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Contraloría Distrital
Distrito Turístico Cultural e
Histórico de Santa Marta
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME ESTADO DE
LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DISTRITO DE SANTA MARTA
GA-PR-08
CONTROL DE CAMBIOS
ELABORÓ:
Edgardo Santiago
Cargo: Asesor
Despacho
Firma:
Fecha
29 de Junio
de 2012
REVISÓ:
José Fernando Mejía
Villanueva
Cargo: Jefe Control
Interno
Firma:
Versión
01
Primera emisión
APROBÓ:
Horacio Escobar Luque
Cargo: Contralor
Distrital
Firma:
Cambio
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PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL
INFORME ESTADO DE LAS FINANZAS PÚBLICAS
DEL DISTRITO DE SANTA MARTA
1. OBJETIVO
Establecer los pasos necesarios para elaborar anualmente el Estado de las
Finanzas Públicas del Distrito de Santa Marta.
2. ALCANCE
Este procedimiento inicia con elaborar el plan de trabajo y termina con
publicar y presentar al Concejo Distrital de Santa Marta.
3. DEFINICIONES
ESTADO DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DISTRITO DE SANTA
MARTA: Documento que analiza el comportamiento de las finanzas
públicas de la administración distrital, en sus aspectos presupuestales,
financieros y patrimoniales, en lo pertinente a la ejecución del
presupuesto, el tesoro, el avance del plan de desarrollo, las inversiones
financieras, el estado de la deuda pública y la certificación del balance
general.
4. RESPONSABLES
El Jefe de la Oficina de Control Fiscal es responsable de su divulgación.
Los funcionarios que intervienen en el proceso de Control Fiscal son
responsables de su implementación.
5. REFERENCIAS NORMATIVAS
1. Constitución Política: inciso 6 del artículo 272.
2. Decreto Ley 267 de 2000: artículo 5°: “Procedimiento para el ejercicio de
la función de advertencia del Contralor General de la República”.
3. Resolución No. 041 de 2012: “por medio de la cual se adoptan nuevas
herramientas para el desarrollo de la vigilancia fiscal”.
4. LEY 42 DE 1993, “Sobre la organización del Control Fiscal y Financiero
y los organismos que lo ejercen”. Artículo 36, 37, 38, 39, 41 y 47
GA-PR-08
Versión 01
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PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL
INFORME ESTADO DE LAS FINANZAS PÚBLICAS
DEL DISTRITO DE SANTA MARTA
6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
N°
1
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
REGISTRO
Jefe de oficina
de Control
Fiscal
Definir
el
grupo
de
servidores que se asignarán
para la elaboración del
Informe y el tiempo que se
comisionarán para cumplir
con las fechas establecidas
por el Concejo Distrital y el
Plan de Acción.
Acta
2
Jefe de oficina
de Control
Fiscal
Elaborar Plan de Trabajo.
Remitir al Contralor para
su revisión.
3
Contralor
4
Jefe De oficina
de Control
Fiscal
Aprobar el Plan de Trabajo.
Preparar los insumos para
la elaboración del informe y
comunicaciones para el
Equipo de Trabajo.
5
6
Jefe De oficina
de Control
Fiscal y equipo
de trabajo
Jefe De oficina
de Control
Fiscal.
GA-PR-08
Versión 01
Recibir del Contralor los
parámetros generales para
el Informe “Estado de las
Finanzas
Públicas
del
Distrito”, de conformidad
con el Plan de Trabajo.
Examinar y entregar al
equipo
de
trabajo
los
Capítulos
del
Informe
Estado de las Finanzas
Públicas del Distrito de
Santa
Marta
para
su
compilación.
Plan
Trabajo.
de
OBSERVACIONES
Ver Anexo 15
instructivo para
elaborar el plan
de trabajo.
Este Plan, será
elaborado
conjuntamente
con
los
funcionarios
asignados para la
elaboración
del
informe.
Profesionales
designados por el
Jefe de Oficina de
Control
Fiscal,
para
la
verificación
y
compilación
del
Informe “Estado
de las Finanzas
Públicas
del
Distrito”,
identificado
como Equipo de
Trabajo.
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N°
RESPONSABLE
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL
INFORME ESTADO DE LAS FINANZAS PÚBLICAS
DEL DISTRITO DE SANTA MARTA
ACTIVIDAD
7
Jefe De oficina
de Control
Fiscal
Efectuar seguimiento al
avance y control de calidad
del informe.
8
Profesional
Especializado
y/o
universitario
de la Oficina
de Control
Fiscal
9
Jefe de oficina
de Control
Fiscal
Compilar
los
capítulos
recibidos del Jefe de Oficina
de Control Fiscal y elaborar
el informe con profundidad
y conclusiones.
Remitir al Jefe de Control
Fiscal para su revisión.
Revisar y proponer ajustes
si es el caso al proyecto de
informe tanto en su forma
como contenido técnico.
10
Profesional
Especializado
y/o
universitario
de la Dirección
Técnica de
Control Fiscal
Jefe de oficina
de Control
Fiscal.
Realizar ajustes.
Remitir informe final al Jefe
de oficina de Control Fiscal.
REGISTRO
OBSERVACIONES
Planilla
de
seguimiento
y/o Actas de
mesa
de
trabajo.
Ver formato GAFOR-05
Seguimiento del
Proceso Auditor
Si es necesario
reformular el Plan
de Trabajo.
Informe Final
Revisa y remite a Comité de
Vigilancia Fiscal
Aprobar el informe anual,
final.
11
12
Comité de
Vigilancia
Fiscal
Contralor
Distrital
Si:
Continuar
con
siguiente actividad
No: Regresar a la actividad
No. 10.
Comunicación
y
Publicación del informe a
destinatario y al Concejo
Distrital
7. REGISTROS
Oficios, Actas y Pronunciamientos
GA-PR-08
Versión 01
la
Informe final
firmado
Oficio