Escuela de Educación Técnica N° 2 “Pbro. José María Colombo” 9 de Julio 195 – Gualeguaychú (E2820EGC) – Entre Ríos - Argentina. Tel-fax: (+54 3446) – 422435 Espacio Curricular: Contabilidad II Año: 6to. División: 1ra. Ciclo Superior Técnico en Computación Profesora: Fernandez Maricel Ciclo Lectivo: 2020 Mail: [email protected] Trabajo Práctico Nº 13 Integración Fecha de entrega: 27 de noviembre de 2020 Temas: Balance de Comprobación de Sumas y Saldos, Ajustes contables, Amortización y Prebalance (Planilla de trabajo de 12 columnas) Balance General Alumno: En los trabajos anteriores realizamos las registraciones de operaciones diarias de una empresa en el Libro Diario y en el Libro Mayor, el cual no es exigido por la Ley pero es muy necesario en la contabilidad de una empresa. Además se trabajaron los asientos de Ajustes, el Balance de Sumas y Saldos, la planilla de trabajo o también llamada Prebalance y el balance general. Ya hemos ido realizando una actividad desde el inicio hasta la presentación del Balance General, ahora realizaremos otra, más corta. Actividad Esta actividad la harán de forma individual los siguientes alumnos: Corujo Schwindt, Luka y Sanchez, Ramiro Ezequiel. 1- El balance de Comprobación de Sumas y Saldos al 31/12 de “Ayudix S.A.” es el siguiente: SUMAS SALDOS N° CUENTAS Debe Haber Deudor Acreedor 1 Caja 888.500 302.000 586.500 ------2 Banco HSBC c/c 722.400 ------722.400 ------3 Rodados 249.000 ------249.000 ------4 Mercaderías 505.000 ------505.000 ------5 Deudores por Ventas 289.000 ------289.000 ------6 Documentos a Cobrar 180.000 46.000 134.000 ------7 Costo Mercaderías Vendidas 297.000 ------297.000 ------8 Proveedores 179.400 548.000 ------368.600 9 Gastos Generales 19.100 ------19.100 ------10 Alquileres Ganados ------15.500 ------15.500 11 Ventas -----499.900 -------499.900 12 Capital Social -----1.918.000 ------1.918.000 TOTALES 3.329.400 3.329.400 2.802.000 2.802.000 Ajustes: -Realizar los asientos de ajustes en el Libro Diario -Confeccionar la Planilla de Trabajo (Prebalance), mostrando el resultado del ejercicio. a) El arqueo de caja arroja un saldo deudor de $318.000 b) La existencia final de mercaderías es de $930.000 c) Registrar la amortización del rodado Mes de ……………. de 2020 Fecha Sumas Nº Cuentas SUBTOTALES Rtdo. del Ejercicio TOTALES Debe Haber Saldos Deudor Acreedor Debe Ajustes Debe Haber Saldos Ajustados Deudor Acreedor Estado Patrimonial Pas. + Activo P.N. Haber Estado de Resultados R.N. R.P. Esta actividad la harán de forma individual los siguientes alumnos: Bericiartua, Nahuel; Galante, Agustín; Parodi Pulero, Enzo y Maziad, Juan Pablo. 2- El balance de Comprobación de Sumas y Saldos al 31/12 siguiente: SUMAS N° CUENTAS Debe Haber 1 Caja 880.000 270.000 2 Mercaderías 667.000 ------3 Deudores por Ventas 530.000 ------4 Bco. Cooperativo Español Cta./Cte. 180.000 ------5 Inmueble 1.200.000 ------6 Rodado 240.000 ------7 Obligaciones a Pagar 102.000 308.000 8 Proveedores 47.000 198.000 9 Costo Mercaderías Vendidas 405.000 ------10 Descuentos Cedidos 12.300 ------11 Ventas -----800.000 12 Capital Social -----2.687.300 TOTALES 4.263.300 4.263.300 Ajustes: de “Ayudix S.A.” es el SALDOS Deudor Acreedor 610.000 ------667.000 ------530.000 ------180.000 ------1.200.000 ------240.000 ------------206.000 ------151.000 405.000 ------12.300 -------------800.000 ------2.687.300 3.844.300 3.844.300 -Realizar los asientos de ajustes en el Libro Diario -Confeccionar la Planilla de Trabajo (Prebalance), mostrando el resultado del ejercicio. a) El arqueo de caja arroja un saldo deudor de $690.000 b) La existencia final de mercaderías es de $605.000 c) Registrar la amortización del rodado d) Registrar la amortización del inmueble. Valor del terreno $370.000 e) Ayudix S.A. ganó comisiones durante el mes de junio que aun no se cobraron por $39.000 f) Al cierre del ejercicio se encuentran impagos los siguientes gastos: Factura de teléfono $2.500; Factura de gas $1.900; Factura servicio de internet $1.800. g) El día 29/06 se inicia una acción judicial al cliente “X” por la demora en su pago de $215.000 Mes de ……………. de 2020 Fecha Debe Haber Sumas Nº Cuentas Debe Haber Saldos Deudor Acreedor Ajustes Debe Haber Saldos Ajustados Deudor Acreedor Estado Patrimonial Activo Pas. + P.N. Estado de Resultados R.N. R.P. SUBTOTALES Rtdo. del Ejercicio TOTALES Esta actividad la realizarán de forma individual los siguientes alumnos: Bentancor, Juan Ociel; Ricotti, Leslie; Ruiz Diaz, Lautaro y Schlegel, Adolfo. 1- El balance de Comprobación de Sumas y Saldos al 31/12 de “Patagonia S.A.” es el siguiente: SUMAS SALDOS N° CUENTAS Debe Haber Deudor Acreedor 1 Caja 560.000 164.000 396000 ------2 Mercaderías 920.000 620.000 300000 ------3 Deudores por Ventas 260.000 40.000 220000 ------4 Bco. Provincia de Bs. As. Cta./Cte. 480.000 30.000 450000 ------5 Inmueble 900.000 ------900000 ------6 Rodado 340.000 ------340000 ------7 Muebles y Útiles 280.000 -------280000 -------8 Obligaciones a Pagar 40.000 240.000 ------200000 9 Proveedores 58.000 198.000 ------140000 10 Costo Mercaderías Vendidas 620.000 ------620000 ------11 Descuentos Cedidos 12.300 ------12300 ------12 Ventas -----1.433.650 -------1.433.650 13 Capital Social -----1.744.650 ------1.744.650 TOTALES 4.470.300 4.470.300 3.518.300 3.518.300 Ajustes: -Realizar los asientos de ajustes en el Libro Diario -Confeccionar la Planilla de Trabajo (Prebalance), mostrando el resultado del ejercicio. a) El arqueo de caja arroja un saldo deudor de $399.200 b) La existencia final de mercaderías es de $297.500 c) Registrar la amortización del rodado d) Registrar la amortización del inmueble. Valor del terreno $100.000 e) Registrar la amortización de los Muebles y Útiles f) Ayudix S.A. ganó comisiones durante el mes de octubre que aun no se cobraron por $16.000 g) Al cierre del ejercicio se encuentran impagos los siguientes gastos: Factura de teléfono $3.900; Factura servicio de internet $2.500. h) El día 29/11 se inicia una acción judicial al cliente “X” por la demora en su pago de $50.000 Mes de ……………. de 2020 Fecha Debe Haber Sumas Nº Cuentas Debe Haber Saldos Deudor Acreedor Ajustes Debe Haber Saldos Ajustados Deudor Acreedor Estado Patrimonial Activo Pas. + P.N. Estado de Resultados R.N. R.P. SUBTOTALES Rtdo. del Ejercicio TOTALES Condiciones de entrega: Se pueden entregar el trabajo en papel o en formato digital. Si eligen realizar el trabajo en papel, deben adjuntar una imagen (foto) clara y legible del mismo.
