Puesto al que Aplica: _________________________________________________ Nombre: _________________________________________________ Fecha: _________________________________________________ Hora Inicio: ________ Hora Termino: ________ 1. 2. 3. 4. 5. 6. Comente Principales reformas o cambios para ejercicio 2022 Describe los principales cambios en el CFDI de nóminas y el CFDI 4.0 Alternativas de Facturación para Ejercicio 2022 para todos los contribuyentes Mencione las formas de extinción de las obligaciones Mencione la tasa de ISR aplicable para 2022 Mencione que es el RESICO y como se calcula el impuesto en Personas Físicas y Personas Morales. 7. Explique brevemente el Cálculo del Ajuste Anual por inflación, así como las principales cuentas que se consideran en el cálculo. 8. Mencione los principales porcentajes en la deducción de inversiones. 9. Fórmula para determinar el C.U. 10. Formula de los Pagos Provisionales de ISR 11. Formula del calculo de ISR anual de PM. 12. Mencione las tasas de IVA Aplicables para 2022 y la tasa de retención del mismo impuesto. 13. Explique y Mencione fecha de la presentación de la DIOT 14. Menciona cual es el valor del Salario Mínimo vigente en 2022 15. Menciona cual es el valor de la UMA 2022. 16. Explique de acuerdo a su experiencia, tipos de valuación de inventarios 17. ¿Que se consideran ingresos acumulables? 18. Explique como se calcula la PTU a repartir. 19. Explique el tratamiento para la deducibilidad, de los pagos de nómina que a su vez son ingresos exentos para los trabajadores 20. Explique de acuerdo a su experiencia un cierre contable y fiscal de una empresa Ejercicios prácticos 21. Realiza los siguientes asientos contables: La empresa Zapato azul S.A. de C.V. tuvo ventas por 3,500,000.00 más IVA, durante el mes. Haz la provisión de ingresos De las ventas anteriores, solo se cobraron 2,500,000.00 más IVA. La empresa pago a Juan Pérez la cantidad de $485,000.00 más IVA por concepto de renta de local. Realiza el cierre fiscal con los datos siguientes: ISR del ejercicio: 687,000.00 Pagos provisionales: 85,000.00 ISR a favor de ejercicios anteriores: 155,000.00 PTU a repartir 79,800.00
