PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA EDUCACIÓN RURAL (PROMER) Préstamo BIRF 7353 Ministerio de Educación-Subsecretaría de Coordinación Administrativa GCIA. DE CONTROL DE LA DEUDA PÚBLICA Dto. Control Endeudamiento con Organismos Financieros Internacionales Informe aprobado por Resolución AGN 154/12 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento BIRF /Local OBJETO DE AUDITORÍA Préstamo BIRF 7353-AR PERIODO AUDITADO Ejercicio 2011. ORGANISMO EJECUTOR Subsecretaría de Coordinación Administrativa del Ministerio de Educación. AUTORIDADES AGN Presidente Dr. Leandro O. Despouy Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 (C1086AAV) CABA – Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700 Fax: (54 11) 4124-3775 [email protected] Unidad Ejecutora del Programa Ministerio de Educación. El Programa es desarrollado por la Coordinación Central del Proyecto (CCP) y las Coordinaciones Provinciales del Proyecto (CPP). Dictamen de Auditoría Opinión sobre la razonabilidad de la información: favorable con salvedades. Sujeto a: II-1 Manejo de fondos de la Provincia de La Rioja. II-2 Falta de constancia de recepción por los destinatarios finales de bienes adquiridos. Excepto por: III-1 y III-2 Diferencias en las cifras de inversión entre los estados financieros y los registros que los sustentan. III-3 Ejecutado acumulado BIRF superior al desembolsado. III-4 Subvaluación de aportes del Gobierno Central. III-5 Falta de contabilización de ingresos y egresos en cuentas bancarias. III-6 Falta de ajustes para deducir de la inversión gastos declarados no elegibles por el Banco. FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN Fecha de firma de contrato de préstamo: Convenio de Préstamo 7353-AR BIRF 1ª. addenda al Convenio Reestructuración de Proyecto 23/10/06 17/05/07 07/09/11 Original: 31/03/2011 Fecha de cierre del Programa Prórrogas otorgadas Monto Presupuestado Proyecto 7353-AR BIRF Monto total desembolsado al 31/12/11 Original 150.000.000 31/12/2013 Actual Modificado 150.000.000 BIRF USD 101.358.651,26 Aporte Local USD 14.115.953,12 Monto ejecutado del 01/01/11 al 31/12/11 BIRF USD 103.627.615,87 LOCAL USD 10.742.375,77 SERVICIOS FINANCIEROS Intereses Fecha de Pago 15/03/11 15/09/11 Comisión de crédito Fecha de Pago 15/03/11 15/09/11 Amortización Fecha de Pago Importe en USD 804.370,90 816.388,81 Importe en USD 95.784,45 77.624,95 Importe en USD 15/03/11 3.963.387,31 15/09/11 4.875.258,70 --- PRINCIPALES OBSERVACIONES - Incumplimiento de la normativa en los contratos de consultoría. - Pagos sin addenda contractual. - No deducción de gastos no elegibles. - Partidas pendientes de registro y/o de inclusión en las conciliaciones bancarias. - Pagos en efectivo. - Incumplimiento del Reglamento Operativo y deficiencias en el manejo de fondos por no utilizar cuentas separadas para el Programa. - Faltantes de documentación. - Error de imputación de gastos por fuente. - Deficiencias en la gestión de procesos de adquisiciones. - Incumplimientos contractuales. - Inconsistencias en la documentación. - Atrasos en los procesos de distribución a los destinatarios finales. - Deficiencias en los expedientes y la gestión de procesos de Obras. - Incumplimientos de los instructivos vigentes para planes especiales y capacitación. - Demoras en los pagos y las rendiciones. PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA EDUCACIÓN RURAL (PROMER). OBJETIVO - Mejorar la cobertura, la eficiencia y la calidad del sistema educativo y su gestión para escuelas rurales.