Trabajo Práctico Adicional Nº 1
Disponibilidades Caja
1. INFORMACION GENERAL.
Usted se encuentra realizando la auditoria de LUNAF GROUP S.A. cuyo ejercicio cierra el 26/09/2008. En la firma se
utiliza el efectivo de la recaudación para atender algunos pagos. Semanalmente el cajero, registra los gastos y
deposita el remanente de la recaudación (excepto 400) que se mantienen siempre en caja. Los gastos son
autorizados por el gerente de la sociedad.
2. DATOS DEL ARQUEO PRACTICADO.
El 26/09/2008 a la 20 hs.
a. Corte de documentación:
Ultimo deposito y rendición de gastos anterior al arqueo 21/09/2008 (se depositaron $ 2.800,00 y se
registraron gastos por $ 824,00).
Últimos recibos emitidos:
Talonario A (para R.I.) N° 2708.
Talonario B (para otros clientes) N° 2836.
b. Cobranzas no registradas al momento del arqueo.
TALON
B
B
B
A
A
A
A
REC. N
2834
2835
2836
2705
2706
2707
2708
FECHA
22-sep
23-sep
26-sep
23-sep
24-sep
26-sep
26-sep
CLIENTE
EL PISTON S.A.
LAVA SH
EL CIGÜEÑAL S.A.
DIFERENCIAL S.R.L.
CARDANES S.A.
FILTROS FL S.A.
R. SANCHEZ S.A.
DESCRIPCION
EFECTIVO
CH. STAND.324
CH. GALICIA 460
CH. MACRO 510
EFECTIVO
EFECTIVO
CH. STAND.459
TOTAL
c. Valores recontados.
DETALLE
EFECTIVO
CH. STAND. 459
CH. MACRO 350
CH. GALICIA 460
LIBRADOR
FECHA
R. SANCHEZ S.A.
CAJERO
EL CIGUEÑAL S.A.
26-Sep
26-Sep
26-Sep
Total
IMPORTE
$ 200,00
$ 876,00
$ 1.592,00
$ 600,00
$ 3.268,00
d. Comprobantes de gastos exhibidos por el cajero.
FECHA
20-Sep
20-Sep
25-Sep
26-Sep
CONCEPTO
VIATICOS
ALMUERZO ADM.
FACT. LIMPIEZA
VIATICOS
Total
IMPORTE
$ 32,00
$ 104,00
$ 556,00
$ 48,00
$ 740,00
AUT. POR
GERENTE
CAJERO
GERENTE
CAJERO
3. FICHA DEL MAYOR DE DÍAS ANTERIORES AL CIERRE.
FECHA
13-Sep
21-Sep
CONCEPTO
COBRANZAS
GASTOS
DEPOSITO
DEBE
HABER
$ 3.624,00
$ 824,00
$ 2.800,00
SALDO
$ 400,00
$ 4.024,00
$ 3.200,00
$ 400,00
SE PIDE:
1. Efectuar papeles de trabajo correspondiente a arqueo y corte de documentación
2. Determinar saldo según auditoria
3. Proponga asientos de ajuste si fuere necesario
4. Redacte fallas de control interno.
MONTO
$ 520,00
$ 560,00
$ 600,00
$ 640,00
$ 184,00
$ 228,00
$ 876,00
$ 3608,00
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