Administración Educativa AREA FINANCIERA 2 . 1. Ti po de s o c i e da de s , m e rc a nti l y c i v i l 2 . 2 . P re s upue s to 2 .3 . An á li s i s de e s ta do s fi na n c i e ro s 2 . 4 . I n v e rs i o ne s 2 . 5. I m pue s to s 2.1. SOCIEDADES, MERCANTIL Y CIVIL Es cuando una persona jurídica que tiene como finalidad realizar actos de comercio sujetos al Derecho comercial. La sociedad mercantil posee carácter nominativo en donde existe la obligación y la aplicación de ese aporte para lograr un fin económico. Las sociedades mercantiles se originan cuando 2 o más personas a través de un contrato se obligan a realizar aportes para construir el capital social de la empresa que se transformara en los bienes que permitan llevar a cabo la actividad comercial y, a su vez, los socios participan en las ganancias y pérdidas que sufre la empresa. SEGUN LA LEY... La ley establece 7 tipos de sociedades mercantiles para crear una empresa en México. La diversidad da respuesta a las variables que participan durante la constitución, entre ellas: Si emprendes solo o en sociedad. El capital con el que se dispone. El tipo de administración deseada. El tamaño de la empresa y volumen de ingresos. Entre otros. CARACTERÍSTICAS DE LA SOCIEDAD MERCANTIL Posee una personalidad jurídica propia, diferente de los socios que la componen. En consecuencia, su actividad está sujeta a derechos y obligaciones con la Administración. Dispone de una sede central de negocios denominada domicilio fiscal. Este es el lugar respecto al cual se deben responder las obligaciones tributarias. Asimismo, la sociedad podrá tener sedes adjuntas, por ejemplo, en otros países, llamadas sucursales. Se les distingue mediante una denominación o razón social que es, en simple, el nombre oficial de la empresa. Debe ser inscrita en los registros correspondientes mediante escritura pública. NO GASTES MÁS DE LO QUE GANAS Es importante vivir dentro de tus posibilidades y no gastar más de lo que ganas. Evita caer en la tentación de las compras impulsivas y trata de ser disciplinado en tus gastos. 2.1. TIPO DE SOCIEDADES, MERCANTIL Y CIVIL Los tipos de sociedades pueden ser varios dependiendo de la organización de la actividad económica, la relación entre los socios, la responsabilidad, el riesgo asumido y el objeto social de la misma. 1 2 SOCIEDAD LIMITADA: SOCIEDAD ANÓNIMA: Organización con responsabilidad limitada al capital aportado. Se divide en S.L. sucesiva, cuyo capital se va depositando poco a poco, y SL nueva empresa, constituida de forma telemática. Sociedad de corte más capitalista y dividida en acciones alícuotas. 3 4 SOCIEDAD COLECTIVA: SOCIEDAD COMANDITARIA: Sociedad en la que existen socios de tipo colectivo (que llevan la gestión y responden ilimitadamente a las deudas) y socios comanditarios (los que no tienen funciones de gestión y responden limitadamente al capital aportado). Razón social formada por varios socios independientes para la consecución de un fin concreto. 5 6 SOCIEDAD LABORAL: SOCIEDAD COOPERATIVA: Sociedad en la que los trabajadores tienen la mayoría del capital, el cual está distribuido de forma equitativa. Sociedad de carácter social en la que sus socios se agrupan voluntariamente y donde existe una gestión democrática e igualitaria de la misma. Ejemplo de sociedad mercantil Supongamos que un grupo de maestros de una zona rural de mexicana dedicados a la docencia deciden organizarse para, de manera conjunta, abrir una escuela de regularización, realizar inversiones, adquirir financiamiento, entre otras decisiones comerciales. Entonces, estos maestros deciden fundar una sociedad cooperativa donde existe igualdad de derechos y obligaciones. Así, las decisiones deben de ser tomadas considerando un voto igualitario por cada miembro. 2.2. PRESUPUESTO PRESUPUESTO Hace referencia a la cantidad de dinero que se necesita para hacer frente a cierto número de gastos necesarios para acometer un proyecto. De tal manera, se puede definir como una cifra anticipada que estima el coste que va a suponer la realización de dicho objetivo. $ $ $ Es la delimitación en términos dinerarios de las condiciones que rodean al proyecto elegido y los resultados que se espera conseguir tras su realización dentro de un tiempo determinado. , esta expresión de carácter cuantitativo supone consonancia con el plan de negocios y las estrategias que marcan el camino de la empresa. Expresa por medio de términos monetarios el plan de acción de una empresa o un emprendedor en particular. Esto, ya que a través de su confección establece los recursos y flujos financieros que se van a comprometer en dicho proyecto a lo largo de un periodo de tiempo determinado. $ PRESUPUESTO CARACTERISTICAS Es una estimación del coste que supondrá llevar a cabo un proyecto. Tienen en cuenta todos los ingresos y gastos que se prevén, y nos permite realizar un seguimiento. Entre sus funciones principales, se encuentran el control financiero, el control de gastos, la planificación económica y financiera, así como la reducción de riesgos. Debe ser adaptable y flexible. Los presupuestos son periódicos. Podemos elaborar presupuestos para controlar nuestras finanzas domésticas VENTAJAS Permite realizar un seguimiento de finanzas en todo momento. Permite una planificación de la compañía en el tiempo. Existe un menor estrés financiero, pues los gastos están previstos. Minimizan el riesgo en las operaciones de la organización Permite planificar los salarios, así como los ajustes y aumentos. Es la mejor herramienta para contemplar gastos innecesarios que se llevan a cabo, por lo que la institución puede ahorrar dinero. Permite una mejor planificación de las finanzas y, por ende, de las deudas. Es una herramienta muy útil, pues su principal objetivo es el control y dotar de información a los responsables. DESVENTAJAS Como todo, no es 100% fiable. Es decir, un presupuesto puede incumplirse. El presupuesto, en ocasiones, limita la capacidad de las empresas si este es muy estricto y la dirección no nos permite ampliar el fondo disponible asignado. Un presupuesto requiere personal para llevarlo a cabo, por lo que precisa de inversión para ponerse en marcha. De la misma forma, se precisa de un equipo que de seguimiento al presupuesto, y que esté pendiente de las posibles desviaciones 2.3. ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS El análisis financiero es el estudio e interpretación de la información contable de una empresa, persona u organización con el fin de diagnosticar su situación actual y proyectar su comportamiento financiero futuro. El objetivo del análisis financiero es obtener un diagnóstico que permita que los agentes económicos interesados o relacionados con la organización, tomen las decisiones más acertadas. 2.3. ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS Primer Paso El uso del análisis financiero dependerá de la posición o perspectiva en la que se encuentre el agente económico en cuestión. Considerando lo anterior podemos dividir a los agentes en dos grupos: Internos Internos: Los administradores de la empresa utilizan el análisis financiero con el fin de mejorar la gestión de la firma, corregir desequilibrios, prevenir riesgos o aprovechar oportunidades. Un buen análisis financiero es clave para poder planificar, corregir y gestionar. Externos utilizan el análisis financiero para conocer la situación actual de la empresa y su posible tendencia futura. Así, por ejemplo, para un inversor es un importante conocer el estado de una empresa para ver si vale o no la pena invertir en ella. Otros agentes externos relevantes son: clientes, proveedores, posibles inversores, reguladores, autoridades fiscales, etc. Realización Se realiza através de la observación de los datos contables de la empresa (estados financieros de un determinado período), ratios, índices y otros indicadores junto con información adicional principalmente relacionada con contexto económico y competitivo en el que se desenvuelve la organización. Debe informar: Rentabilidad: Se observan las cuentas relacionadas con ingresos, costos y resultados. Se trata de determinar no solo el valor de la compañía, sino también su composición, calidad, evolución y proyección. Liquidez: Capacidad de hacer frente a sus necesidades de recursos y de cumplir con sus deudas de corto plazo. se observan variables como: endeudamiento, activo circulante, periodo de maduración, rotación, etc. Solvencia: Se refiere a su capacidad de cumplir con las deudas de largo plazo y también poder invertir para crecer en el futuro. En este caso observamos variables como: endeudamiento a largo plazo, patrimonio, fuentes de financiación, etc. 2.4. INVERSIONES Definición: la acción de colocar capital o dinero en una actividad económica, proyecto u operación con el objetivo de obtener un rendimiento económico a largo plazo. No consumir en el corto plazo los ahorros o patrimonios que tenemos, sino ponerlos a trabajar para que nos produzcan más beneficios a lo largo del tiempo. Esto puede hacerse a través de la compra de objetos físicos que se revalorizan, materias primas, bienes raíces, criptomonedas, o inversiones relacionadas con la compra de acciones, fondos de inversión etc. De esta manera hacemos rendir nuestro dinero y logramos libertad financiera sin hipotecar nuestro tiempo. Factores fundamentales de una inversión Son cuatro factores fundamentales para evaluar si es conveniente o no hacerla: Rentabilidad: Se refiere al rendimiento esperado, es decir, al beneficio que esperamos tener por nuestra inversión. Esto se mide según el porcentaje del dinero invertido. La rentabilidad contempla la relación entre el rendimiento esperado y el riesgo asumido: mayor rentabilidad, mayor riesgo. Riesgo aceptado o asumido: Esto dependerá del perfil del inversionista, y cómo puede manejar la incertidumbre sobre el rendimiento de su inversión y la posibilidad de pérdida del capital invertido. Plazos: Aquí miramos el horizonte temporal de la inversión, es decir, si es a corto, mediano o largo plazo. Una inversión extendida en el tiempo genera mejor rendimiento. Liquidez: Analiza en cuánto tiempo podremos recuperar nuestra inversión y cuál es el costo que tendremos al convertirla en efectivo. Por ejemplo, los depósitos a plazo fijo nos permiten saber cuándo redimiremos esa inversión y nos aseguran un determinado nivel de interés y vencimientos de poca duración. Tipos de inversión su clasificación depende del tiempo en el que se obtiene el rendimiento, por lo que se dividen en inversiones a corto, mediano y largo plazo. Las primeras tienen un periodo máximo de duración de un año y ofrecen plazos fijos y seguros. Bonos: Es de renta fija, donde el inversionista coloca capital a varios años y recibe un monto anual de rendimiento fijo. Los bonos pueden ser públicos, es decir, emitidos por el Estado y en este caso se consideran de bajo riesgo crediticio, o de inversión privada. Al comprar un bono, el inversionista es acreedor de una porción de las deudas de instituciones o gobiernos. Acciones: Es necesario contar con la asesoría o el conocimiento apropiado para elegir bien dónde colocar el dinero y cuándo hacerlo. Si la empresa crece y su valor aumenta, obtienes rendimientos al vender tus participaciones, de lo contrario, podrías sufrir pérdidas. Fondos de inversión: Son vehículos que toman el capital de varios inversionistas y lo invierten en una cartera de instrumentos acorde a la estrategia del fondo. Existen fondos de inversión enfocados en instrumentos de renta fija, variable o alternativos. Suelen ser de manejo activo, es decir que la estrategia es ejecutada por profesionales de inversión que deciden en qué invertir y buscan lograr rendimientos superiores a los del mercado en general para los inversionistas del fondo. Fideicomisos de inversión: Se trata de uno de los instrumentos financieros con más transparencia en su manejo. Ayuda principalmente a realizar una planeación patrimonial y funciona a través de un tercero que ofrece resguardo a nuestros activos o dinero y a su vez se encarga de que esos fondos sean utilizados correctamente para ofrecernos mayor rendimiento. Los bienes que se gestionan en este tipo de fideicomisos pueden ser inmuebles, recursos en efectivo, valores, derechos de pólizas de seguro y acciones, entre otros. Materias primas: Esta es una de las opciones de inversión para aquellos perfiles más expertos, porque se necesita conocimiento de los distintos mercados. Pueden colocar capital en el sector agrícola o ganadero, así como el oro o el petróleo. Todos estos tipos de inversión son válidos y cada uno tiene sus ventajas. Lo importante a la hora de elegir dónde colocar tus recursos financieros es que estés bien asesorado, seguro del paso que vas a dar y que escojas según tu perfil de inversionista. Diferencias entre ahorro e inversión Ahorrar: es renunciar al desembolso de tu dinero en el presente para guardarlo y usarlo en el futuro. Por lo general, se guarda sin correr riesgos, pero debes saber que tu dinero pierde valor en el tiempo por la inflación. La inversión: Al invertir obtenemos un bien o activos financieros y esperamos obtener rendimientos. En la inversión hay riesgo y por eso hay compensación, en el ahorro no. Ahorro: dejas de ganar dinero. Inversión: la rentabilidad puede ser incierta. Ahorro: la posibilidad de tener efectivo es inmediata, Inversión: dependerá de la liquidez de la inversión, puesto que puedes elegir instrumentos de liquidez diaria Ahorro: siempre tendrás la misma cantidad de dinero, Inversión: existe la posibilidad de tener rendimientos. Beneficios de hacer una inversión Tienes la posibilidad de ganar más dinero y beneficiarte del interés compuesto a lo largo del tiempo. Aunque debes tomar en cuenta que las inversiones tienen más riesgo que los ahorros en el banco, históricamente han tenido mayores rendimientos que cualquier depósito bancario en el largo plazo. Ahorras tiempo y esfuerzo en el logro de tus metas financieras, tu inversión puede tener rentabilidad y acercarte a tus objetivos. En el mercado financiero no hay fronteras. Eliges según tu perfil de inversionista. Estilos de inversores: arriesgados, conservadores, experimentados, principiantes. Te da la oportunidad de que tu dinero no pierda valor frente a la inflación. Esto no ocurre en el caso de los ahorros en efectivo o de los depósitos bancarios. Ideal para tu futuro económico tras el retiro, porque comienzas a trabajar hoy para recibir ingresos cuando ya no estés activo laboralmente, de esta manera aseguras tranquilidad en tus años dorados y alcanzas la libertad financiera. 2.5. IMPUESTOS ¿Qué son los impuestos? Los impuestos son una contribución (pago) en dinero o en especie, de carácter obligatorio, con la que cooperamos para fortalecer la economía del país. Los impuestos, en todos los sistemas económicos de los países, sirven para proveer de recursos al gobierno y éste pueda alcanzar los objetivos propuestos en su planeación. ¿Por qué debemos contribuir? Es deber de todos, es un trabajo que sólo es posible si cada uno de nosotros cumplimos con nuestra parte de la tarea. Esto es poner en práctica los valores (honestidad, respeto, compromiso y responsabilidad, entre otros) y principios democráticos que nos definen como nación. Por mandato constitucional (Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, Art. 31, Fracc. IV) es obligación de los mexicanos contribuir de manera proporcional y equitativa a los gastos públicos del país. Esto lo hacemos a través del pago de los impuestos. ¿Sabes cuál es el destino de tus impuestos? Se destina a la satisfacción de ciertas necesidades de carácter colectivo como: la educación pública, la impartición de justicia, la seguridad, los hospitales públicos, la infraestructura y servicios de vías públicas, programas y proyectos de apoyo al desarrollo social y económico, necesidades que por separado cada persona no podría pagar por sí sola, pero que, en cambio, se pueden atender con las aportaciones de todos. Estos servicios ocasionan gastos y gracias a nuestras contribuciones la Federación cuenta con los recursos necesarios para: disponer de escuelas con profesores que contribuyan en tu enseñanza; disfrutar de bibliotecas, hospitales y centros deportivos; el mantenimiento de las calles de la ciudad en la que vivimos y su iluminación; para construir y arreglar las carreteras; para contar con un servicio de bomberos, policías y militares, que se ocupen de mantener nuestra seguridad. 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