollo informático del sistema Edición de folletos, CD, servicio Obtención y carga de datos s/ prestadores de De transporte, correo, organización de eventos servicios Puesta en marcha y operación Fuente: Elaboración propia sobre información suministrada por la UEP/PREX Costo y Presupuesto del Proyecto reformulado La reformulación del Presupuesto mantuvo el monto original en U$S 4.800.000 y se diseñó sobre la base de los saldos disponibles que se reasignaron al nuevo esquema de categorías de inversión tal como puede observarse en los siguientes cuadros: Cuadro N° 4 Saldo disponible para la reformulación Fuente FONPLATA Saldo Fondo Operativo Subtotal FONPLATA Aporte Local Total 2.601.417 78.607 2.680.024 314.405 2.994.429 Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP. Cuadro N°5 Presupuesto Reformulado por categoría de inversión y fuente de financiamiento Expresado en dólares (USA) Concepto FONPLATA Aporte Local Total % Cont. Consultores UEP 867.382 209.959 1.077.341 22,5 Cont. Servicios externos 1.218.826 0 1.218.826 25,4 Adquisiciones de B y S 1.526.871 50.182 1.577.053 32,9 Gastos Operativos UEP 56.012 118.298 174.310 3,6 Imprevistos 285.909 57.061 342.970 7,1 Gastos financieros 45.000 364.500 409.500 8,5 Total 4.000.000 800.000 4.800.000 100 Porcentaje por fuente 83,33% 16.67% 100% Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP. El saldo disponible de fuente FONPLATA fue asignado a la ejecución de las actividades correspondientes a los nuevos componentes del proyecto reformulado, conforme se observa en el siguiente cuadro: Cuadro N° 6 Presupuesto reformulado por componente Expresado en dólares (USA) Total Componente I 1.647.600 Total componente II 506.000 Total Componente III 30.000 Total Componente IV 346.507 Misceláneos 50.000 Imprevistos 21.310 Total FONPLATA Futuro 2.601.417 Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP. Nota: en el Anexo N° 5 puede observarse el presupuesto desagregado por actividad. 3.3. La ejecución del Programa 3.3.1 La ejecución del contrato original El Contrato de Préstamo original establecía como condiciones previas al primer desembolso: la constitución de la UEP, la presentación a FONPLATA de los Términos de Referencia (TDR) de los consultores; de un plan inicial de ejecución de actividades y de los procedimientos a seguir para la selección y contratación de consultores y adquisición de bienes. Estas condiciones fueron cumplidas el 10 de mayo de 1999, lo que habilitó que cinco días después se efectivizara el primer desembolso. Conforme al Ayuda Memoria de la reunión celebrada entre los días 8 y 10 de marzo de 1999, FONPLATA sólo financiaría las tareas del Coordinador Administrativo ya que el resto de los designados pertenecían a la planta permanente de la SEPyME. Las dificultades para el inicio del Programa y su adecuación El tiempo transcurrido desde la negociación del Préstamo (1996) hasta la entrada en vigencia del Contrato (1998), durante el cual se modificó la dependencia institucional del Organismo Ejecutor del Programa, determinaron la necesidad de revisar las actividades previstas, sin modificar los objetivos y la asignación de los costos de cada componente. Como resultado de esa revisión se elaboró un nuevo Plan de Operaciones (PO). En ese marco se avanzó en la preparación de los TDR correspondientes al componente de promoción y difusión y se llamó a licitación para el diagnóstico y diseño de la estrategia comunicacional. El proceso licitatorio del DIRCON se demoró como consecuencia de las modificaciones en su diseño conceptual. El nivel de cumplimiento durante la vigencia del contrato original Según surge de los informes de los coordinadores y consultores en su etapa inicial, el Programa se concentró en la integración del equipo de trabajo, el cumplimiento de las condiciones previas al primer desembolso, la preparación del plan de actividades y la implementación de los sistemas administrativos contables. Al finalizar el año 1999 se habían aprobado los pliegos y el cronograma de la licitación del DIRCON. El llamado a licitación se publicó el 16 y 17 de agosto y el 15 de octubre se recibieron las ofertas que fueron calificadas, seleccionadas y remitidas a FONPLATA. También se realizó una base de datos para ser entregada a la empresa que licitaría el CSG del DIRCON. Se diseñó la estrategia comunicacional (diagnóstico de imagen, estudio de comunicación interna), se realizó un evento para la presentación del PREX (01/09/99) en el Hotel Intercontinental), se organizaron presentaciones en las regiones del Centro y NOA y se diseñó un calendario de eventos promocionales de los programas de la SEPyME. Asimismo se elaboraron videos y avisos radiales institucionales de la SEPyME. Durante este periodo también se contrató la producción del material gráfico de una biblioteca PyME, que preveía la realización de doce volúmenes de una colección “pockets” de la cual se editaron algunas publicaciones referidas a calidad, tecnología y micro-emprendimientos. Durante los primeros meses del año 2000, dado el reciente cambio de autoridades nacionales, las actividades del Programa se concentraron en la elaboración de informes requeridos por la SEPyME que pasó a depender del M.E y en la evaluación de mecanismos para la ejecución del Programa. Concluida esa etapa se efectivizaron algunas contrataciones de consultores individuales para la UEP (consultor de promoción, de comunicación y periodista junior), y se coordinaron actividades de difusión institucional con otros programas de la SEPyME. FONPLATA observó el proceso licitatorio del DIRCON y recomendó la realización de una nueva convocatoria. Se fundó en falencias del informe del prestatario, en la alteración del principio de igualdad, en haberse rechazado una propuesta por causas no previstas expresamente en el Pliego y en que la oferta seleccionada excedía el plazo de ejecución previsto. La SEPyME dejó sin efecto la licitación y se contrató un consultor para reformular el pliego del DIRCON. En su nueva formulación el DIRCON ya no sería un recurso informático independiente sino que se integraría al sistema de información previsto en el Titulo IV de la Ley N° 25.300 sancionada el 16/8/2000, de Fomento a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa. La Resolución M.E N° 46/00 fue recurrida por las empresas consultoras que se habían presentado a la licitación (Tecnec S.A y Ecolatina/Latin Eco S.A Estudio S.D.A. Consultores Asociados S.A). El 07/08/01 el recurso jerárquico fue desestimado por el Ministerio de Economía. Dada la virtual suspensión del DIRCON, durante este periodo el Programa orientó su ejecución a la difusión y promoción de otros programas de la SEPyME. Se efectivizaron contrataciones para la implantación de un programa de promoción de exportaciones para PyMEs; para la promoción del Programa de Reconversión Empresarial (PRE) y para la reformulación del material de difusión y se puso en marcha el Programa “Primera Exportación”. También se instrumentaron otras acciones como una línea de consultas para las PyMEs exportadoras sobre temas comerciales, regulatorios y arancelarios; un módulo de diagnóstico tecnológico y se conformaron catorce grupos sectoriales para exportar. Las negociaciones para la reformulación del Programa y la suspensión de su ejecución A comienzos del año 2001 se iniciaron las gestiones tendientes a la reformulación del Programa ante FONPLATA. La evaluación efectuada por las autoridades de la SEPyME respecto de la utilización de los recursos, principalmente de aquellos provenientes de organismos internacionales, y el hecho que el DIRCON ya se había implementado en el marco del Programa de Reconversión Empresarial (PRE), fueron los factores determinantes de esta decisión. A tal efecto la UEP solicitó a la Dirección Nacional de Proyectos con Organismos Internacionales de Crédito (DNPOIC), una reunión técnica con funcionarios del FONPLATA para establecer los criterios a seguir para la ejecución del Programa que se concretó el 12 y 13 de julio de 2001. En el marco de esa misión se diseñaron la estructura y contenidos básicos del documento del proyecto de reformulación. Asimismo se acordó la suspensión de todas las contrataciones para la UEP, hasta tanto se reformulara el proyecto, a excepción de un consultor especialista en formulación de proyectos que fue contratado a tal efecto el 30 de julio. La propuesta de reformulación mereció algunas observaciones expresadas durante la reunión del 27 de setiembre entre los funcionarios de FONPLATA y la UEP. Ante la demora registrada en el proceso de reformulación, a fines del 2001 las autoridades nacionales plantearon su preocupación por el estado de avance del Programa que fue claramente definido por el titular de la SEPyME. en los siguientes términos: “…la ejecución del Programa se encuentra prácticamente paralizada, para perjuicio del sector beneficiado con este Programa - las PyMEs argentinas – y de la República Argentina misma, ya que paga comisión de compromiso por recursos que no utiliza” (Nota ARG/10/96 N°138 del 07/12/01). Durante los primeros meses del año 2002, si bien se coordinó la participación de empresas argentinas en las ferias “Expocruz” en Bolivia y “Mercopar” en Brasil, el Programa se mantuvo virtualmente paralizado y limitado a la elaboración de informes para las nuevas autoridades. Recién en el mes de julio de 2002 se convinieron con FONPLATA las bases para la reformulación del Programa y en setiembre se definieron las modificaciones del Préstamo. Se amplió el plazo de desembolsos a 24 meses desde la vigencia del Acuerdo Modificatorio y el periodo de amortización a cuatro años a partir del último desembolso. También se acordaron las modificaciones al Programa y la adecuación presupuestaria, que puede observarse en los cuadros N° 3, 4, 5 y 6 del Informe y Anexos N° 3 y 5. (Ayuda Memoria de reuniones del 1/5 de Julio y del 16/18 de setiembre de 2002). 3.3.1.1 Aplicación de fondos durante la vigencia del Contrato Original En el siguiente cuadro puede observarse: • La aplicación de fondos por categorías de inversión acumulada y discriminada por ejercicio • El porcentaje de avance que surge de la relación entre el monto presupuestado para cada categoría de inversión y el ejecutado acumulado en cada una de ellas. • Cuadro N° 7 Aplicación de Fondos 1999-2002 / Rubros según Contrato Original Expresado en miles de dólares (USA) Rubros Presupuesto 1999 2000 2001 2002 Acumulado Consultores 1.158,0 466,22 282,70 97,50 9,78 856,20 Pasajes y viáticos 84,7 16,66 12,59 1,78 2,14 33,17 Contrat./servicios 2.459,4 344,95 58,45 0 0 403,40 Capacitación 20,0 0 0 0 0 0 Equipamiento 53,4 40,27 0 0 0 40,27 Misceláneos 108,0 19,50 6,30 1,15 0,24 27,19 Impuestos 107,0 0 0 0 0 0 Imprevistos 400,0 0 0 0 208,35 208,35 Interés 322,0 15,93 74,33 90,29 0 180,55 c./compromiso 42,5 25,56 30,43 26,25 0 82,24 Insp./vigilancia 45,0 10.00 5 0 0 15 Total 4.800,0 939,09 469,80 216,97 220,51 1846,37 %de ejecución acumulado 19,56 29,35 33,87 38,47 % 74 39,2 16,4 0 75,4 25,2 0 52,1 56,1 193,5 33,3 38,47 Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP. Del análisis del cuadro que antecede surge que: El mayor porcentaje acumulado de aplicación de fondos respecto de lo presupuestado es el correspondiente al pago de la comisión de compromiso, que excedió en un 93,5% lo presupuestado, en consonancia al bajo nivel de ejecución del Programa que sólo alcanzó un 38,47%. El segundo porcentaje en importancia correspondiente a la categoría de equipamiento con un 75,4 %, se justifica por tratarse de inversiones propias de la etapa inicial en la que se aplicó el total de esos recursos. En igual rango de importancia se ubica la categoría de contratación de consultores. Si bien el monto aplicado a la contratación de consultores en la etapa inicial se corresponde con las actividades desarrolladas en los años subsiguientes los montos a pesar de haber decrecido no resultan compatibles con el bajo nivel de ejecución alcanzado por el Programa Con el mismo criterio debe evaluarse la categoría pasajes y viáticos que registró un porcentaje de ejecución cercano al 40%. Inversamente, las categorías que registran los menores niveles de aplicación de fondos son las relacionadas con la ejecución de las actividades correspondientes a los componentes específicos del Programa. En tal sentido, la categoría de contratación de servicios sólo aplicó el 16,4% del monto que tenía presupuestado que era a su vez, el más importante del Programa. 3.3.2 La ejecución del Programa reformulado En Octubre de 2002 finalmente FONPLATA aprobó el Acuerdo Modificatorio del Contrato de Préstamo. El inicio de la ejecución del Programa, que pasó a denominarse Proyecto, debía producirse en un plazo máximo de un mes, a partir de su entrada en vigencia y desarrollarse en un periodo máximo de veinte meses desde el inicio material. En cumplimiento de la condición previa al primer desembolso se formalizó la operatividad y ejecutoriedad de las actividades de la UEP, con la designación de su coordinador e integrantes. La ejecución del Proyecto se inició el 20/02/03 con la primera contratación de consultores. Sin embargo, hasta el mes de agosto los recursos desembolsados no habían sido utilizados. En tal sentido deben considerarse las circunstancias propias del cambio de autoridades nacionales, la unificación de los Ministerios de Economía y Producción y el rango de Subsecretaría de la SEPyME, que requirió designar al nuevo Director Nacional del Programa. El retraso verificado y la necesidad de alcanzar los productos y metas definidas en los términos contractuales vigentes determinaron el inicio de un proceso orientado al ajuste de las actividades y del cronograma. A tal efecto, durante la misión del 30 y 31/10/03 la UEP propuso modificar la modalidad de contratación y convocar a los departamentos PyMEs de las Universidades Nacionales, a cámaras empresariales y consultoras especializadas como FUNDES, Fundación Exportar, CEPAL, Banco de Boston y Cámara de Exportadores de la República Argentina. Durante la Misión del 9 y 11/12/03, la UEP propuso una nueva estrategia de ejecución del Programa y modificaciones a su cronograma, que en lo sustancial preveía acortar a dos meses el plazo del componente I, a cinco el del componente II y a tres el de la ejecución inicial del componente III. Esta propuesta se sustentaba en que el Programa contemplaba dos etapas: una de implantación y otra de difusión y promoción. En la primera debía conformarse una base de datos sobre la cual se articularía la difusión y promoción. Diversos factores determinaron el retraso de la implantación y de respetarse el cronograma de desembolsos previsto no resultaría posible ejecutar la etapa de difusión, sin la cual el Programa carecería de un elemento esencial. Los principales factores que determinaron este retraso fueron los referidos a la conformación de la UEP (el coordinador asumió sus funciones en noviembre de 2003 y los equipos de trabajo se completaron en enero de 2004). La contratación de la consultora para realizar el diseño de la página web (sin la cual no era posible dar inicio a los otros módulos que dependían del formato y contenido del portal) se formalizo en marzo de 2004. En consecuencia, a la finalización del periodo auditado el cronograma originalmente previsto en la reformulación, era objeto de una solicitud de prórroga pendiente de resolución por FONPLATA. El avance en la ejecución del Programa se limitó a las actividades inherentes a funciones específicas de la UEP, la participación en ferias y misiones comerciales y actividades de promoción con los integrantes de los 30 grupos de exportación conformados. Recién en el año 2004 se inició el proceso de contratación de los estudios para los componentes de demanda, oferta y servicios, y se concretó la designación de sus responsables técnicos. También se completó la realización del nuevo modelo de base de datos que cuenta con 14.500 empresas y la elaboración de los formularios de encuestas de oferta y servicios. 3.3.2.1. Aplicación de fondos durante la vigencia del contrato reformulado En el siguiente cuadro puede observarse: • La aplicación de fondos por categorías de inversión acumulada y discriminada por ejercicio, correspondiente a la ejecución del Programa después de su reformulación. • El porcentaje de avance que surge de la relación entre el monto presupuestado para cada categoría de inversión y el ejecutado acumulado en cada una de ellas Cuadro N°8 Aplicación de Fondos año 2002-2003 según rubros del contrato reformulado Expresado en dólares (USA) Rubros Presupuestado Ejecutado Ejecutado 2002 2003 Contratación consultores UEP 221.507,00 1.116,12 26.341,36 Contratación servicios ext. 816.500,00 0 0 Adquisición de bienes y serv. 1.535.707,56 30.599,65 38.365,85 gastos operativos UEP 115.000,00 9.162,58 10.178,76 Imprevistos 134.623,58 196.211,37 -12.007,95 Gastos financieros 171.091,06 38.151,31 99.542,05 Total 2.994.429,20 275.241,03 162.420,07 % de avance acumulado 9,19 14,61 Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP. Del análisis del cuadro que antecede surge que: Total Ejecutado 27.457,48 0 68.965,50 19.341,34 184.203,42 137.693,36 437.661,10 % de Avance 12,4 0 4,49 16,82 136,82 80,48 14,61 El mayor porcentaje de aplicación de fondos se registra en la categoría Imprevistos que resulta sobreejecutada. Ello obedece a la contabilización de las pérdidas por diferencias cambiarias registradas en el año 2002 de los fondos del financiamiento, en depósitos bancarios. El segundo porcentaje corresponde a la categoría de gastos financieros, que por incluir la comisión de compromiso mantiene su relación con el nivel de ejecución alcanzado por el Programa. De las restantes categorías de inversión, correspondientes a la ejecución de los componentes del Programa reformulado, la de adquisición de bienes y servicios que revestía mayor importancia por tener asignado el monto más alto del presupuesto, sólo aplicó el 4,49%. En el mismo sentido, la segunda categoría en importancia por su asignación presupuestaria (contratación de servicios externos) no registró ninguna aplicación de fondos. En definitiva, durante la etapa posterior a la reformulación del Programa, la aplicación de fondos refleja el significativo retraso en la ejecución del cronograma de actividades previsto, que determinó la solicitud de prórroga pendiente de resolución por FONPLATA. Por otra parte considerando que un factor determinante del atraso fue que la UEP recién se conformó en el año 2004, no se explican los montos aplicados a la contratación de consultores de la UEP y sus gastos operativos durante el año 2003. 3.4. Ejecución de la Auditoría Las tareas de auditoría se desarrollaron entre el 2 de agosto de 2004 y el 15 de octubre de 2004. 4. Comentarios y Observaciones 4.1 El inicio material del Programa se ajustó al plazo establecido en el Contrato, sin embargo su ejecución se demoró significativamente. Las actividades fueron modificadas con el objeto de articular el PREX con los otros programas de la SEPyME y de fortalecer la imagen institucional de la Secretaría de la Pequeña y Mediana Empresa. 4.2 El DIRCON, componente principal del Programa original, con la mayor asignación presupuestaria no fue ejecutado. Las modificaciones a su diseño conceptual postergaron el inicio del proceso licitatorio, dejado sin efecto un año después. La nueva convocatoria no se concretó y el DIRCON fue implementado por otro programa de la Secretaría. 4.3 La falta de ejecución del DIRCON, dejó sin aplicación los recursos previstos para su promoción y difusión. Los recursos presupuestados para este Componente sólo se aplicaron a la difusión y promoción de otros programas y acciones de la Secretaría. 4.4 El alto porcentaje de fondos aplicado a la contratación de consultores y a pasajes y viáticos no se corresponde con el bajo nivel de ejecución alcanzado por los componentes del Programa. 4.5 El retraso que registró la ejecución del Programa incrementó significativamente los costos del financiamiento por comisión de compromiso. Su bajo nivel de ejecución puede atribuirse, esencialmente a los periodos de transición y redefinición de estrategias, como consecuencia de los reiterados cambios de dependencia del Organismo Ejecutor y de autoridades nacionales. 4.6 La demora en gestionar el redireccionamiento de los saldos no ejecutados y el largo proceso de reformulación mantuvo al Programa paralizado. 4.7 El inicio material del Proyecto reformulado se produjo en febrero del año 2003 sin embargo, la conformación completa de la UEP se demoró hasta comienzos del año 2004. Ese retraso comprometió más del 50% del plazo previsto para la ejecución del Proyecto. 4.8 La contratación de consultores de la UEP y sus gastos operativos registraron una aplicación de fondos que superó el 20 % de lo ejecutado, durante el año 2003, aunque la UEP no estaba conformada. 4.9 La reformulación del Programa no logró revertir el nivel de subejecución. El retraso en la ejecución de las actividades de implantación puso en riesgo el desarrollo de la etapa de difusión y la concreción de los objetivos del Proyecto. 4.10 Al finalizar el trabajo de este equipo de auditoría y próximo a cumplirse el plazo previsto para completar la ejecución del Proyecto reformulado, la solicitud de prórroga del cronograma de desembolsos y de ajustes en las estrategias de implementación, todavía se encontraba pendiente de aprobación por FONPLATA. 5. Descargo del Organismo Se procedió a remitir al Organismo el Proyecto de Informe a través de la Nota N° 70/04 AG3 de fecha 22/12/2004 con el objeto de elevar el correspondiente descargo. El Organismo se notificó el 28/12/2004. La Subsecretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional por Nota SSPyMEyDR N° 15/05 del 21/2/05 efectuó el descargo que se analiza en el Anexo 6 del presente Informe. 6. Recomendaciones: 6.1 Evitar que las modificaciones y redefiniciones de estrategias afecten el cumplimiento del cronograma establecido y pongan en riesgo la ejecución del Programa (corresponde a las observaciones 4.1, 4.2, 4.5, 4.7 y 4.9). 6.2 Evitar que la aplicación de los recursos se concentren en actividades de carácter complementario (corresponde a la observación 4.3). 6.3 Ajustar la aplicación de fondos destinados a la contratación de consultores y gastos operativos de la UEP al nivel de ejecución de las actividades específicas de los componentes del Programa. (corresponde a las observaciones 4.4 y 4,8). 6.4 Implementar oportunamente las gestiones destinadas a redireccionar el financiamiento para evitar la paralización del Programa y el incremento de los costos de financiamiento por pago de comisiones de compromiso (corresponde a la observación 4.6). 6.5 Evitar el incremento de los costos financieros por pago de comisión de compromiso provocados por reiterados periodos sin ejecución, particularmente los relacionados con etapas de transición institucional (corresponde a las observaciones 4.5, 4.7 y 4,9). 6.6. Se recomienda que las modificaciones en curso contemplen la efectiva posibilidad de cumplimiento de los objetivos de este Proyecto y la eficaz aplicación del financiamiento (corresponde a las observaciones 4.9 y 4.10). 7. Conclusiones El inicio efectivo del Programa tuvo un significativo retraso, debido a la necesidad de adecuar su implementación a los cambios operados desde la negociación del Préstamo, lo que determinó su bajo nivel de ejecución durante la etapa inicial. El incumplimiento del cronograma y el bajo nivel de ejecución se mantuvieron durante todo el desarrollo del Programa. Los sucesivos periodos de transición y redefinición de estrategias por los cambios institucionales que afectaron al Organismo Ejecutor, incidieron en la subejecución registrada. Desarrollo cronológico del Programa, y cambios de jurisdicción de la SEPyME AÑO SITUACION DEL PROGRAMA 1996 Se inició la negociación del préstamo. 1998 Se firmó el contrato 1999 Se aprobaron el cronograma y los pliegos más importantes 2000 2001 2002 2003 2004 SEPyME DEPENDE DE Presidencia de la Nación Ministerio de Economía Decreto 20/99 Se dejó sin efecto el DIRCON, componente principal y de mayor asignación presupuestaria A comienzos de año se solicitó al FONPLATA la reformulación Ministerio de Trabajo, Empleo y del Programa, ante la baja del DIRCON. Formación de Recursos Humanos Decreto 1126/01 En octubre FONPLATA aprobó un Acuerdo Modificatorio del Ministerio de la Producción Decreto Contrato de Préstamo. 578/02 En octubre la Unidad Ejecutora del Programa (UEP) postuló Ministerio de Economía y nuevos cambios y volvió a hacerlo en diciembre. Producción Decreto 44/03 Se reinició el proceso con la contratación de los estudios para los componentes de demanda, oferta y servicios, se designaron los responsables técnicos y se contrató la consultoría para el diseño de la página web. El eje central del PREX era el DIRCON, que al no implementarse dejó sin sustentación las actividades previstas para su promoción y difusión. Los recursos materiales y gran parte de las actividades de la UEP se orientaron a otros programas y acciones de la Secretaría. La ejecución de actividades propias del Programa se limitó a tareas de carácter preparatorio, adquisición de equipamiento, elaboración de informes y contratación de recursos humanos. Los recursos aplicados a tal efecto no se corresponden con el bajo nivel de ejecución alcanzado. Las gestiones tendientes al redireccionamiento de los saldos no ejecutados se iniciaron una vez vencido el plazo previsto para la ejecución del Programa. Esa demora y el largo proceso que demandó la reformulación, incrementaron el costo del financiamiento por recursos que no fueron utilizados. El Acuerdo Modificatorio del Contrato mantuvo el monto total del Préstamo, redireccionando los saldos disponibles a la ejecución de los nuevos componentes del Proyecto reformulado. Si bien se cumplió con el plazo previsto para su inicio material, nuevamente un periodo de transición y cuestiones de carácter formal retrasaron la conformación de la UEP. Esta situación impidió el inicio efectivo de las actividades de implantación durante más de la mitad del plazo previsto para la ejecución del Proyecto y fue necesario solicitar una prórroga del cronograma de desembolsos a fin de evitar que resultara imposible desarrollar las actividades de difusión, sin las cuales el Proyecto desnaturalizaría sus objetivos. La contribución del Programa al incremento de las exportaciones de las PyMEs argentinas y al fortalecimiento de su capacidad para desarrollar negocios de exportación sostenibles, tras cuatro años de su inicio, se encuentra aún pendiente. Los instrumentos diseñados originalmente no lograron concretarse, en tanto que los previstos en la reformulación no han superado la etapa inicial de su ejecución. Sin embargo, si los objetivos del Programa aún continúan vigentes, atendiendo al compromiso financiero asumido por la Nación y a la experiencia adquirida, resultaría valioso que la gestión del Programa logre superar la dinámica de subejecución y contribuya a su fortalecimiento institucional. BUENOS AIRES, 28 de febrero de 2005 Lic. Bruno C. RADDAVERO Supervisor ANEXOS INFORME AUDITORIA DE GESTION PROGRAMA PREX 1999/2003 Índice 1. Anexo 1: Programa Original – Actividades – Descripción - por Componente 2. Anexo 2: Programa Reformulado: Objetivos e Indicadores de Logro 3. Anexo 3: Programa Reformulado: Actividades e Indicadores de Logro por Componente 4. Anexo 4: Presupuesto Original por Fuente de Financiamiento, Componente y Actividad 5. Anexo 5: Presupuesto Proyecto Reformulado por Componente y actividad 6. Anexo 6: Descargo, análisis y modificaciones Anexo 1: Programa Original – Actividades - Descripción por Componente Componente I: Directorio de Consultores y Proveedores de Servicios para las Empresas (DIRCON) Actividades Descripción Diseño/ DIRCON Diseño conceptual, licitación del servicio y adjudicación. Provisión Montaje y operación del servicio a cargo del Contratista del Servicio de Insumos Gerenciamiento (CSG) bajo la coordinación y supervisión de la UEP Convocatoria de Captación por medios de comunicación de oferentes y proveedores para el insumos DIRCON, y la capacitación a beneficiarios de todo el país en del uso del DIRCON Coordinación. CSG A cargo de UEP, imputada al Componente III. Ajustar contenido Servicios externos de apoyo a la supervisión de la gestión (auditorías DIRCON contables) y de satisfacción del cliente a la finalización del contrato. Componente II Difusión y Promoción: Identidad Corporativa y Estrategia de Posicionamiento del Programa Actividades Descripción Diagnóstico de imagen Est. comunicación interna Vídeo institucional. Folletería Diseño de identidad visual, discursiva e institucional de los programas de la SEPYME. Diseño de identidad corporativa y plan de comunicación institucional con los programas de la SEPyME. Realización de Videos institucionales del PREX y otros programas de la SEPyME. Diseño e impresión de folleteria para los programas de la SEPyME. Producción de avisos Colocación de avisos Campaña de prensa Operativo de lanzamiento Org.eventos en provincias Partic. Programas TV Evaluación de imagen Diseño y producción de avisos (TV y radiales) a fin de instalar la SEPyME en sector empresarial y financiero. Confección de plan de medios y de espacios para avisos institucionales. Gestión de una campaña de prensa. Por contratación de agencia. Diseño y gestión para el acto de lanzamiento del Programa. Organización y gestión de difusión directa del Programa y de la SEPyME a nivel regional. Producción de micros con participación de responsables técnicos de los Programas de la SEPyME Evaluación de la imagen de programas de la SEPyME entre el público usuario y no usuario. Informes.editorial /audiovisual Confección informes para instituciones claves vinculadas a la actividad PyME y programas públicos. Anexo 1 continuación Componente III Fortalecimiento de la Unidad Ejecutora del Programa Actividades Descripción Selección y contratación de Selección y contratación de consultores de la UEP para la consultores administración, ejecución y seguimiento del Programa. Provisión de sistema contables Proveer de instrumentos eficientes para la gestión financiera, administrativa y contable del Programa. Elaboración del POA- Programa Elaborar y ajustar los POAS de la UEP y de cada componente y los Operativo Anual cronogramas de trabajo. Elaboración de informes Para el FONPLATA, el BIRF, el PNUD y demás organismos involucrados en la gestión del Programa. Ajuste del diseño del Programa Ajustar el diseño de los servicios a fin de mejorar su implementación, criterios de información y su procesamiento. Relación con los organismos de Desarrollar actividades interinstitucionales de financiamiento y de financiación asistencia técnica administrativa. Ejecución de los convenios Coordinar, con diversas agencias, convenios para la ejecución de actividades de cada componente. Administración de la Aprobar, gestionar y administrar las contrataciones y adquisiciones contratación de personal previstas en cada POA. Seguimiento de las acciones Realizar el seguimiento de la ejecución de los programas de la SEPyME Seleccionar y contratar CSG Seleccionar y contratar los servicios de gerenciamiento para operar y DIRCON administrar el DIRCON mediante un proceso de licitación. Seguimiento e implementación Realizar el seguimiento de la gestión de los servicios a cargo del CSG sistema de gerenciamiento del DIRCON. Análisis y aprobación plan CSG Analizar y obtener la no-objeción del Plan de implementación y de cuentas de los CSG. Supervisión y evaluación de CSG Supervisar y evaluar el cumplimiento de los CSG de los distintos préstamos y aplicar las sanciones previstas en su caso. Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP. Anexo 2: Programa Reformulado: Objetivos e Indicadores de Logro Objetivos Indicadores de Logro Fin 1. Exportaciones de las PyMEs aumentada Propósito Compradores potenciales extranjeros y PyMEs argentinas informadas a través de un sistema electrónico instalado Instalado y funcionando 1.1- Las PyMEs que utilizan el sistema incrementan Sus exportaciones 10% por año a partir de 2003. 1.1- 16.800 demandantes extranjeros informados 1.2- 300 respuestas individuales enviadas 1.3 – 15.400 PyMEs informadas/ productos Demandados en el exterior 1.4 – 270 respuestas individuales enviadas 1.5 – 600 PyMEs informadas por mail/demanda Sobre sus productos exportables 1.6- 6.000 PyMEs receptoras de publicaciones de Productos demandados en el exterior 1.7- 12.400 PyMEs informadas sobre proveedores de servicios para poder exportar Fuente: Elaboración propia sobre el Resumen Narrativo e Indicadores de Logro, Anexo Contrato de Préstamo ARG10/96, Resolución FONPLATA N°998, Santa Cruz, Bolivia octubre 2002. Información suministrada por la UEP/PREX. Anexo 3: Programa Reformulado: Actividades e Indicadores de Logro por Componente Componente 1 Módulo Subsistema de oferta directorio de exportadores Actividades Indicadores de Logro 1.1. Diseño del subsistema s/ oferta de productos exportables 1.1 - 10.000 productos incorporados al sistema (Sist. Electrónico/directorio de exportadores) 1.2.- 2.400 Asistentes externos a eventos 1.2. Desarrollo infor.: elabor. del software y equip. organizados en el extranjero 1.3. Relevamiento. obtención y carga de datos de oferta exportable 1.4. Puesta en marcha directorio de exportadores 1.5. Creación de pág. web: individuales y grupales/PyMEs 1.3 - 2.400 participantes externos a eventos exportadoras enlazadas al directorio de exportadores organizados en el país. 1.6. Apoyo a la cooperación asociativa 1.7. Diseño de campaña de difusión. 1.5 4.500 receptores del exterior de e-mails 1.8. Campaña de difusión: Edición de materiales, informando sobre la existencia del catálogo. Servicios de información. para el exterior, distribución del Directorio, public./medios gráficos nacionales 1.6 - 360 receptores del exterior que reciben e internacionales, participación en eventos nac./internac. página web Componente II: Módulo Subsistema de demanda de productos exportables Actividades Indicadores de Logro 2.1. Diseño del subsistema s/ demanda de productos. exportables por PyMEs integrado al sist./información Global 2.2. Desarrollo informático (elab. De software y equip.) 2.3. Obtención de información: barrido sistemático de Información (Cancillería, bancos de datos comerciales) 2.4. Carga de datos a sist. Elec. s/ inform./ productos/ export. Demandados/ identificación de empresa y país 2.5. Estudios de mercado 2.6. Diseño de campaña de difusión 2,7. Campaña de dif. edic./ mat, servicios de informac./indiv. Particip. /eventos, distribución del Directorio y catálogo 2.1- 350 datos sobre demanda de productos incorporados al sistema 2.2 - 2.500 PyMEs participaron de los eventos de difusión realizados Componente III Módulo Subsistema de servicios de apoyo a las exportaciones Actividades Indicadores de Logro 3.1. Diseño del subsist. de servicios de apoyo a las exportaciones. 3.2. Desarrollo informático del sistema 3.3. Obtención de datos s/ prestadores de servicios 3.4. Carga de datos s/ prestadores de servicios 3.5. Puesta en marcha y operación 3.6. Diseño de campaña de difusión 3.7. Campaña de difusión: edic. folletos, CD, servicio de transporte, correo, organización de eventos Actividades 3.1- 130 prestadores de servicio incorporados al sistema 3.2 - 600 PyMEs recibieron material de difusión sobre servicios a las exportaciones. 3.3 - 600 PyMEs recibieron e-mail ofreciendo el catálogo de prestadores de servicios. 3.4 - Cantidad de PyMEs participacipación de eventos informativos sobre servicio a las a las exportaciones. Componente IV Unidad Ejecutora del Proyecto Indicadores de Logro 4.1. Organización instalación y desarrollo de la UEP 4.2. Contrat. de consult. Permanentes (coord y adminis.) 4.3. Contratación de consultorías de servicios 4.4. Adquisiciones de equipamiento y otros bienes 4.5. Supervisión del Proyecto 4.6. Consultoría de evaluación intermedia 4.7. Consultoría de evaluación final 4.1 - 4 Planes de corto plazo formulado 4.2 - 5 Informes contables aprobados 4.3 - 6 Informes de avance presentados 4.4 - 6 Informes de contratación de consultores 4.5 2 Informes de evaluación recibidos (intermedia y final). Fuente: Elaboración propia sobre el Resumen Narrativo e Indicadores de Logro, Anexo Contrato de Préstamo ARG10/96, Resolución FONPLATA N°998, Santa Cruz, Bolivia octubre 2002. Información suministrada por la UEP/PREX. Anexo 4: Presupuesto Original por Fuente de Financiamiento, Componente y Actividad expresado en miles de dólares estadounidense Componentes y Actividades FONPLATA LOCAL Componente I DIRCON Diseño final (*adjudicación/ Consultores .Nacionales.) 12,90 Provisión de insumos 855,00 Convocatoria de inscriptos 660,40 Coordinación de. Actividades Contratista 0 Ajustar contenido DIRCON 85,00 Total - DIRCON 1.613,3 Componente II DIFUSIÓN Y PROMOCIÓN Elaboración Ejecución y Evaluación Subcontratos 859,00 Consultores 136,30 Capacitación, organización de seminarios 20,00 Equipamiento 4,55 Total - Difusión y Promoción 1.019,85 Componente III Fortalecimiento de la UEP Consultores internacionales 25,80 Consultores nacionales 820,39 Viajes y Viáticos 42,33 Equipamiento 32,83 Misceláneos 0 Total Fortalecimiento UEP 921,35 Subtotal componentes 3.554,50 Gastos financieros Intereses 0 Comisión de Compromiso 0 Inspección y vigilancia 45,50 Impuestos 0 Subtotal Gastos financieros 45,50 Imprevistos 400,00 Total Presupuesto 4.000,00 Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP. TOTAL 2,10 0 0 0 0 2,10 15,00 855,00 660,40 0 85,00 1.615,40 0 22,20 0 1,95 24,15 859,00 158,5 20,00 6,50 1.044 4,20 133,58 42,33 14,07 108,00 302,18 328,43 30,00 953,97 84,66 46,90 108,00 1.223,53 3.882,93 322 42,57 0 107,00 471,57 0 322,00 42,57 45,50 107,00 516,50 400,00 800,00 4.800,00 Anexo 5: Presupuesto Reformulado por Componente y Actividad en U$S Diseño, información y puesta en marcha Equipamiento diseño soft web básica y avanzada Preparación pag. Web Relevamiento de oferta Coordinación de grupos Preparación diseño e impresión gráfica edición y grabación de CD Difusión 119 cámaras con sistema Operativo en com. Ext. Publicidad gráfica local Publicidad gráfica internacional Publicidad en buscadores de internet Banners en medios locales. La Nación, Clarín etc. Banners en medios internacionales ferias internacionales Showrooms sectoriales en el exterior rondas de negocios internacionales Catálogos grupos exportadores edición y grabación de CD Total Componente I Relevamiento demanda (estudio de mercado) Convenio de difusión con inst. equivl. A SEPyME) Publicidad en directorios de exportac. Internacionales pauta publicitaria en revistas especial internacionales Total componente II 78.000 79.000 24.000 10.000 79.500 120.000 60.000 40.000 79.300 120.000 300.000 1.000 50.000 100.000 160.000 80.000 16.800 150.000 100.000 1.647.600 400.000 16.000 30.000 60.000 506.000 Relevamiento y difusión de servicios complementarios a las exportaciones 30.000 Total Componente III 30.000 Coordinador general Asistente coordinador Administrador Contador auxiliar administrativo Responsable módulo A Responsable módulo B Responsable módulo C Especialista A Especialista B data entry Lanzamiento del portal Servicios de traducción Diseño unidad operativa permanente Evaluaciones externas 36.220 14.420 24.080 20.273 8.140 19.512 19.512 19.512 12.195 12.195 35.448 15.000 30.000 5.000 10.000 Pasajes y viáticos Unidad Ejecutora 65.000 Total Componente IV 346.507 Misceláneos Imprevistos TOTAL 50.000 21.310 2.601.417 Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP Anexo 6 Descargo, análisis y modificaciones El Organismo auditado remitió el 21/2/05 la Nota N° SSPyMEyDR N° 15/05 por medio de la cual formula algunos comentarios y observaciones al Proyecto de Informe de Auditoría. Con tal motivo se incorporaron las siguientes modificaciones: 1) En la explicación de la sobreejecución del rubro Imprevistos del Cuadro N° 8 (folio 25, anteúltimo párrafo) queda modificado parcialmente de la siguiente manera: “Ello obedece a la contabilización de las pérdidas por diferencias cambiarias registradas en el año 2002 de los fondos del financiamiento, en depósitos bancarios.” 2) La falta de ejecución del DIRCON determinó que las partidas previstas para su difusión se orientaran a otras actividades del mismo tipo del Organismo, por ello, la observación 4.3 (folio 27) queda reexpresada de la siguiente manera: “4.3 La falta de ejecución del DIRCON, dejó sin aplicación los recursos previstos para su promoción y difusión. Los recursos presupuestados para este Componente sólo se aplicaron a la difusión y promoción de otros programas y acciones de la Secretaría”. 3) Consecuentemente la recomendación correspondiente a la observación 4.3 (folio 28, tercer párrafo) queda reexpresada de la siguiente manera: “6.2 Evitar que la aplicación de los recursos se concentren en actividades de carácter complementario (corresponde a la observación 4.3).”