f_227_10_05_01.pdf

GCIA. PLANIFICACIÓN Y
PROYECTOS
ESPECIALES
Dto. de Planificación
Operativa
Informe aprobado por
Resolución AGN
227/2010
OBJETO DE
AUDITORÍA
Razonabilidad de la
información emitida por el
organismo en cumplimiento
de los requerimientos de la
Circular 3/93-AGN,
relacionada con
Contrataciones Relevantes,
Contrataciones No
Significativas y Actos de
Significación Económica,
Erogaciones y
Recaudaciones,
correspondiente al período
1° de enero-31 de diciembre
de 2008.
PERIODO AUDITADO
Ejercicio 2008.
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO
APLICABLE
Leyes
1224/58
Resoluciones
1481/96
436/00
1023/01
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
Dr. Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV)
CABA – Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
CUMPLIMIENTO DE LA CIRCULAR 3/93-AGN
Fondo Nacional de las Artes (FNA)
ACLARACIONES
PREVIAS
- Contrataciones
Relevantes: los
procedimientos de
contratación cuyos
importes totales de
adjudicación
(compromiso) superen
la suma de $100.000.- y
aquellos cuyo monto
total de adjudicación
resulte mayor al 10% del
crédito presupuestario
asignado en la partida
con que se atiende la
erogación.
- Contrataciones No
Significativas : los
procedimientos de
contratación que no
reúnan los requisitos de
Contratación Relevante,
con indicación de la
cantidad de actos para
cada procedimiento y de
su monto total.
OBSERVACIONES
- Contrataciones. El FNA informó 245
procedimientos por $1.375.420,89
correspondientes a la adquisición y/o
construcción de bienes y contratación de
servicios, pero debió haber informado 238
procedimientos por $1.417.050,89.
- Contrataciones Relevantes. El FNA no
informó Contrataciones Relevantes, pero
debió haber informado 7 procedimientos por
$132.218,21.
- Contrataciones No Significativas. El FNA
informó 245 procedimientos por
$1.375.420,89 como Contrataciones No
Significativas, pero debió haber informado
231 procedimientos por $1.284.832,68; de
manera que hay una diferencia de 14 en la
cantidad de procedimientos, y de $90.588,21
en los montos.
- Adquisición y/o contratación de bienes y
servicios. El organismo identificó mediante
Nota 15 GFA-FNA/10 Anexo I como “Legítimo
- Actos de Significación
Abono” el monto de $918.599,35 y como
Económica –
Erogaciones: los actos
“Orden de Compra Ejercicios Anteriores” (que
generales o reglamentos
incluyen Legítimos Abonos) el monto de
que afecten la hacienda
$614.796,57 (total: $1.533.395,92).
pública por vía de
egresos, que en el año
involucren valores
iguales o superiores a
$1.000.000.- (crédito
presupuestado).
- Actos de Significación
Económica Recaudaciones: los
actos generales o
reglamentos que afecten
la hacienda pública por
vía de ingresos, que en
el año involucren
valores iguales o
superiores a
$1.000.000.- (recurso
presupuestado).
- Actos de Significación EconómicaErogaciones. El FNA no los informó a través
de la Circular 3/93-AGN.
- Actos de Significación EconómicaRecaudaciones. El FNA no los informó a
través de la Circular 3/93-AGN.
- La información del período 01/01 al 31/12 de
2008 suministrada por el FNA respecto de las
Contrataciones Relevantes y Contrataciones
No Significativas se ajusta a los
requerimientos formulados en la Circular
3/93-AGN respecto de las compras y
contratación de bienes y servicios realizadas
por el organismo.
- Respecto de las contrataciones de bienes y
servicios, se verificaron erogaciones que no
se realizaron de acuerdo a los Decretos
436/00 y 1023/01, normativa que rige las
contrataciones del FNA, pues no fueron
informadas través de la Circular 3/93-AGN.
- La información del período 01/01 al 31/12 de
2008 suministrada por el auditado respecto
de los Actos de Significación EconómicaErogaciones no cumple con los
requerimientos formulados en la Circular
3/93-AGN, toda vez que no informó ninguno
de ellos ($2.260.989).
- La información del período 01/01 al 31/12 de
2008 suministrada por el Fondo Nacional de
las Artes respecto de los Actos de
Significación Económica-Recaudaciones no
cumple con los requerimientos formulados en
la Circular 3/93-AGN, toda vez que no informó
ninguno de ellos ($10.288.230,80).