2015 Memoria - Coop. Jesús Nazareno

CONTENIDO
07
Presentación de la Memoria
09
Directorio, Personal Ejecutivo y Administrativo
11
Gerentes de Agencias Urbanas, Provinciales y Sucursales
13
Informe del Consejo de Administración
21
Informe del Consejo de Vigilancia
27
Informe de Gestión
35
Calificación de Riesgo
39
Dictamen de los Auditores Independientes
43
Estados Financieros
49
Notas a los Estados Financieros
87
Gráficos Estadísticos
97
Informe Responsabilidad Social Empresarial
107
Puntos de Atención y ATM’S
PRESENTACIÓN
Estimados Socios:
tanto desde el punto de vista de la tecnología
informática como de los procesos operativos,
Tengo el agrado de presentar a Ustedes nuestra
habiéndose realizado adecuaciones y mejoras en
Memoria Anual de la Gestión 2015, que resume
estos últimos con el propósito de optimizar tiempos
los resultados de las actividades realizadas por
y recursos en su ejecución. En cuanto a avances
la Cooperativa durante el año, convencido de que
tecnológicos, nuestra estructura de autoservicio muy
los grandes logros se construyen paso a paso, con
pronto se verá reforzada con la implementación de 3
esfuerzo y compromiso.
proyectos que hemos desarrollado en esta gestión: la
Cooperativa Virtual para Smartphones, Actualización
Quiero destacar que en esta gestión, la salud
del Portal Corporativo y Actualización del Aplicativo
financiera y la solvencia de la Cooperativa, que son
Cooperativa Virtual para Web, los que nos permitirán
fruto de una administración seria y responsable, han
estar más cerca de nuestros socios y clientes con
merecido la ampliación de la Línea de Crédito que
nuestros principales productos y servicios.
mantenemos con el Banco de Desarrollo de América
Latina (CAF), por tercera vez, desde su origen en el
Para concluir esta breve introducción, a nombre de
año 2008, lo que significa para nosotros el acceso
todos quienes formamos parte de la familia “Jesús
a mayores recursos para seguir financiando los
Nazareno”, me permito ratificar el compromiso de
sueños de nuestros socios emprendedores.
seguir trabajando para poder prestar cada vez más
y mejores servicios financieros a los cientos de
Asimismo, es importante mencionar que el proceso
socios y clientes que confían cada día en nuestra
de modernización es permanente para nosotros,
Cooperativa.
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Memoria Anual - 2015
ADMINISTRATIVO
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
DIRECTORIO
PERSONAL EJECUTIVO Y
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DIRECTORIO
PERSONAL EJECUTIVO Y
ADMINISTRATIVO
Consejo de Administración
Sr. Miguel Cirbián Gutierrez
Presidente
Lic. Hugo Enrique Riskowsky Arraya
Vicepresidente
Prof. Juana Raquel Yavarí de Rojas
Secretaria
Sra. María del Carmen Torrico de Téllez
Director Titular
Sra. Sandra Siles Velásquez
Director Titular
Dr. Teodoro Chikara Uechi Ykemura
Director Titular
Sr. Jhonny Rodolfo Marín Montero
Director Titular
Sra. Marcia Elena Baldivieso Muller
Director Suplente
Sr. Emilio Vaca Vaca
Director Suplente
Consejo de Vigilancia
Dr. Ruvens Carlos Vaca Rivero
Presidente
Sra. Blanca Rosa Franco de Ríos
Secretaria
Sr. Hugo Fernando Paz Balcázar
Director Titular
Sra. Delia Rosales de Forteza
Director Suplente
Memoria Anual - 2015
Ejecutivos
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Lic. Rolando Domínguez Soleto
Gerente General
Lic. Juan Carlos Balcázar Espinoza
Gerente Nacional de Operaciones y Administración
Lic. Hans Sabino Nuñez Claros
Gerente de Riesgo
Lic. Lorena Aguilera Franco
Gerente de Negocios
Lic. Julio Cesar Miranda Franco
Gerente de Negocios
Lic. Roger Ricardo Vadillo Pinto
Gerente Sucursal Cochabamba
Lic. Johanns Enzo Arduz Sequeiros
Gerente Sucursal Cobija
Lic. Rodrigo Gomez Morant
Gerente Sucursal Riberalta
Lic. Herland Serrano Mansilla
Subgerente de Auditoria Interna
Lic. Eduardo Rivero Añez
Subgerente de Operaciones
Dr. Ruly Arteaga Chávez
Subgerente de Asesoría Legal
Lic. Guido Cárdenas Pérez
Subgerente de Administración
Sr. John Armando Calvi Maldonado
Subgerente de Medios
Administrativos
Lic. Romer Lara Julio
Jefe Departamento de Administración
Cr. Agustín Roberto Serrano Cortéz
Jefe Departamento de Contabilidad
Lic. Betty Gonzáles Gutiérrez
Jefe Departamento Recursos Humanos
Lic. Rosita Jeannine Justiniano Paredes
Jefe Departamento de Operaciones
Ing. Juan Carlos Ramírez Serrano
Jefe División Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas
Sr. Daniel Ignacio Vargas Da Silva
Jefe División Infraestructura y Explotación de Sistemas
Lic. Ericka Natshu Ramos Shimokawa
Encargada de Control de Gestión e Información
Sra. María Cristina Rojas Hurtado
Encargada de Comunicación y Publicidad
Sr. Marco Aurelio Hurtado Ortiz
Encargado de Tesoreria
Gerentes de Agencias Urbanas - Santa Cruz, Ciudad
Lic. Ronald Ricardo Blanco Sanchez
Gerente de Agencia Central
Sr. Wilder Luizaga Beltran
Gerente de Agencia Sucre
Ing. Sandra Magdalena Centeno Castro
Gerente de Agencia 24 de Septiembre
Lic. Ruben Darío Prest Hurtado
Gerente de Agencia 7 Calles
Lic. Tania Cristina Bascopé Justiniano
Gerente de Agencia Mercado Mutualista
Lic. Freddy Grandón Albornoz
Gerente de Agencia Abasto
Lic. Marianela Rivero Parada
Gerente de Agencia Alto San Pedro
Lic. Luciana Sevegnani de Rau
Gerente de Agencia Plaza
Lic. Guido Fernando Camacho Cardona
Gerente de Agencia Ramada
Lic. Olvis Heydrich Antelo Ortiz
Gerente de Agencia Santos Dumont
Lic. Julio César Estremadoiro Suárez
Gerente de Agencia Villa 1º de Mayo
Lic. Bismarck José Mendez Vaca
Gerente de Agencia Pampa de la Isla
Sr. Jorge Alberto Rossell Velasco
Gerente de Agencia Montero
Lic. Peter Lopez Max
Gerente de Agencia Warnes
Lic. Shirley Amanda Flores Flores
Gerente de Agencia Camiri
Lic. José Luis Callejas Galvis
Gerente de Agencia Mairana
Lic. Oswaldo Ruiz Vargas
Gerente de Agencia Arroyo Concepción
Lic. Sonia Denice Castedo Hurtado
Gerente de Agencia Roboré
Lic. Selva Rosales Paniagua
Gerente de Agencia La Guardia
Gerentes de Agencias - Otros Departamentos
Lic. Humberto Vasquez Mariaca
Lic. Nivia Flores Macias
Lic. Evelin Lidia Sahonero Ríos
Gerente de Agencia Guayaramerín
Gerente de Agencia Quillacollo
Gerente de Agencia La Cancha
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Gerentes de Agencias Provinciales - Santa Cruz, Provincias
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Memoria Anual - 2015
ADMINISTRACIÓN
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
INFORME DEL CONSEJO DE
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INFORME DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Estimados socios:
Con satisfacción plena me permito presentar a Ustedes el informe de
actividades del Consejo de Administración de la Cooperativa Jesús Nazareno,
Ltda., correspondiente al período de Enero a Diciembre del año 2015.
Para contextualizar el entorno económico en el que se ha desenvuelto
nuestro país, mencionaremos que durante esta gestión los temas que
han merecido constante atención han sido: la volatilidad de los mercados
financieros, la tendencia descendente de los precios de las materias primas
en el mercado internacional, principalmente el petróleo; el descenso del
nivel de competitividad de las exportaciones bolivianas como consecuencia
del congelamiento del tipo de cambio de la divisa extranjera, que al mismo
tiempo han favorecido el incremento de las importaciones.
En ese marco, se han mantenido buenos indicadores macroeconómicos,
comparados con los demás países de la región, con un crecimiento del
PIB Real de un 4.8% cercano al 5% previsto, un 2.95 de índice de Inflación
acumulado a Diciembre 2015 significativamente menor al observado en el
2014 y $us. 13.056 millones de saldo en Reservas Internacionales Netas,
que a pesar de haber disminuido respecto al saldo del 2014, continúan
siendo las más altas de la región, en términos relativos al PIB.
Memoria Anual - 2015
En este entorno, la Cooperativa Jesús Nazareno, Ltda., al 31 de diciembre
14
de 2015, presentó una variación positiva de sus Activos de un 7.8% respecto
al año anterior, cerrando la gestión con un saldo superior a los $us. 266
millones, destacándose un crecimiento promedio de los últimos cinco
años alrededor del 15%, cerrando la gestión con un nivel de cobertura de
otro récord histórico en índice de mora con el 1.94%;
EVOLUCIÓN DE LOS ACTIVOS
mientras que mantiene un excedente en previsiones
Período del 2011 - 2015
totales constituidas respecto a los requerimientos
Expresado en Miles de $us.
229
normativos de más de $us. 8,2 millones.
247
267
1. Actividades del Consejo de Administración
197
Hemos cumplido con nuestras actividades como
166
Consejo de Administración, en el marco de las
atribuciones y competencias que el Estatuto Orgánico
y la normativa vigente nos confiere, habiendo tomado
conocimiento de todas las decisiones gerenciales
y administrativas adoptadas, se consideraron y
aprobaron todos los temas bajo nuestra tuición y
se han instruido las acciones que se consideraron
2011
2012
2013
2014
2015
necesarias para el cabal cumplimiento de los objetivos
institucionales.
Se aprobó el Plan Estratégico
Previsiones Totales sobre Cartera en Mora de 522%
correspondientes Planes Operativos y Presupuesto
y un índice de solvencia medido por el Coeficiente de
para la gestión 2015, así como también hemos
Adecuación Patrimonial (CAP) de 18.23%. Acompaña
considerado los informes de cumplimiento a estos
este desempeño, el comportamiento de nuestra
planes. Hemos sido informados periódicamente de
cartera de créditos, que asciende a $us.168.6
la situación económica – financiera de la Cooperativa
millones, con un crecimiento cercano a los $us.10
y se aprobaron en primera instancia los Estados
millones, que representan el 6.28% respecto a la
Financieros para que sean elevados a consideración
gestión anterior, habiendo marcado nuevamente
de esta magna Asamblea.
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Institucional para el período 2015 – 2019 y sus
15
Como máxima autoridad representativa de los
Emisión de Tarjetas de Débito. Esta decisión surge
asociados, este Consejo tomó conocimiento y
luego de que en la gestión pasada ASFI determinara
aprobó la modificación e implementación del
que el Banco Unión S.A. no estaba habilitado para
Manual de Organización y la respectiva Estructura
prestar el servicio de switch de cajeros automáticos
Organizacional,
procedimientos,
y emisión de tarjetas de débito para otras entidades,
descripción de funciones, reglamentos, políticas,
lo que imposibilita la renovación del Convenio de
instructivos, otorgación y revocatoria de poderes a
Afinidad entre la Cooperativa y el Banco Unión
los principales ejecutivos, así como toda la normativa
S.A. en su próximo vencimiento. Al respecto, luego
interna que rige el accionar comercial y administrativo
de analizar las distintas alternativas para dar
de la misma, dentro de los niveles que le competen
continuidad al servicio de cajeros automáticos y
y asegurándonos que se implementen y cumplan
tarjetas de débito, la Cooperativa ha decidido adoptar
los procedimientos y mecanismos necesarios para
un nuevo esquema para switch de administración
contar en todo momento con un adecuado ambiente
de sus cajeros automáticos y emisión de tarjetas de
de control interno.
débito propias, mismo que implica: contar con un
manuales
de
Siendo la cartera de créditos el principal activo
de la institución, este Consejo ha cumplido con la
consideración y aprobación periódica de la evaluación
y calificación de la cartera, estado de las acciones de
cartera en cobranza judicial, préstamos aprobados
por comité directivo, cancelaciones de préstamos
con dación en pago y castigos por incobrabilidad
de cartera.
En este último tema se verificó el
cumplimiento de todos los requisitos exigidos por la
normativa vigente. Asimismo, hemos realizado un
seguimiento permanente a las gestiones realizadas
por la Gerencia para lograr la recuperación del saldo
del crédito otorgado por la Cooperativa Societaria
San Luis, Ltda. y que fuera adquirido por nuestra
institución.
Hemos tomado conocimiento de las adjudicaciones
de bienes a favor de la Cooperativa durante la gestión,
producto de los procesos judiciales por operaciones
en mora, así como también hemos aprobado todas
las enajenaciones propuestas, verificando que se
Memoria Anual - 2015
realicen en condiciones favorables para la entidad.
16
En cuanto a inversiones importantes, se consideró y
aprobó la adquisición de un Switch Administrador de
Cajeros Automáticos y la Afiliación a MasterCard para
Transportador Inteligente de Datos (TID) como switch
propio para la administración de cajeros automáticos;
adherirnos a ATC como administradores de tarjetas
para adoptar la marca internacional MASTERCARD
para las nuevas tarjetas de débito de la cooperativa.
Se ha iniciado la implementación de este nuevo
esquema y se tiene programado su conclusión en el
segundo semestre de la gestión 2016.
Asimismo, se consideraron y aprobaron otras
compras de importancia, como: Generadores de
Energía Eléctrica propia para los Sistemas de
Computación de Oficinas Remotas; Contratación
de las pólizas de seguro para los bienes de la
cooperativa y de caución de directores, ejecutivos y
funcionarios; Compra y Remodelación de Inmuebles
Propios y Alquilados para Agencias, de las cuales
en esta gestión se concluyó la adecuación de las
instalaciones para nuestra nueva Agencia SUR y se
han iniciado las obras de construcción de nuestra
Agencia Plan 3000.
En otros temas generales, se consideraron y
aprobaron las tasas de interés tanto activas
como pasivas, se aprobaron las campañas de
captaciones, se aprobaron las aperturas, traslados
y cierres temporales de puntos de atención.
Se tomó conocimiento de las actas de los diferentes
estuvo enmarcado en la normativa vigente y el Plan
comités existentes al interior de la Cooperativa.
de Trabajo aprobado por este Consejo, habiéndose
Fuimos informados del cumplimiento del plan de
considerado y aprobado el grado de cumplimiento del
socialización,
cumplimiento
mismo y sus justificativos. La estructura orgánica,
del Código de Conducta y del plan de capacitación
los reglamentos, políticas y manuales de funciones y
al personal, así como también, de la ejecución del
de procedimientos utilizados por la Unidad, así como
plan de educación financiera, que fuera aprobado
sus modificaciones, también fueron considerados y
inicialmente por este Consejo.
aprobados por este Consejo.
a. Actividades de la Unidad de Riesgos
b. Actividades de la Unidad de Auditoria Interna
La Unidad de Riesgos en cumplimiento a la
No obstante la dependencia lineal del Consejo de
dependencia lineal con este Consejo, nos mantiene
Vigilancia, por parte de la Unidad de Auditoria Interna,
permanentemente informados de sus actividades así
permanentemente hemos sido informados de las
implementación
y
como también de las decisiones y recomendaciones
que surgen del Comité de Gestión Integral de Riesgos,
del cual nuestra Presidencia es parte integrante,
relacionados con el monitoreo, control y divulgación
de los diferentes riesgos a los que está expuesta la
entidad. Hemos considerado la exposición al riesgo
de crédito, mediante el seguimiento periódico a la
evaluación y calificación de la cartera y constitución
de previsiones específicas y voluntarias, el análisis
contagio, el riesgo adicional a la morosidad,
observaciones resultantes del trabajo realizado por la
misma, enfocado a validar la efectividad del Sistema
de Control Interno, las recomendaciones emitidas
y las acciones correctivas necesarias, relacionados
con diversos temas de interés, entre los que podemos
citar: inspecciones a las Agencias y Sucursales,
revisiones de cartera de créditos en general y de
algunos casos particulares, cumplimiento de los
planes de acción de inspecciones de ASFI, análisis de
las desviaciones en análisis previo, los estudios
confiabilidad de las bases de datos, pruebas del plan
sectoriales,
los
de contingencias tecnológicas, arqueos semestrales,
seguimientos de cartera, el monitoreo de límites de
seguridad física e informática, verificación de
concentración, etc. En cuanto al riesgo de liquidez,
cumplimiento de disposiciones normativas y legales,
hemos aprobado los límites de exposición a este
etc.
las
excepciones
autorizadas,
riesgo, mensualmente hemos tomado conocimiento
de la situación de la entidad respecto al cumplimiento
c. Actividades de la Unidad de Investigaciones
de límites internos de liquidez, calce de plazos, flujos
Financieras - UIF
de financiamiento, etc.
De igual forma, hemos
considerado la incidencia de los riesgos operativos
Con un enfoque de gestión integral de riesgos, la
Unidad de Cumplimiento ha sido incorporada a la
y legales en las diferentes áreas y actividades que
Unidad de Riesgo, la cual mantiene su independencia
realiza la Cooperativa y las pruebas de tensión
conforme a norma; se han cumplido durante la gestión
efectuadas para cada uno de los grupos de riesgos.
con las actividades orientadas a la identificación y
Asimismo, hemos sido informados del grado de
reporte de operaciones relacionadas con actividades
adecuación a las normas de Riesgo Operativo y de
ilícitas, sin que se hubieran presentado casos que
reportar, habiéndose puesto énfasis en el análisis
Gestión Integral de Riesgos. El trabajo de esta Unidad
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
de caja proyectados semanalmente, estructura
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de transacciones a través de alertas tempranas,
política conozca su cliente, reportes de personas
políticamente expuestas, PEP y requerimientos de la
Unidad de Investigaciones Financieras, UIF. Se tomó
conocimiento de los temas tratados en el Comité de
Cumplimiento y Riesgo LGI/FT, se aprobó el Plan
de Trabajo de la unidad, su informe de gestión e
informes periódicos elevados a este consejo sobre
sus actividades rutinarias.
2. Inspecciones efectuadas por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero ASFI
Durante la gestión 2015, específicamente en el
mes de Mayo, recibimos la visita de la Comisión
de Inspección de ASFI para el Riesgo de Lavado de
Dinero y Financiamiento al Terrorismo, que concluyó
con la emisión del respectivo informe y un Plan de
Acción aprobado por este Consejo, que incluye el
compromiso por parte nuestra de implementar las
medidas necesarias para subsanar las observaciones
formuladas.
3. Calificadoras de Riesgo
Las calificaciones asignadas a nuestra Cooperativa
como Emisor, con corte al 31 de Diciembre de 2015,
por parte de las empresas calificadoras reconocidas
a nivel internacional, AESA Ratings – Asociada a Fitch
Ratings y Moody’s, se han mantenido durante toda la
gestión, en los niveles A2 y AA3, respectivamente.
Memoria Anual - 2015
4. Gobierno Corporativo
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En el marco de la normativa vigente, referida a la
Gestión de un Buen Gobierno Corporativo, hemos
ejercido nuestras funciones Directivas aplicando
nuestro Manual de Gobierno Corporativo, que
contempla un Código de Gobierno Corporativo,
un Código de Ética y su Reglamento Interno,
no habiéndose presentado durante la gestión
situaciones de contravención o de controversia
que deban ser informadas. Asimismo, hemos
considerado en primera instancia los informes de
rendición de cuentas de cada uno de los miembros
de los consejos, por la gestión concluida.
5. Estado de la Cartera Comprada de la Cooperativa
Societaria San Luis, Ltda. (En Liquidación Voluntaria)
La cartera comprada a la Cooperativa San Luis en
(Liquidación voluntaria), que se concretó en el mes
Octubre de 2012, a la fecha presenta un saldo de
$us.763.229.-, con un índice de mora del 1.59% y una
cobertura con previsiones constituidas del 104%. Se
han castigado 9 operaciones por un importe total de
$us. 27.847.6. Responsabilidad Social Empresarial
Para la gestión 2015 se aprobó un Plan Estratégico
de RSE, con su respectivo Plan Operativo, habiendo
tomando conocimiento del Informe de Calificación
de Desempeño en RSE correspondiente a la
Gestión 2014, evaluación realizada por la Empresa
Calificadora AESA Ratings y que nos asignó una
calificación DRSE3 que significa que la EIF demuestra
un moderado compromiso social traducido en
objetivos, estrategias, políticas, procedimientos y
resultados.
7. Emisión de Pagarés Privados
Hemos sido informados oportunamente de los
avances en el trámite para obtener la Autorización
de la autoridad de fiscalización, para poder
realizar la emisión de nuestros Pagarés Privados
y ya se tiene programado para la próxima gestión
la materialización de este importante proyecto.
8. Sanciones Impuestas por ASFI
Durante la gestión 2015 no se han presentado
infracciones cometidas por la entidad que hayan
motivado la imposición de una sanción por parte de
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
ASFI.
9. Procesos Legales
A continuación exponemos el estado de los procesos
judiciales en curso y que se iniciaron en gestiones
anteriores:
Por su parte, David Alejandro Escalante Catacora, no
acudió a su audiencia de juicio oral, por lo que fue
declarado rebelde y contumaz a la ley, y a la fecha
se encuentra prófugo. La Cooperativa continuará
recurriendo a los recursos que le franquea la Ley.
Caso Enriqueta Vargas Becerra
Agradecimiento
El proceso penal que sigue la Cooperativa de Ahorro
Quiero expresar mi agradecimiento a los Directores
y Crédito “Jesús Nazareno” Ltda., contra Enriqueta
Vargas Becerra inició su transformación de acción
pública a privada en la gestión pasada. A la fecha,
esta Conversión de Acción ha sido autorizada por el
Juez y se han incluido como demandados por el delito
de estafa en grado de complicidad a los ocupantes
del inmueble Teresa Vargas de Valverde y Remberto
de los Consejos de Administración y de Vigilancia
por la colaboración prestada en todo momento, a los
Ejecutivos y a todo el personal que día a día trabajan
en pos del logro de los objetivos institucionales
y de mantener siempre en alto el nombre de su
Cooperativa.
Valverde Montaño. Al mismo tiempo, se ha iniciado el
Para todos los socios, por la confianza depositada en
proceso penal de Despojo en contra de los ocupantes
nuestras manos para llevar hacia adelante a nuestra
del inmueble, quienes interpusieron sus acciones de
Cooperativa, muchísimas gracias.
rechazo y apelación, sin embargo, éstas no fueron
aceptadas por el Juez, por lo que se solicitará la
Santa Cruz de la Sierra, Marzo de 2016
prosecución del proceso.
Caso David Alejandro Escalante Catacora
Del proceso penal seguido contra David Alejandro
Escalante Catacora como autor directo y contra
Denisse Garrido Paniagua como su cómplice, dentro
de la ampliación de la denuncia por la comisión de
los delitos de Estafa Agravada, Falsedad Material,
Miguel Cirbián Gutierrez
Falsedad Ideológica y Uso de Instrumento Falsificado;
Presidente del Consejo de Administración
cumplidos todos los pasos procesales ante el
Cooperativa “Jesús Nazareno, Ltda.”
Tribunal de Sentencia de Montero, éste dictó Auto
de apertura a juicio, señalando en el mismo la fecha
de realización del juicio oral. La acusada Denisse
como cómplice del delito de Estafa Agravada y ha
solicitado al Ministerio Público ser sometida a un
juicio abreviado, habiendo sido condenada por la
comisión del delito de Estafa Agravada (Art. 335 y 346
bis CP) en grado de complicidad, con una pena de
reclusión de dos (2) años.
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Garrido Paniagua ha reconocido su participación
19
20
Memoria Anual - 2015
DE VIGILANCIA
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
INFORME DEL CONSEJO
21
INFORME DEL PRESIDENTE DEL
CONSEJO DE VIGILANCIA
En uso de las atribuciones conferidas, conforme a lo dispuesto en la Ley
de Servicios Financieros, la Ley General de Cooperativas, el Estatuto de la
Cooperativa y las Normas que le son aplicables, como presidente del Consejo
de Vigilancia tengo a bien presentar el presente informe, correspondiente al
ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2015.
1. Funciones y atribuciones del Consejo de Vigilancia.
De acuerdo al Reglamento de Control Interno y Auditores Internos,
establecido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de ASFI,
es nuestra responsabilidad informarles sobre los aspectos significativos
producidos en la gestión, como también sobre el cumplimiento de nuestras
funciones; en tal sentido, a continuación presentamos un resumen de las
actividades ejecutadas:
a. Tomamos conocimiento de los 111 informes de cumplimiento emitidos
por la Unidad de Auditoria Interna, de los cuales se generaron 89
Memoria Anual - 2015
observaciones, las mismas que fueron remitidas a las áreas o gerencias
22
auditadas, existiendo el compromiso formal de adopción de las
correspondientes medidas de regularización.
b. Consideramos y aprobamos el Plan Anual de
el Sistema de Comunicación Interno, hemos
Trabajo de la gestión 2015 de la Unidad de
verificado el cumplimiento del Reglamento de
Auditoria Interna.
Control Interno y Auditores Internos y demás
c. Hemos evidenciado la revisión de la estructura
organizacional, de los manuales operativos y de
las modificaciones del manual de organización,
los que constan en actas del Consejo de
Administración.
del Plan Anual de Trabajo de la Unidad de
asimismo,
consideramos
las justificaciones respecto de las tareas no
ejecutadas, las mismas que constan en actas del
Consejo de Vigilancia.
e. De acuerdo a los informes remitidos, la Unidad de
Auditoria Interna ha realizado evaluaciones sobre
los Controles Internos implementados.
f.
Socios.
h. Cumplimos con lo dispuesto en el Artículo 2º,
del Trabajo de Auditoria Externa de la gestión
2015, especialmente en lo que se refiere a las
condiciones de la Propuesta Técnica, el alcance,
nivel de honorarios, políticas y procesos de la firma
auditora para el cumplimiento de los requisitos de
independencia.
2. Consideraciones sobre la Información Financiera.
Con el objeto de valorar el avance y dinamismo de
las operaciones de la Cooperativa, hemos verificado
los
y evaluado la información financiera, mediante el
seguimientos programados a las observaciones de
análisis evolutivo del Estado de Situación Financiera,
la Auditoría Externa, ASFI y de Auditoría Interna,
comportamiento de las Utilidades y comparaciones
Hemos
evidenciado
la
ejecución
de
determinándose un aceptable cumplimiento de
los compromisos.
g. A través de Actas del Consejo de Administración,
Actas de Comités, informes de Auditorias y
mensuales, poniendo énfasis de aquellos hechos
y variaciones relevantes. Los Estados Financieros
fueron elaborados en aplicación de criterios
razonables, objetivos y comprobables, adheridos a
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Interna;
también las decisiones de la Asamblea General de
Sección 2 del Reglamento para la Realización
d. Hemos realizado el seguimiento al cumplimiento
Auditoria
disposiciones normativas de ASFI; así como
23
lo que establece el Manual de Cuentas de Entidades
Financieras.
3. Inspección de la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero – ASFI.
Cooperativa.
5. Consideraciones sobre las actividades del Consejo
de Administración.
En observancia a lo dispuesto en el Artículo 64 de la
En el mes de mayo de 2015, la Cooperativa fue objeto
Ley General de Cooperativas, tenemos a bien exponer
de una visita de inspección por parte de la Autoridad
un informe general sobre las actividades del Consejo
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), con el
de Administración llevadas a cabo en la gestión
objetivo de evaluar la Gestión de Riesgo de Lavado de
Dinero y/o Financiamiento al Terrorismo, con fecha
de corte al 31 de marzo de 2015.
En atención al examen realizado y al informe
posteriormente remitido por ASFI, la Cooperativa
2015. Al respecto, hemos recapitulado las actas,
considerando aquellas determinaciones o decisiones
de carácter sustancial para la Cooperativa.
a. Se aprobaron propuestas de modificación de tasas
pasivas,
presentó su Plan de Acción correspondiente,
b. Fueron ratificadas las determinaciones del Comité
donde estableció un cronograma con las medidas
Directivo de Créditos, respecto a la aprobación de
correctivas a implementarse.
4. Otras actividades del Consejo de Vigilancia.
créditos que realiza este comité.
c. Durante toda la gestión el Consejo de
Administración
aprobó
la
modificación
o
a. Recibimos el informe final de Auditoría Externa
actualización de Manuales Administrativos, como
de los Estados Financieros al 31 de diciembre de
Reglamento de Créditos, Manual de Organización,
2014, examinados por la Empresa Ruizmier, Rivera,
Peláez, Auza S.R.L., tomando en consideración los
aspectos relevantes del informe de Control Interno
y de los informes complementarios, como también
sobre el seguimiento a observaciones emitidas
por ASFI y los últimos Auditores Externos.
Manual de Procedimientos, Plan Anual de
Educación Financiera, Reglamento de Tecnología
Crediticia, Manual de Comités Internos, Políticas
de manejo de Previsiones, Políticas de Atención al
Consumidor Financiero, Manuales de Gestión de
Riesgos, etc.
d. Mensualmente el Consejo de Administración
b. Analizamos y efectuamos seguimiento al estado
valora
y
evalúa
los
Estados
Financieros,
de las obligaciones en el sistema financiero de los
indicadores estadísticos y la posición financiera
directores y ejecutivos de la Cooperativa.
de la Cooperativa, sobre la base de la información
gerencial recibida.
c. Presentamos al Consejo de Administración
Memoria Anual - 2015
los informes sobre la revisión de los créditos
24
declarados insolventes y sugeridos para castigo,
respecto a que los mismos no estén vinculados
a la propiedad, dirección, gestión o control de la
e. Se consideró trimestralmente el Estado de
Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos,
f. Fue considerado y aprobado el Plan Estratégico
2015 – 2019 y los Planes Operativos y Presupuestos
Cooperativa, haciendo uso de sus atribuciones que le
2015.
confiere el Estatuto y en apego a las políticas, normas
g. Mensualmente el Consejo de Administración
aprobó los castigos de créditos,
h. Se aprobó la apertura de la Oficina Externa de
la Intendencia Municipal y de la Agencia Sur;
así como el Traslado de las Agencias Mairana,
Quillacollo y Villa 1º de mayo.
i. Fueron aprobadas las aperturas de Oficinas
Externas y Cajeros Automáticos en siete (7) Sub
alcaldías de Santa Cruz, denominados también
Distritos,
j. Fue aprobada por el Consejo de Administración la
solicitud de autorización a ASFI para la emisión de
pagarés privados,
k. Se consideró y se aprobó los presupuestos de
remodelación de inmuebles propios,
l. Se consideró y aprobó la propuesta de estudio
y procedimientos vigentes y aplicables, el Consejo de
Administración ha aprobado las determinaciones
que en resumen se expresan precedentemente.
Al respecto, cabe mencionar que todas ellas fueron
valoradas y analizadas oportunamente por el
Consejo de Vigilancia, estando acorde a la realidad
y necesidad institucional, no existiendo motivación
para emitir alguna excepción o reparo.
Para concluir el presente informe quiero resaltar
que en esta gestión, integraron el Consejo de
Vigilancia la Señora Blanca Rosa Franco de Rios
como Secretaria del Consejo y el señor Hugo Paz
Balcazar como Director Titular, a quienes agradezco
infinitamente la participación desinteresada y activa;
asimismo, quiero manifestar mis agradecimientos
por el apoyo recibido, a los directores del Consejo de
Administración y a todos los Ejecutivos y Funcionarios,
por el firme compromiso con nuestra Cooperativa.
para evaluar el estado y perspectiva, imagen y
reputación de la Cooperativa,
m. El Consejo de Administración consideró la
inversión y aprobó la compra de un software
denominado Switch para la administración
autónoma de los servicios que se presta en la red
de cajeros automáticos de la Cooperativa,
Dr. Ruvens Carlos Vaca Rivero
Presidente del Consejo de Vigilancia
n. Fue aprobada la implementación e inversión para
Cooperativa “Jesús Nazareno, Ltda.”
o. El Consejo de Administración consideró la
aprobación de la reformulación del presupuesto
2015.
En el marco de las necesidades y prioridades,
así como con las estratégicas comerciales de la
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
la adquisición de Cajeros Automáticos Recibidores,
25
26
Memoria Anual - 2015
GESTIÓN
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
INFORME DE
27
INFORME DE GESTIÓN
Gestión Comercial
La economía nacional comienza a experimentar los efectos de la fuerte
caída del precio del Petróleo a nivel mundial, así como la depreciación de
las monedas de los países vecinos, afectando las actividades económicas
de nuestras fronteras con dichos Países y por ende el negocio financiero
de las oficinas que tenemos en esas zonas. No obstante, nuestra cartera
de créditos presenta un crecimiento moderado, que en valores absolutos
representa casi $us. 10 MM equivalentes al 6% con respecto a la gestión
2014, gracias a la fidelidad y preferencia de nuestros socios y el arduo
trabajo del equipo comercial, en un entorno altamente competitivo.
a. Estrategias Promocionales
Cartera de Créditos
En la gestión 2015, nuestro producto para financiar la compra de vehículos
tuvo buena acogida para los socios de la cooperativa, dada la gran variedad
de ofertas de casas comerciales para adquirir vehículos cero kilómetros.
Con este producto estuvimos como invitados de casas comerciales en
eventos como la Feria del Automóvil 2015 y la Feria Expocruz 2015.
Memoria Anual - 2015
Las empresas e instituciones a las que prestamos el servicio de abono de
28
sueldo continúan siendo un mercado importante a las cuales atendemos de
manera ágil y con productos acordes a su necesidad.
La séptima versión de Feria del Crédito de Santa Cruz, organizada por
ASOBAN Filial Santa Cruz, continúa siendo una
riesgos a los que está expuesta la institución como
importante plataforma para la promoción de todos
consecuencia de la actividad de intermediación
nuestros productos crediticios.
financiera se clasifican en: Riesgo Crediticio, Riesgo
de Liquidez, Riesgo de Mercado y Riesgo Operativo.
Captaciones
Continuamos con la campaña del DPF Dorado,
a. Riesgo de Crédito
orientado a incrementar los depósitos del público en
El proceso de gestión de riesgo crediticio, está
bolivianos a plazos convenientes con tasa de interés
inmerso en cada una de las etapas que contempla
preferencial.
una operación crediticia, desde el análisis previo y
seguimiento, hasta la recuperación total, utilizando en
b. Mora
cada caso herramientas de identificación y medición
en índice de mora, reflejando la capacidad de
gestión y de negociación de las diferentes instancias
encargadas de la recuperación de la cartera, a pesar
de la depresión económica de algunos sectores de la
economía en localidades donde estamos presente.
que nos permiten concluir que las operaciones
crediticias están concentradas en las categorías de
riesgo aceptable y riesgo normal.
El monitoreo mensual de límites internos de
concentración crediticia por tipo de crédito, área
geográfica y sector económico, en líneas generales
Gestión de Riesgos
reporta un aceptable grado de cumplimiento.
La Gestión Integral de Riesgos en la Cooperativa,
Referente al cumplimiento de las políticas de
está orientada a la identificación, medición,
previsiones específicas y genéricas, resaltamos que
monitoreo, control, mitigación y divulgación de los
la cooperativa, aplica una política de prudencia, la
distintos riesgos, a objeto de prevenir situaciones
misma que le permite una mayor constitución de
de incertidumbre y preservar la solidez financiera
previsiones específicas, coberturando la cartera en
y patrimonial de la entidad.
mora con previsiones específicas en un 225% y con
Los principales
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Esta gestión hemos marcado un nuevo hito histórico
29
previsiones específicas y genéricas en un 522%,
cambiaria. Es importante hacer notar que durante
habiendo incrementado la cobertura con relación a
toda la gestión 2015 la cooperativa ha reportado
la gestión 2014 en 10 pp. en previsiones específicas
posición cambiaria larga.
y tuvieron una reducción en 11 pp. en específicas y
genéricas.
bolivianización de las posiciones activas y pasivas
la cooperativa registra un moderado crecimiento
experimentadas durante la gestión de 2015, podemos
de cartera , con buenos indicadores de calidad en
concluir que la cooperativa mantiene una baja
términos de índice de mora, una buena diversificación
exposición al riesgo por tipo de cambio.
previsiones para incobrables y una buena proporción
de cartera cubierta con garantías reales.
b. Riesgo de Liquidez
d. Riesgo Operativo
Considerando las Directrices Básicas para la Gestión
del Riesgo Operativo, la cooperativa ha definido sus
objetivos basados en el establecimiento de un marco
La cooperativa realiza la gestión de la liquidez, de tal
de referencia para una adecuada gestión del riesgo
forma que siempre pueda atender sus compromisos
operativo, considerando los objetivos institucionales,
conforme estos vencen y que en ningún momento
los principios y sanas prácticas definidos para la
se vea limitada su capacidad de cumplimiento. Para
gestión de este riesgo y el tamaño y volumen de sus
este cometido es de vital importancia una gestión
operaciones.
activa de la liquidez, la misma que se logra con el
seguimiento permanente a la estructura del balance
y los plazos de vencimientos.
La Cooperativa gestiona el Riesgo Operativo
inherente a sus productos, actividades, procesos,
personas, sistemas y eventos externos, bajo un
Las herramientas utilizadas para el monitoreo
enfoque preventivo, el mismo que tiene un carácter
constante de la exposición al riesgo de liquidez
cualitativo y semi cuantitativo, a partir de cual se han
nos permiten concluir que la cooperativa mantiene
desarrollado diversas actividades para la gestión
un nivel de riesgo de liquidez bajo, destacando
de dicho riesgo, entre las que mencionamos a
la capacidad institucional de cobertura de sus
continuación: Inventario de procesos para la gestión
pasivos, aspecto que refuerza la solvencia y solidez
del riesgo Operativo; Estructuración de líneas de
institucional.
negocios; Alimentación de la base de datos de
c. Riesgo de Tipo de Cambio
Con respecto al monitoreo de los ratios de sensibilidad
de balance y ratio de exposición al riesgo por tipo
de cambio, mencionar que ambos indicadores se
Memoria Anual - 2015
control de la posición cambiaria y la permanente
En términos generales, durante la gestión 2015,
por tipología de crédito, razonables niveles de
30
Considerando la estabilidad del tipo de cambio, el
encuentran dentro del límite máximo establecido.
eventos de Riesgo Operativo; Evaluación del riesgo
Operativo en la introducción de nuevos productos o
servicios; Actualización del Manual de Gestión de
Riesgo Operativo.
Gestión Administrativa
Asimismo, reportan una leve tendencia creciente
a. Administración de Recursos Humanos
durante la gestión 2015, producto principalmente
En cuanto a la gestión de Recursos Humanos,
de la ligera ampliación de la brecha en la posición
durante este año nos hemos planteado tres metas
específicas: Fortalecer la gestión de los recursos
emisión de Pagarés de Oferta Privada, misma que se
humanos a través del aprendizaje y desarrollo;
materializará en la siguiente gestión.
operativa en la Unidad de Recursos Humanos; Dotar
oportunamente del personal necesario para cubrir
los requerimientos de nuevas contrataciones, bajas
En cuanto a la estructura de nuestras fuentes de
financiamiento, hemos mantenido una importante
participación de depósitos de clientes institucionales
temporales y definitivas.
y de entidades financieras, sin embargo, las
Para ello se han desarrollado actividades relacionadas
principal fuente de recursos.
con: Ejecución del Plan Anual de Capacitación;
Implementación de un Plan de Carrera Profesional;
Medición de Clima Laboral; Identificación de procesos
claves para su automatización; Analizar, planificar y
organizar las tareas de mayor volumen; Ejecutar el
Programa de Contrataciones; Ejecución del Plan
de Vacaciones Anuales; Actualización de Manuales
Administrativos del Área, entre otras.
captaciones del público continúan siendo nuestra
c. Educación Financiera
Con el objetivo de ayudar a nuestros públicos de interés
a desarrollar habilidades para una mejor interacción
con el sistema financiero que propicien relaciones
de largo plazo, en la gestión se desarrollaron las
actividades de nuestro Plan de Educación Financiera,
que contempló temas informativos como: nociones
En términos generales, la unidad ha logrado un
de Sistema Financiero y rol de la ASFI, Derechos y
satisfactorio grado de cumplimiento de plan operativo
obligaciones del socio/cliente en el momento de
anual para la gestión.
establecer una relación contractual con una entidad,
b. Gestión de Finanzas
Por tercera vez, la salud financiera de la Cooperativa,
su evolución en los últimos años, los niveles de
cobertura de previsiones sobre cartera en mora,
los índices de mora, niveles de solvencia y otros,
fueron aspectos evaluados y valorados por la Banco
de Desarrollo de América Latina, para decidir
incrementar nuevamente nuestra línea de crédito,
de $us. 2.000.000.- que nos asignaron en el año
2013 hasta $us. 4.000.000.- Durante estos 7 años de
relación comercial con CAF, con los recursos a los
que hemos tenido acceso, tanto en bolivianos como
en dólares, bajo nuestra línea de crédito, hemos
podido financiar múltiples emprendimientos de
pequeños y medianos empresarios bolivianos.
Asimismo, se ha logrado un importante avance
en el trámite de autorización ante la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), para la
transacciones y medidas de seguridad en los cajeros
automáticos, mecanismos de reclamo para los
consumidores financieros, características de los
créditos para capital de operaciones, conocimiento
de los burós de información crediticia, modalidades
de ahorro en el sistema financiero.
Asimismo, se profundizó la educación de nuestros
consumidores financieros con temas como: el
uso inteligente de los créditos para no incurrir en
sobreendeudamiento, cómo planificar el ahorro para
alcanzar sus sueños, alternativas de financiamiento
para independientes y emprendedores.
De esta manera se ha favorecido el aumento de la
cultura financiera en la población en general, con
independencia de la edad y del nivel de ingresos;
el uso adecuado y seguro de las tarjetas de débito
y los cajeros automáticos y la prevención del riesgo
crediticio para los consumidores financieros.
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Mejorar la capacidad del personal y la eficiencia
31
d. Responsabilidad Social Empresarial
Nuestro compromiso con la sociedad y el medio
ambiente se tradujo durante la gestión en acciones
de diversa índole. Podemos mencionar entre las más
relevantes, nuestro Programa de Formación para
el Ahorro, dirigido a comunidades rurales con bajo
acceso a servicios financieros, que busca fomentar
el ahorro para emprendimientos productivos que
mejoren la calidad de vida de las personas. Por
su parte, nuestros Proyectos de Ahorro de Papel
Convencional; de Ahorro de Energía Eléctrica y
de Reciclaje de Residuos Electrónicos estuvieron
orientados a disminuir el impacto de las actividades
cotidianas de la Cooperativa en el Medio Ambiente.
Gestión Tecnológica
Memoria Anual - 2015
Durante la gestión 2015 nuestros esfuerzos estuvieron
centrados especialmente en la optimización y
fortalecimiento del aplicativo financiero TRITON que
entró en producción durante la gestión 2014. Estas
tareas incluyeron desarrollar algunos de nuestros
procesos en “batch” y permitió una significativa
optimización en cuanto a los tiempos de ejecución, así
como también el tiempo de respuesta de TRITON en
oficinas remotas fue perfeccionado en base a mejoras
en el aplicativo y el esquema de comunicaciones.
32
Complementariamente, la estructura de autoservicio
de la institución se vio reforzada con la instalación
de un nuevo lote de cajeros automáticos en algunos
casos en nuevos puntos de atención y en otros se
reemplazó unidades de ATM que ya cumplieron su
ciclo de servicio. Esta estructura de autoservicio
también se verá reforzada cuando concluyamos
el desarrollo de 3 nuevos proyectos: Cooperativa
Virtual para Smartphones, Actualización del Portal
Corporativo y Actualización del Aplicativo Cooperativa
Virtual para Web, que se han iniciado en esta gestión
y que se encuentran en diferentes fases de avance,
siendo el aplicativo para Smartphones el más
próximo a implementar.
También se desarrollaron tareas relacionadas al
cumplimiento del Reglamento para la Gestión
de la Seguridad de la Información, se estableció
una estructura permanente para capacitación de
los nuevos funcionarios y se está trabajando en la
definición del esquema que se implantará para tener
a la cooperativa en la calle por medio de dispositivos
móviles con acceso permanente a nuestro Core
Financiero.
Gestión de Auditoria Interna
Nos encontramos en un mundo donde la velocidad
de la evolución del conocimiento es cada vez
mayor; asimismo, el acceso a la información y al
uso de nuevas tecnologías también tiene la misma
intensidad, en consecuencia, estos movimientos que
forman parte del entorno en que se desarrollan las
empresas, generan nuevos riesgos y porque no decir,
nuevas oportunidades.
Es de entender, que estos cambios globalizados,
masivos y radicales alteran entre otros las actividades
económicas y sociales, viéndose las empresas cada
vez con mayores exigencias de toda índole (medio
ambiente, responsabilidad social, seguridad de la
información, redes, comunicaciones, etc.).
Como en la economía, en la función de Auditoría
también surgen nuevos riesgos, nuevos negocios,
nuevos activos estratégicos y con todo ello nuevas
responsabilidades y obligaciones.
A los efectos
de racionalizar los recursos, se debe entre otros
aspectos, optimizar la tecnología para brindar
servicios de forma eficiente, promoviendo la mejora
de calidad, así como centrarse en los riesgos críticos.
En el contexto de la Cooperativa, también la función
de la Auditoria Interna tiene su complejidad, está
inmersa en un ambiente de constantes cambios
normativos y exigencias del regulador, que hacen que
la función sea dinámica y no sólo obliga a adaptarse
sistemas, metodologías y aplicación de tecnología.
a. El Enfoque de la Auditoria Interna
La Unidad de Auditoria Interna en el afán de
integrarse en la gestión eficiente de los riesgos y
de sus operaciones, así como identificar mejoras
en todo sentido, está en un proceso de cambio de
sus tareas y formas de encararlas, desde un enfoque
basado en la revisión de transacciones o controles a
un enfoque basado en la evaluación del riesgo; para
ello, en el segundo semestre de la gestión 2015 se
ha iniciado un proceso de diagnóstico y evaluación
de las tareas, para continuar en el año 2016 con el
proceso de rediseño de las funciones.
Por el tema de costos, productividad y
especializaciópn, este proceso de cambio de
enfoque incluye la asistencia de algunos servicios
especializados de la Auditoria Interna, esencialmente
en lo que corresponde a las actividades relacionadas
a la tecnología de la información y gestión de riesgos.
b. De las Auditorias
La dinámica de la actividad financiera de la Cooperativa
ha originado una variedad de mecanismos para la
cobertura de los riesgos en sus distintas operaciones
y puntos de atención, otorgando especial énfasis a la
Gestión de las Disponibilidades y Cartera de Crédito
como principal activo generador de ingresos.
i. Gestión de las Disponibilidades
Comprendió la verificación de la existencia de
controles efectivos, prácticas adecuadas y una
apropiada gestión de sus riesgos, respecto del
cumplimiento de las disposiciones y normativas
establecidas por la Cooperativa y las sanas prácticas,
que aseguren el manejo responsable de los recursos
monetarios.
ii. Gestión de la Cartera de Crédito
Cruce de Información Crediticia; tarea orientada a
evaluar la confiabilidad e integridad de la información
y documentación contenida en las carpetas de las
operaciones crediticias, mediante el requerimiento
de información directamente de los deudores,
confirmando que la misma proporciona evidencias
del derecho exigible de la deuda y una percepción
general sobre el nivel de riesgo asociado.
Asimismo, se revisó el proceso de la información que
se genera en la Central de Información Crediticia
respecto al cumplimiento con la normativa ASFI
y a los mecanismos de control; también se analizó
el nivel de exposición de riesgos por factores de
incobrabilidad adicional a la morosidad y por último,
se procedió con la verificación del cumplimiento de
parámetros, régimen de previsiones y el proceso de
cálculo de la Calificación y Previsión Específica de la
Cartera de Créditos.
iii.Seguimientos
También se cumplió con las labores de seguimiento
a los informes de Auditoria Interna, Auditoria
Externa e inspecciones de la ASFI, con el objetivo
de verificar que se hayan ejecutado las acciones
necesarias, tendientes a corregir y prevenir las
deficiencias contenidas en dichos informes y que
las mismas estén alineadas a las recomendaciones
correspondientes, de forma que se fortalezca el
sistema de control interno.
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
a los cambios, sino a adelantarnos a ellos con
33
34
Memoria Anual - 2015
DE RIESGO
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
CALIFICACIÓN
35
31 DE DICIEMBRE DE 2015
MOODY`S
INVESTORS SERVICE
INFORME DE
CALIFICACIÓN
Cooperativa Jesús Nazareno LTDA.
Bolivia
CALIFICACIONES
Cooperativa Jesús Nazareno LTDA.
CATEGORÍA
CALIFICACIÓN DE MOODY'S
Emisor
Aa3.bo
Deuda de Largo Plazo Moneda Local
Aa3.boLP
Deuda de Corto Plazo Moneda Local
BO-1
Deuda de Largo Plazo Moneda Extranjera
Aa3.boLP
Deuda de Corto Plazo Moneda Extranjera
BO-1
Perspectiva
Estable
Las Calificaciones de Riesgo son asignadas por Moody´s Latin America Agente de Calificación de Riesgo S.A.
CONTACTOS:
BUENOS AIRES
+54.11.5129.2600
Fernando Albano
+54.11.5129.2624
Assistant Vice President - Analyst
[email protected]
Memoria Anual - 2015
Christian Pereira
+54.11.5129.2634
Associate Analyst
[email protected]
36
Daniel Marchetto
+54.11.5129.2635
Associate Analyst
[email protected]
Diciembre 2015
PRINCIPALES INDICADORES
Sep-2015
Dic-2014
Dic-2013
Dic-2012
Dic-2011
1.665
1.697
1.569
1.353
1.138
171
165
158
154
143
ROAA
0,24%
0,17%
0,14%
0,61%
0,53%
ROAE
2,29%
1,65%
1,26%
4,95%
3,88%
Cartera sin Generación / (PN + Prev.)
12,31%
9,65%
11,64%
11,29%
10,26%
Cartera sin Generación / Préstamos
2,48%
1,95%
2,34%
2,60%
2,45%
Total de Activos (millones)
Total de Patrimonio (millones)
AESARATINGS
Calificadora de Riesgo Asociada a FitchRatings
Instituciones Financieras
Cooperativas / Bolivia
Cooperativa de Ahorro y Crédito Jesús Nazareno LTDA.
Informe de Actualización
Calificaciones
AESA
Ratings
ASFI
Moneda Extranjera
Corto Plazo
F1
N-1
Largo Plazo
A
A2
Corto Plazo
F1
N-1
Largo Plazo
A
A2
Emisor
A
A2
Moneda Nacional
Perspectiva
Estable
Resumen Financiero
USD. mln
30/09/15
31/12/14
242.7
247.4
25.0
24.1
Utilidad
0.4
0.4
ROA (%)
0.2
0.2
ROE (%)
2.3
1.7
10.3
9.7
Activos
Patrimonio
Patrimonio /
Activos (%)
Informes relacionados:
Proyecto de un Nuevo Marco Regulatorio.
Factores relevantes de la calificación
La mayor Cooperativa del Sistema: De perfil de riesgos conservador, CJN es la cooperativa
mas grande del sector con presencia en cuatro departamentos del país, sin embargo, a nivel
sistema su participación de 1% no es significativa.
Desempeño Moderado: Sus resultados son moderados, operando bajo presión durante los
últimos periodos por una coyuntura de bajas tasas de interés en el mercado y alta competencia
en todos los segmentos. Mejora su desempeño un controlado costo de fondeo. A sep/15
su rentabilidad mejora con relación a sep/14, con un moderado crecimiento de cartera y
controlado gasto administrativo, con lo cual, alcanza un ROE de 2.3%. La regulación de techos
y mínimos de tasas presionará el desempeño de la entidad, tomando en cuenta su condición
de monoproductora.
Riesgo Crediticio Razonable: En los últimos dos años muestra una desaceleración en el
crecimiento de la cartera de créditos (6.2% a sep/15). Mantiene una mora de 2.5% y cartera
reprogramada superior al mercado. Su cartera está atomizada y diversificada con una mayor
participación en consumo y una creciente participación en microcrédito, pyme y vivienda;
estrategia que no será afectada directamente por mínimos de colocación regulatoria, pues
esta medida no incluye a las Cooperativas.
Exposición a Riesgos de Liquidez y Mercado: El grueso de su fondeo proviene del público con
una contracción en el saldo de sus captaciones de -3.7% a sep/15, principalmente causada
por una menor captación en cajas de ahorro. Mantiene satisfactorios ratios de liquidez (activos
líquidos cubren el 20.4% de las obligaciones del público e interbancarias a sep/15), sin embargo,
factores de riesgo, al igual que el mercado, lo constituyen los descalces en plazos (mitigados
por prepagos de cartera y renovación de depósitos) y un nivel de dolarización descendente pero
aún importante.
Suficiente Nivel de Patrimonio pero sin un soporte oportuno: La naturaleza legal de
Cooperativa dificulta el oportuno apoyo de sus propietarios en caso de que CJN así lo requiera,
existiendo dificultades estructurales para incrementar su capital de manera rápida, lo que se
constituyen en un factor de riesgo, que es mitigado con su adecuado nivel de patrimonio y
determinados resguardos estatutarios, alcanzando un CAP de 18.7% y un ratio de patrimonio
sobre activos de 10.3%.
Analistas:
Jaime Martínez M.
+591 2 277 44 70
[email protected]
Cecilia Pérez O.
+591 2 277 44 70
[email protected]
www.aesa-ratings.bo
La perspectiva de las calificaciones asignadas es estable. Incrementos en tamaño, alcance y en
la actividad de la entidad favorecerían a un alza en la calificación.
Por otra parte, la calificación podría afectarse por una evolución del entorno económico y de
negocios que presione el perfil crediticio del emisor.
Diciembre 2015
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Sensibilidades de la calificación
37
38
Memoria Anual - 2015
AUDITORES
INDEPENDIENTES
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
DICTAMEN DE LOS
39
DICTAMEN DE LOS
AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores:
Consejo de Administración de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Jesús Nazareno Ltda.”
Hemos auditado los estados de situación patrimonial
emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema
que se acompañan de la Cooperativa de Ahorro y
Financiero (ASFI), descritas en la nota 2 a los estados
Crédito Abierta “Jesús Nazareno” Ltda. al 31 de
financieros. Nuestra responsabilidad es expresar
diciembre de 2015 y 2014 , y los correspondientes
una opinión sobre estos estados financieros basados
estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el
en nuestras auditorías.
Memoria Anual - 2015
patrimonio neto y de flujos de efectivo, por los años
40
terminados en esas fechas, así como las notas 1 a 13
Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con
que se acompañan. Estos estados financieros y sus
normas de auditoría generalmente aceptadas en
correspondientes notas son responsabilidad de la
Bolivia y con las normas emitidas por la Autoridad
Gerencia de la Cooperativa y han sido preparados por
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),
dicha Gerencia de acuerdo con las normas contables
contenidas en la Recopilación de Normas para
Servicios Financieros, referidas a Auditoría Externa.
Abierta “Jesús Nazareno” Ltda. al 31 de diciembre
Esas normas requieren que planifiquemos y
de 2015 y 2014, los resultados de sus operaciones,
realicemos la auditoría para obtener una seguridad
los cambios en el patrimonio neto, y sus flujos de
razonable acerca de si los estados financieros están
efectivo, por los años terminados en esas fechas,
libres de errores significativos. Una auditoría incluye
de acuerdo con las normas contables emitidas por
examinar, sobre una base de pruebas, la evidencia
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
que respalda los montos y las revelaciones en los
(ASFI).
estados financieros. Una auditoría también incluye
evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las
estimaciones significativas hechas por la Gerencia,
KPMG S.R.L.
así como evaluar la presentación de los estados
financieros en su conjunto. Consideramos que
nuestras auditorías proveen una base razonable para
Lic. Aud. Gloria Auza C (Socio)
Reg No. CAUB-0063
En nuestra opinión, los estados financieros antes
mencionados presentan razonablemente, en todos
sus aspectos significativos, la situación patrimonial
y financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Santa Cruz, 14 de enero de 2016
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
nuestra opinión.
41
42
Memoria Anual - 2015
FINANCIEROS
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
ESTADOS
43
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
NOTA
2015
2014
Disponibilidades
8.a
353.310.313
347.146.551
Inversiones Temporarias
8.c
262.304.616
214.967.351
Cartera
8.b
1.105.194.643
1.040.552.355
Cartera Vigente
1.086.429.484
1.015.723.038
Cartera Vencida
2.884.488
3.015.342
Cartera en Ejecución
10.949.572
12.834.198
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente
47.544.268
50.945.737
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vencida
630.517
1.322.326
Cartera Reprogramada o Reestructurada en Ejecución
7.993.597
4.256.854
Productos Devengados por Cobrar Cartera
9.852.400
9.369.820
(61.089.683)
(56.914.960)
(Previsión para Cartera Incobrable)
Otras Cuentas por Cobrar
8.d
9.608.206
6.655.328
Bienes Realizables
8.e
1
1
Inversiones Permanentes
8.c
1.436.770
1.426.647
Bienes de Uso
8.f
62.176.027
62.702.782
Otros Activos
8.g
35.195.652
23.508.180
Fideicomisos Constituidos
8.h
0
0
1.829.226.228
1.696.959.195
TOTAL DEL ACTIVO
PASIVO
Obligaciones con el Público
8.i
1.340.168.663
1.217.603.726
Obligaciones con Instituciones Fiscales
8.j
0
0
190.916.840
Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
8.k
203.770.433
Otras Cuentas por Pagar
8.l
56.141.714
65.956.341
Previsiones
8.m
56.182.032
57.342.126
1.656.262.842
1.531.819.033
99.563.371
93.301.389
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Aportes no Capitalizados
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL DEL PATRIMONIO
9.
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
691.505
691.505
69.269.070
68.473.835
3.439.440
2.673.433
172.963.386
165.140.162
1.829.226.228
1.696.959.195
CUENTAS CONTINGENTES
8.w
47.448
58.458
CUENTAS DE ORDEN
8.x
3.333.258.783
3.126.875.597
Memoria Anual - 2015
Las Notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros
44
Cr. A. Roberto Serrano C.
Contador General
Lic. Juan Carlos Balcázar E.
Gerente Nacional de Operaciones y
Administración
Lic. Rolando Domínguez S.
Gerente General
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Por los ejercicios terminados al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(Expresado en Bolivianos)
NOTA
2015
2014
Ingresos Financieros
8.q
168.041.025
158.758.870
Gastos Financieros
8.q
(42.301.847)
(38.617.000)
125.739.178
120.141.870
RESULTADO FINANCIERO BRUTO
Otros Ingresos Operativos
8.t
9.846.779
12.568.639
Otros Gastos Operativos
8.t
(4.891.928)
(4.949.292)
130.694.029
127.761.217
RESULTADO DE OPERACIÓN BRUTO
Recuperación de Activos Financieros
8.r
32.630.196
32.682.269
Cargos por Incobrabilidad y Desvalorización de Activos Financieros
8.s
(42.503.198)
(39.842.899)
120.821.027
120.600.587
(117.348.587)
(118.249.488)
3.472.440
2.351.099
(33.000)
(42.271)
3.439.440
2.308.828
RESULTADO DE OPERACIÓN DESPUES DE INCOBRABLES
Gastos de Administración
8.v
RESULTADO DE OPERACIÓN NETO
Ajuste por Diferencia de Cambio y Mantenimiento de Valor
RESULTADO DESPUES DE AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y
MANTENIMIENTO DE VALOR
Ingresos Extraordinarios
8.u
0
0
Gastos Extraordinarios
8.u
0
0
3.439.440
2.308.828
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES
Ingresos de Gestiones Anteriores
8.u
0
561.825
Gastos de Gestiones Anteriores
8.u
0
0
3.439.440
2.870.653
0
0
3.439.440
2.870.653
0
(197.220)
3.439.440
2.673.433
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA
INFLACIÓN
Ajuste Contable por Efecto de la Inflación
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)
RESULTADO NETO DE LA GESTIÓN
Cr. A. Roberto Serrano C.
Contador General
Lic. Juan Carlos Balcázar E.
Gerente Nacional de Operaciones y
Administración
Lic. Rolando Domínguez S.
Gerente General
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Las Notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros
45
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Por los ejercicios terminados al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE DE OPERACIONES
TOTAL
PATRIMONIO
CAPITAL
SOCIAL
APORTES NO
CAPITALIZADOS
AJUSTE AL
PATRIMONIO
RESERVAS
RESULTADOS
ACUMULADOS
Saldos al 1º de Enero de 2014
158.183.005
88.120.900
691.505
-
67.354.052
2.016.548
2.673.433
-
-
2.673.433
Distribución de Utilidades
-
794.427
604.964
(1.399.391)
Capitalización de aportes, Ajuste al
Patrimonio y Utilidades Acumuladas
-
-
-
-
Aportes a capitalizar
-
-
-
-
Donaciones no capitalizables
-
-
-
-
Certificados de Aportaciones
4.900.882
4.386.062
514.819
-
Traspasos a Provisiones
(617.175)
-
-
(617.157)
-
-
-
-
165.140.163
93.301.389
68.473.835
2.673.433
3.439.440
-
Distribución de Utilidades
-
1.054.163
Capitalización de aportes, Ajuste al
Patrimonio y Utilidades Acumuladas
-
-
Aportes a capitalizar
-
-
Donaciones no capitalizables
-
-
Reversión de Reserva a Certif. Aportación
-
22.005
Certificados de Aportaciones
5.185.814
5.185.814
Traspasos a Provisiones
(802.030)
-
Resultados del ejercicio
Capitalización de Provisión para Fondo de
Educación, Asistencia y Previsión Social
Saldos al 31 de Diciembre de 2014
Resultados del ejercicio
Capitalización de Provisión para Fondo de
Educación, Asistencia y Previsión Social
Saldo al 31 de Diciembre del 2015
691.505
-
3.439.440
817.240
(22.005)
(802.030)
-
172.963.387
99.563.371
691.505
-
69.269.070
Memoria Anual - 2015
Las Notas son partes integrantes de estos Estados Financieros
46
Cr. A. Roberto Serrano C.
Contador General
(1.871.403)
Lic. Juan Carlos Balcázar E.
Gerente Nacional de Operaciones y
Administración
Lic. Rolando Domínguez S.
Gerente General
3.439.440
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los ejercicios terminados al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(Expresado en Bolivianos)
NOTA
2015
2014
3.439.440
2.673.433
(9.853.744)
26.891.277
9.441
10.780.290
1.299.672
8.946.042
15.473.152
4.914.665
1.143
(9.371.471)
24.496.220
56.670
9.416.317
402.033
5.522.628
14.919.148
4.759.909
506.824
61.901.378
53.381.711
8.b
8.c
8.d
8.i
8.k
9.369.820
1.651
(19.756.939)
(4.739.281)
8.493.873
84.237
(22.985.429)
(3.943.267)
8.d
8.e
8.g
(3.470.845)
1.840
(11.867.479)
(35.045.291)
-
2.414.325
144.296
(10.432.082)
(12.380.592)
45
(3.605.146)
14.777.118
8.i
8.i
8.i
30.469.826
6.328.437
86.197.227
83.170.241
13.320.502
(30.810.207)
.
8.k
10.026.713
48.805.891
(578.962.428)
502.636.833
56.696.608
(516.689.558)
477.143.995
74.940.864
Flujo de fondos en actividades de operación:
Resultado neto del efercicio
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos:
Productos devengados no cobrados
Cargos devengados no pagados
Productos devengados cobrados en ejercicios anteriores
Previsiones para incobrables y activos contingentes (neto)
Previsiones para desvalorización
Provisiones o previsiones para beneficios sociales
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar
Depreciaciones y amortizaciones
Otros
Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (pérdida) del ejercicio
Productos cobrados ( cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre:
Cartera de préstamos
Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes
Otras cuentas por cobrar
Obligaciones con el público y empresas con participación estatal
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos
Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados, diversas
Bienes realizables -vendidosOtros activos-partidas pendientes de imputación
Otras cuentas por pagar- diversas y provisiones
Previsiones
Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades de intermediación
Flujo de fondos en actividades de intermediación:
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación
Obligaciones con el público
Depósitos a la vista y en caja de ahorros
Depósitos a plazo hasta 360 días
Depósitos a plazo por mas de 360 días
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
A corto plazo
A mediano y largo plazo
Incremento (disminución) de colocaciones
Créditos colocados en el ejercicio
A corto plazo
A mediano y largo plazos-mas de 1 año
Créditos recuperados en el ejercicio
Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera
Flujo neto en actividades de intermediación
Flujo de fondos en actividades de financiamiento:
Cuentas de los accionistas:
Aportes de socios
5.185.814
4.386.062
Flujo neto en actividades de financiamiento
5.185.814
4.386.062
(47.895.181)
(10.431)
(4.387.910)
180.008
-
(48.576.361)
7.136.650
(3.297.740)
250.465
-
Flujo neto en actividades de inversión
(52.113.514)
(44.486.985)
Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio
Disponibilidades al inicio del ejercicio
Disponibilidades al cierre del ejercicio
6.163.762
347.146.551
353.310.313
49.617.060
297.529.491
347.146.551
Incremento (disminución) neto del Flujo en:
Inversiones temporarias
Inversiones permanentes
Bienes de uso
Bienes diversos
Cargos diferidos
8.c
8.c
8.f
8.a
8.a
Las Notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros
Cr. A. Roberto Serrano C.
Contador General
Lic. Juan Carlos Balcázar E.
Gerente Nacional de Operaciones y
Administración
Lic. Rolando Domínguez S.
Gerente General
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Flujo de fondos en actividades de inversión
47
48
Memoria Anual - 2015
ESTADOS
FINANCIEROS
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
NOTAS A LOS
49
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014
Nota 1
Organización
A) Organización de la Cooperativa (naturaleza y objeto)
La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Jesús Nazareno” Ltda. es una
asociación económica y social de responsabilidad limitada, de fondo social y
número de asociados variable e ilimitado, de duración indefinida, constituida
como Sociedad Cooperativa el 16 de enero de 1964, con personería jurídica
reconocida Nº 00340 del 31 de diciembre de 1964 e inscrita en el Registro
Nacional de Cooperativas con el Nº 317 de la misma fecha.
Mediante Resolución SB Nº 221/93 del 29 de octubre de 1993, la
Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actualmente
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero autorizó el funcionamiento
de la Cooperativa, destinada a atender actividades propias de las
Cooperativas de Ahorro y Crédito, autorizadas por la entonces Ley de Bancos
y Entidades Financieras, sus Estatutos y otras que le permita la Ley General
de Sociedades Cooperativas (vigente hasta el año 2014), concediéndole
la licencia de funcionamiento para operar como Cooperativa de Ahorro y
Crédito mediante Resolución SB Nº IAJ/040/94 del 8 de junio de 1994.
Memoria Anual - 2015
En cumplimiento de lo dispuesto en las leyes 1488 del 14 de abril de 1993,
1670 del 31 de octubre de 1995 y el Decreto Supremo Nº 24439 del 13 de
diciembre de 1996, la Cooperativa, mediante Asamblea Extraordinaria de
fecha 31 de marzo de 1998, aprobó la modificación de sus Estatutos. Por su
nivel patrimonial y sus antecedentes como entidad financiera no bancaria
autorizada, se adecuó en la Categoría 4, definida en el decreto supremo
24439, cuyo capital mínimo es el mismo que se exige a una entidad financiera
bancaria. Esta adecuación fue aprobada por la Superintendencia de Bancos
y Entidades Financieras actualmente Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero mediante Resolución SB/078/98 del 3 de agosto de 1998.
50
La Cooperativa mediante Asamblea de Socios de fecha 27 de marzo de
2009, aprobó las modificaciones realizadas a los Estatutos, el mismo que
fue debidamente aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero mediante resolución Nº 049/2009 de fecha 9 de julio de 2009 y
mediante resolución administrativa de Dirección General de Cooperativas
Nº 433/09 de fecha 20 de agosto del 2009.
En cuanto al marco normativo legal que rige el accionar de la Cooperativa
es importante mencionar que en abril 11 de 2013, fue promulgada la Ley
General de Cooperativas (Ley Nº 356), que regula
la constitución, organización, funcionamiento,
supervisión, fiscalización, fomento y protección del
Sistema Cooperativo en el Estado Plurinacional
de Bolivia, habiéndose emitido su Reglamento
mediante Decreto Supremo Nº 1995, en fecha mayo
13 de 2014. Asimismo, en fecha agosto 21 de 2013,
se promulgó la Ley Nº 393 de Servicios Financieros
que regula las actividades de intermediación
financiera y la prestación de los servicios financieros,
así como la organización y funcionamiento de las
entidades financieras y prestadoras de servicios
financieros; la protección del consumidor financiero;
y la participación del Estado como rector del sistema
financiero.
Según el informe “Estimaciones de las Tendencias
Comerciales de América Latina y el Caribe 2016 del
Banco Interamericano de Desarrollo (BID), se observa
una caída de las exportaciones de América Latina
y el Caribe de alrededor de 14% en 2015, debido a
una fuerte corrección de los precios de los bienes
exportados y la débil demanda de sus principales
socios comerciales. Entre los más afectados están
los países exportadores de petróleo. Por su parte, El
Salvador y Guatemala fueron los únicos dos países
que incrementaron sus exportaciones, gracias a una
fuerte expansión de los envíos de azúcar a China. Por
subregiones, Suramérica y el Caribe han sido los más
dañados por esta caída, mientras Centroamérica,
registró un descenso más moderado.
Los objetivos generales de la Cooperativa, están
fundamentados en el control democrático, la
solidaridad, la neutralidad política, económica
y religiosa, de manera que el objetivo específico
es promover el desarrollo económico y social de
sus socios y clientes, mediante la ejecución de
operaciones que le son permitidas como entidad
especializada y de objeto único.
El informe refleja una marcada reducción de los
precios de productos básicos, en alimentos como el
café, el azúcar o la soja con un descenso promedio
entre el 20% y el 25% en el año, mientras que los
de materias primas como el petróleo y el hierro
han registrado colapsos en torno al 50%. El trabajo
también constata la ralentización económica global,
con un descenso en los destinos de las exportaciones
hacia la Unión Europea y China y también en el
comercio intrarregional.
B) Hechos importantes sobre la situación económica
durante la gestión
Perspectiva de la economía mundial
Situación actual de la economía boliviana
Las reservas internacionales mantienen una
tendencia a la baja. De acuerdo con el reporte
del Banco Central de Bolivia (BCB), las Reservas
Internacionales Netas al 20 de noviembre, alcanzaron
a USD13.710 millones, USD257 millones menos que
en octubre cuando estaban en USD13.967 millones.
Un indicador adverso que sumado a la baja ejecución
de la inversión pública, que a octubre habría llegado
a un poco más de 50%, muestra una situación difícil
para la economía nacional. La economía nacional no
pasa por un buen momento. Los bajos ingresos por
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
La Cooperativa opera en el país, con 426 empleados
en total, a través de su Oficina Principal ubicada en
la Calle La Paz Nº 270. Cuenta con sucursales en
las ciudades de Cochabamba, Riberalta y Cobija,
además de agencias urbanas y otros puntos de
atención financiera en las ciudades de Santa Cruz,
Warnes, Montero, La Guardia, Puerto Suárez, Camiri,
Roboré, Arroyo Concepción, Mairana, Cochabamba,
Quillacollo, Guayaramerín. Asimismo, es propietario
de una amplia red de cajeros automáticos.
51
concepto de precios bajos de las materias primas
en los mercados internacionales provocaron una
merma de recursos al Tesoro General y que se reflejó
en la disminución de transferencias a gobernaciones
y municipios.
A pesar de un panorama incierto sobre la economía
internacional, Bolivia registrará un crecimiento
aunque con cifras menores a los años anteriores. El
crecimiento del Producto Interno Bruto estará por
encima del 4,5 por ciento. De acuerdo al Instituto
Nacional de Estadística (INE), el Índice Global de la
Actividad Económica (IGAE) a agosto registró 4,8 por
ciento, menor al reflejado en el mes de junio de 5,23
por ciento.
Análisis del Sistema Financiero Nacional
En el sistema bancario a noviembre, la cartera tuvo
un crecimiento interanual de 19%, alcanzando un
total de 15.173 millones de dólares. Los depósitos
también crecieron 19%, habiendo sumado un total de
19.650 millones de dólares. El índice de mora se situó
en 1,7% en octubre, nivel levemente superior al del
2014 (1,5%). El índice de mora aumentó en todos los
casos y, si bien continúa siendo bajo, un análisis por
tipo de producto muestra que la mora de la cartera
PyME es la más alta (3,2%), seguida del microcrédito
y el consumo (2%), la cartera hipotecaria (1,2%), el
crédito de vivienda social (0,9%) y la empresarial
(0,3%). A noviembre, las utilidades de la banca se
redujeron en 8% con respecto a similar periodo de
2014, y de acuerdo con estimaciones del sector,
serían 14% menores a las del 2014. (Bibliografía:
Fondo Monetario Internacional www.imf.org, Instituto
Nacional de Estadísticas (INE), Instituto Boliviano de
Comercio Exterior (IBCE), Periódico El Deber).
Memoria Anual - 2015
Administración de riesgo de crédito y de mercado
52
durante la gestión
La Unidad de Riesgo dentro del proceso de gestión de
riesgo crediticio, realiza por un lado tareas de análisis
ex–ante, enfocando el trabajo en la identificación
de riesgos asociados a las solicitudes de crédito
y al cumplimiento de normas establecidas por el
ente regulador y políticas internas definidas para el
efecto, y por otro lado, realiza tareas de seguimiento
ex–post, tomando en cuenta diversos criterios, los
mismos que están orientados a la identificación de
probables riesgos que se constituyan en alertas,
permitiendo mitigar oportunamente los mismos.
Al 31 de diciembre de 2015, la cartera de créditos
registra un crecimiento de $us9.968.227.95 (6.28%
anualizada) con relación al cierre del 31 de diciembre
de 2014, asimismo, reporta una mora de 1.94%, la
misma que disminuyó en 0.03 pp. con relación al 31
de diciembre de 2014, encontrándose coberturada
con previsiones específicas en 225% y con total
previsiones (Especificas y Genéricas) en un 522%.
Con referencia al Riesgo de Mercado, la cooperativa
monitorea permanentemente los límites Internos de
exposición al Riesgo por Tipo de Cambio, tomando en
cuenta: (SB) - Ratio de Sensibilidad de Balance, (SC) Ratio de Sensibilidad de Cobertura, (RTC) - Exposición
al Riesgo por Tipo de Cambio y el monitoreo diario de
la posición cambiaria, en concordancia a la normativa
vigente emitida por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero ASFI y a políticas internas
establecidas por la cooperativa.
Inspección de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero
En el mes de octubre de 2014, la Cooperativa fue
objeto de una visita de inspección por parte de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI), con el objetivo de evaluar la gestión de “Riesgo
Crediticio”, su alineamiento con lo establecido en la
Ley de Servicios Financieros y con el Reglamento
de Cartera de Créditos, establecido mediante la
Recopilación de Normas para Servicios Financieros
(RNSF), así como la evaluación de otros aspectos
incluidos en su Plan de Trabajo. Producto de esta
Operaciones o Servicios Discontinuados
No se han presentado en el semestre operaciones o
servicios discontinuados.
Planes de Fortalecimiento, Capitalización o
Reestructuración
No se contemplan planes de fortalecimiento,
capitalización o reestructuración.
Nota 2
Normas Contables
Los presentes estados financieros han sido
preparados de acuerdo con el Manual de Cuentas
para Entidades Financieras y otras normas y
disposiciones de la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero. Estas normas requieren que la
Gerencia de la Cooperativa realice estimaciones y
suposiciones que afectan los montos de los activos
y pasivos y la exposición de las cuentas contingentes
a la fecha de los estados financieros, así como los
montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los
resultados reales pueden diferir de las estimaciones
realizadas, sin embargo, éstas cumplen estrictamente
con el marco contable y normativo vigente.
Las prácticas contables más significativas aplicadas
por la Cooperativa son las siguientes:
2.1. Base de presentación de los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los estados
financieros han sido preparados a valores históricos
sin reconocer los efectos de la inflación, para ello se
han seguido los lineamientos generales establecidos
en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras
vigente a la fecha de cierre, cuya última modificación
se puso en vigencia mediante Circular ASFI/292/2015
de fecha marzo 31, 2015, emitida por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero y que es de
uso obligatorio. Dado que estos lineamientos no
permiten la reexpresión de los rubros no monetarios,
según lo dispone la Norma de Contabilidad Nº 3 y
Resolución CTNAC 01/2008 de enero 11, 2008 del
Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad,
la Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 ha omitido
registrar en los resultados del ejercicio un cargo a
gastos por la suma de Bs6.908.602 ( seis millones
novecientos ocho mil seiscientos dos 00/100
Bolivianos), aproximadamente, por lo que los activos
están subvaluados en Bs3.478.445(tres millones
cuatrocientos setenta y ocho mil cuatrocientos
cuarenta y cinco mil 00/100 Bolivianos) y el patrimonio
en Bs10.308.490 (diez millones trescientos ocho mil
cuatrocientos noventa mil 00/100 Bolivianos). Al 31
de diciembre del 2014 se ha omitido registrar en
los resultados del ejercicio un cargo a gastos por
la suma de Bs7.995.866 (siete millones novecientos
noventa y cinco mil ochocientos sesenta y seis 00/100
Bolivianos), aproximadamente, por lo que los activos
están subvaluados en Bs4.572.162 (cuatro millones
quinientos setenta y dos mil ciento setenta y dos
00/100 Bolivianos) y el patrimonio en Bs12.455.975
(doce millones cuatrocientos cincuenta y cinco mil
novecientos setenta y cinco 00/100 Bolivianos).
2.2. Presentación de los Estados Financieros
Los estados financieros adjuntos consolidan las
operaciones de las oficinas de la Cooperativa,
situadas en los Departamentos de Santa Cruz, Beni,
Pando y Cochabamba.
Para efectos de exposición, las cifras de los estados
financieros de gestiones anteriores, el estado de
situación patrimonial, el estado de ganancias y
pérdidas, el estado de flujo de efectivo y de cambios
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
visita y en atención al informe posteriormente
remitido por ASFI, la Cooperativa presentó el
Plan de Acción correspondiente, donde estableció
un cronograma con las medidas correctivas a
implementarse. Cabe mencionar que el efecto sobre
los Estados Financieros de la Cooperativa resultante
de la visita de inspección no fue significativo, en
términos de constitución de previsiones.
53
en el patrimonio neto se exponen a valores históricos,
de Orden como Productos en Suspenso.
sin reconocer reexpresión. Asimismo, dichas cifras
Al 31 de diciembre de 2015
se presentan reclasificadas en función a los cambios
de exposición que se han aplicado a los estados
Se realizó la Evaluación y Calificación de Cartera
financieros de la última gestión.
de Créditos, considerando las pautas establecidas
en el Libro 3º, Titulo II, Capítulo IV, Sección2 de la
2.3. Criterios de valuación
Recopilación de Normas para Servicios Financieros.
La previsión específica para cartera incobrable al 31
A) Valuación de activos y pasivos en moneda
de diciembre 2015 y 2014, es de Bs50.470.783,02 y
extranjera y con mantenimiento de valor
Bs46.142.068,14 respectivamente, que es suficiente
para cubrir las probables perdidas que pudieran
La Cooperativa mantiene sus registros contables en
producirse.
bolivianos. Los activos y pasivos en moneda extranjera
y en moneda nacional con mantenimiento de valor
La previsión para créditos incobrables ha sido
se convierten a bolivianos, de acuerdo con el tipo de
determinada para toda la cartera existente tomando
cambio vigente a la fecha de cierre de cada ejercicio,
en cuenta los parámetros establecidos por la
el mismo que no presenta variación entre el 31 de
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.
diciembre de 2014 y el 31 de diciembre de 2015, con
su valor de Bs6.86 por cada dólar estadounidense.
Las diferencias de cambio y revalorizaciones,
resultantes de este procedimiento de actualización
se registran en los resultados de cada ejercicio,
en la cuenta Ajuste por Diferencia de Cambio y
Mantenimiento de Valor respectivamente.
Sin embargo, como política prudencial la cooperativa
ha optado por complementar las mismas siguiendo
algunos criterios prudenciales, como: completar
la Previsión Específica hasta el 100% de su Saldo
Directo y Contingente, para aquellas Operaciones de
Créditos en estado “ejecutado” y sugeridos a castigo.
Con el propósito de no subestimar posibles riesgos en
tiempos en los que el ciclo económico es creciente y
contar con una cobertura para pérdidas no identificadas
en aquellos préstamos en los que el deterioro no se
B) Cartera
ha materializado, la Cooperativa al 31 de diciembre
Los saldos de la cartera de créditos al 31 de diciembre
de 2015, ha constituido previsiones cíclicas por un
2015 se exponen por el capital prestado más los
productos financieros devengados al cierre del
ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados
D, E y F.
Memoria Anual - 2015
Para la cartera vencida y en ejecución, no se registran
54
importe de Bs16.833.872,06. Asimismo, mantenemos
al cierre de la gestión 2015 una previsión genérica por
factores de riesgo adicional por Bs10.489.179,83.
C) Inversiones Temporarias y Permanentes
los productos financieros devengados, los cuales se
Las Inversiones Temporarias incluyen todas las
inversiones menores a 30 días respecto a la fecha de
reconocen en el momento de su percepción, quedando
emisión o de su adquisición y se valúan de la siguiente
los productos en suspenso y registrados en Cuentas
manera:
• Las Cajas de Ahorro en moneda nacional se
Las Inversiones Permanentes corresponden a las
inversiones que tienen un vencimiento mayor a 30 días
valúan a su valor nominal.
respecto a la fecha de emisión o de su adquisición y
• Las Cajas de Ahorro en moneda extranjera se
están valuadas sobre las siguientes bases:
valúan a su valor nominal actualizado en función de
la variación del tipo de cambio a la fecha de cierre.
• Las inversiones en Depósitos a Plazo Fijo en
instituciones financieras del país, en moneda
• Las inversiones en Fondos Comunes de Inversión
en moneda nacional se valúan a su valor de
costo, más las ganancias correspondientes.
• Las inversiones en Fondos Comunes de
Inversión en moneda extranjera se valúan a
su valor de costo actualizado en función de
la variación del tipo de cambio a la fecha de
cierre, más las ganancias correspondientes.
• Las inversiones en Depósitos a Plazo fijo
en M/N, se valúan en función a su valor de
costo
más
las
ganancias
correspondiente.
nacional se valúan a su valor nominal, más
los correspondientes productos devengados.
• Las inversiones en Depósitos a Plazo Fijo en
instituciones financieras del país, en moneda
extranjera
se valúan a su valor nominal,
actualizado en función de la variación del
tipo de cambio a la fecha de cierre, más los
correspondientes
productos
devengados.
• Las inversiones en líneas telefónicas, se
valúan a su valor de costo actualizado en
función de las variaciones en la cotización
del
dólar
estadounidense,
respecto
a
la
moneda nacional, menos la correspondiente
• Las inversiones en Depósitos a Plazo Fijo en
previsión
por
desvalorización
constituida.
M/E, se valúan a su valor de costo actualizado en
función de la variación del tipo de cambio a la fecha
• Las participaciones en otras entidades sin
de cierre, más las ganancias correspondientes.
fines de lucro se valúan a valor de costo
• Las inversiones en Fondos RAL del Encaje Legal
cotización del dólar estadounidense respecto
se valúan a su valor de
costo, más las ganancias correspondientes.
• Las inversiones en Fondos RAL en moneda
extranjera del encaje legal se valúan a su valor de
costo actualizado en función de la variación del tipo
de cambio a la fecha de cierre, más las ganancias
correspondientes.
• Las inversiones en Fondos RAL del encaje legal en
a la moneda nacional al cierre del ejercicio.
• Las inversiones de disponibilidad restringida en
instituciones financieras del País, en moneda
extranjera se valúan a su valor nominal,
actualizado en función de la variación del
tipo de cambio a la fecha de cierre, más los
correspondientes
productos
devengados.
D) Bienes realizables
UFV se valúan a su valor de costo actualizado en
función de la variación del índice de la UFV a la fecha
Los bienes realizables recibidos en recuperación de
de cierre, más las ganancias correspondientes
créditos se registran al menor valor que resulte de
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
en moneda nacional
actualizado en función de la variación en la
55
la dación en pago o de la adjudicación por ejecución
E) Bienes de uso
judicial, según corresponda, y el saldo de capital
contable neto de la previsión por incobrabilidad
del crédito que se cancela total o parcialmente.
Los bienes fuera de uso se encuentran valuados por
su valor corriente neto de depreciaciones con que
figuraban en la respectiva cuenta de Bienes de Uso.
El valor de los bienes realizables, considerado en su
conjunto, no supera el valor de mercado.
En aplicación al Manual de Cuentas, al artículo 57 de
la Ley de Bancos y Entidades Financieras de abril 14,
1993, artículo 13 de la Ley FERE de mayo 4, 2001 y
artículo 7 de la Ley de Fortalecimiento de la Normativa
y Supervisión Financiera de diciembre 20, 2001, las
entidades financieras deben previsionar al menos el
veinticinco por ciento (25%) del valor en libros de los
bienes realizables en el momento de su incorporación
al rubro. Por lo menos el cincuenta por ciento (50%)
A diciembre 31, 2015 y 2014, los bienes de uso,
excepto el terreno y edificio de la Oficina Central,
se encuentran registrados a valores históricos.
Los valores asignados no superan su valor neto de
recuperación.
Según lo dispuesto por la Norma de Contabilidad Nº
3 y Resolución CTNAC 01/2008 de enero 11, 2008 del
Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad,
estos activos deben re expresarse utilizando la
variación del boliviano respecto al índice de la UFV.
La Cooperativa, en cumplimiento de normas
emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero, no contabiliza dicha reexpresión.
El terreno y edificio de Oficina Central se encuentran
valuados a valores resultantes del revalúo técnico
practicado en diciembre 28, de 1995, por un perito
independiente debidamente autorizado.
del valor en libros una vez finalizado el plazo de un
(1) año desde la fecha de adjudicación. El cien por
cien (100%) del valor en libros antes de finalizado
el segundo año desde la fecha de adjudicación, sin
embargo, la Cooperativa ha adoptado como política
prudencial constituir el 100% de la previsión en el
momento de la adjudicación e incorporación del bien
en el rubro Bienes Realizables.
Según lo dispuesto por la Norma de Contabilidad Nº
3 y Resolución CTNAC 01/2008 de enero 11, 2008 del
Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad
y el DS Nº 29387 de diciembre 19, 2007, estos activos
deben re expresarse utilizando la variación del
boliviano respecto al índice de la UFV. Debido a que la
Memoria Anual - 2015
Cooperativa, en cumplimiento de normas emitidas por
56
La depreciación de bienes de uso se calcula por el
método de línea recta, sobre la base de porcentajes
de depreciación que se consideran suficientes para
extinguir los valores de los bienes durante su vida útil
estimada.
El costo de la depreciación acumulada de los bienes
de uso vendidos o retirados, son eliminados de las
respectivas cuentas y la utilidad o pérdida resultante,
se afecta a los resultados del ejercicio en el que se
incurre.
Los gastos de mantenimiento, reparación,
renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil
estimada de los bienes, son cargados a los resultados
del ejercicio en que se incurren.
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, no
contabiliza dicha reexpresión, ha omitido registrar una
ganancia no significativa en los resultados del ejercicio
y en los resultados acumulados.
F) Otros activos
Bienes diversos
A diciembre 31, 2015 y 2014, la papelería, útiles,
materiales de servicios, materiales de computación
y otros bienes, están registrados a valores históricos.
Estos bienes son sujetos a castigo mensual en función
de su utilización.
I) Patrimonio neto
Según lo dispuesto por la Norma de Contabilidad Nº
3 y Resolución CTNAC 01/2008 de enero 11, 2008 del
Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad,
el Patrimonio debe re expresarse utilizando la
Cargos diferidos
variación del boliviano respecto al índice de la UFV.
Se contabilizan como gastos diferidos aquellos
egresos que son atribuibles a gestiones futuras
correspondientes a la constitución y organización de
la Cooperativa, así como los derivados de la apertura
de sucursales y agencias.
En cumplimiento de normas emitidas por la
G) Fideicomisos constituidos
Sin movimiento.
H) Provisiones y previsiones
Las provisiones y previsiones constituidas se efectúan
en cumplimiento a normas establecidas por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero,
establecidas en el Manual de Cuentas, circulares
específicas y regulaciones legales vigentes.
• Provisiones para indemnizaciones.
La provisión para indemnizaciones del personal, se
constituye para todo el personal en la proporción
de un mes de sueldo por cada año de servicio. De
acuerdo con la legislación vigente, transcurridos
noventa y un días de antigüedad en su empleo,
según D.S. Nº 110 de mayo 01, 2009 el personal
es acreedor a un mes de sueldo por cada año de
servicio incluso en los casos de retiro voluntario.
La provisión registrada a las fechas de cierre, cubre
adecuadamente la contingencia.
la Cooperativa no contabiliza dicha reexpresión a
partir del mes de septiembre de 2008. Los importes
de reexpresión acumulados entre enero y agosto de
2008 se exponen en la cuenta contable 342.05 Otras
Reservas no Distribuibles, en cumplimiento a la
Circular SB/585/2008 de agosto 27, 2008.
J) Resultados del ejercicio
La Cooperativa determina los resultados de Gestión
de acuerdo con lo establecido en Manual de Cuentas
para Entidades Financieras, sin reconocer el ajuste
por inflación del ejercicio.
Según lo dispuesto por la Norma de Contabilidad Nº
3 y Resolución CTNAC 01/2008 de enero 11, 2008 del
Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad
y el DS Nº 29387 de diciembre 19, 2007, éstos rubros
deben re expresarse utilizando la variación del
boliviano respecto al índice de la UFV. La Cooperativa,
en cumplimiento de normas emitidas por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero, no contabiliza
dicha reexpresión.
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
También se incluye las mejoras e instalaciones
incorporadas a inmuebles alquilados para uso de la
institución.
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero,
57
K) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
No se han presentado disposiciones legales que tengan un efecto contable, cuyo tratamiento no esté incluido en
el manual de cuentas vigentes.
L) Absorciones o fusiones de otras entidades
No se han presentado en el periodo.
Nota 3
Cambio de Políticas y
prácticas contables
No se han presentado en el período cambios significativos en las políticas y
prácticas contables que deban ser revelados.
Nota 4
Activos sujetos a
restricciones
El detalle de estos activos es el siguiente:
Concepto
2015
Bs.
2014
Bs.
Cuentas de encaje - entidades No bancarias
(1)
98.341.743
65.044.416
Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal
(1)
241.303.697
204.178.141
Importes entregados en garantía
(A)
1.509.428
813.568
341.154.868
270.036.125
Total activos sujetos a restricciones
(A) Las partidas más importantes son las siguientes:
Memoria Anual - 2015
Corresponde a Depósitos entregados en garantías para cobranzas de servicios de :Ruat, Comteco Cbba, Elfec Cbba, Cre, Telecel, YPFB,
Servired.
58
(1) Corresponde al importe constituido en Títulos del encaje legal, que se muestra a continuación:
Descripción
Moneda Nacional
2015
2014
Requerido
Requerido
Requerido
Constituido
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Títulos
34.629.791
32.114.830
33.113.752
34.256.185
Efectivo
39.942.446
77.256.443
4.248.570
34.252.200
Total
74.572.237
109.371.273
37.362.322
68.508.385
Títulos
210.809.320
209.187.050
170.077.613
169.918.971
Efectivo
29.903.888
52.895.563
31.662.381
70.300.578
240.713.208
262.082.613
201.739.994
240.219.549
Títulos
-
-
-
-
Efectivo
-
686
-
686
Total
-
686
-
686
Títulos
1.817
1.817
2.984
2.985
Efectivo
1.817
59.473
597
57.160
Total
3.634
61.290
3.581
60.145
Moneda Extranjera
Total
Mantenimiento de Valor
Los datos expuestos en esta nota representan los
saldos al 31 de diciembre de 2015, sin embargo
para efecto de cobertura de encaje requerido,
el cálculo considera los promedios del período
bisemanal, en este caso del 21/12/2015 al 11/01/2016
Los datos expuestos en esta nota representan los
saldos al 31 de diciembre de 2014, sin embargo para
efecto de cobertura de encaje requerido, el cálculo
considera los promedios del período bisemanal, en
este caso del 22/12/2014 al 12/01/2015.
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Unidad de Fomento vivienda
59
Nota 5
Activos pasivos corrientes y no corrientes
La clasificación de activos y pasivos en corriente y no corriente es la siguiente:
Al 31 de Diciembre de 2015
RUBRO
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Total
Bs.
300.110.574
53.199.739
353.310.313
82.328.817
179.975.799
262.304.616
852.607.780
1.133.973.752
Otras cuentas por cobrar
6.411.708
315.560
6.727.268
Inversiones permanentes
1.007.500
825.738
1.833.238
Otras operaciones activas
35.414.810
35.662.231
71.077.041
706.639.381
1.122.586.847
1.829.226.228
Total Activos
Obligaciones con el público - Vista
2.335.853
-
2.335.853
Obligaciones con el público - Ahorro
151.356.957
426.333.989
577.690.946
Obligaciones con el público - A Plazo
409.737.991
275.553.035
685.291.026
37.357.658
18.168.063
55.525.721
Financiamiento Entidades Financieras del país
115.520.911
39.436.944
154.957.855
Financiamiento Entidades Financieras 2do Piso
35.758.417
Obligaciones Restringidas
12.480.010
23.278.407
Financiamiento Externos
3.658.667
1.829.333
5.488.000
Otras Cuentas por pagar
23.788.153
-
23.788.153
Otras Operaciones pasivas
Total Pasivos
Cuentas Contingentes
Al 31 de Diciembre de 2014
RUBRO
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera vigente
47.195.455
68.231.416
115.426.871
803.431.655
852.831.187
1.656.262.842
-
47.448
47.448
Corriente
Bs
No Corriente
Bs.
Total
Bs.
311.249.220
35.897.331
347.146.551
67.768.447
147.198.904
214.967.351
252.852.691
813.816.083
1.066.668.774
6.096.158
Otras cuentas por cobrar
6.096.158
-
Inversiones permanentes
651.700
1.171.107
1.822.807
Otras operaciones activas
22.250.428
38.007.125
60.257.554
660.868.645
1.036.090.550
1.696.959.195
Total Activos
Obligaciones con el público - Vista
Memoria Anual - 2015
No Corriente
Bs.
281.365.972
Cartera vigente
60
Corriente
Bs.
1.062.519
-
1.062.519
Obligaciones con el público - Ahorro
285.883.196
277.248.146
563.131.342
Obligaciones con el público - A Plazo
577.031.015
341.286.708
235.744.307
Obligaciones Restringidas
34.666.773
21.955.137
56.621.911
Financiamiento Entidades Financieras del país
63.018.083
65.030.911
128.048.994
Financiamiento Entidades Financieras 2do Piso
12.480.010
34.835.222
47.315.232
Financiamiento Externos
5.325.333
5.488.000
10.813.333
Otras Cuentas por pagar
37.046.350
-
37.046.350
Otras Operaciones pasivas
40.292.468
70.455.868
110.748.337
821.061.441
710.757.591
1.531.819.033
-
58.458
58.458
Total Pasivos
Cuentas Contingentes
Posición de Calce financiero por plazos
La Posición de calce Financiero por plazos, expresada en bolivianos, es la siguiente:
Saldo
Bs.
A 30 Días
Bs.
A 60 Días
Bs.
A 90 Días
Bs.
Disponibilidades
353.310.313
261.507.944
4.285.452
Inversiones temporarias
262.304.616
31.294.457
6.370.522
Al 31 de Diciembre de 2015
Cartera vigente
A 180 Días
Bs.
A 360 Días
Bs.
A 720 Días
Bs.
A más de 720 Días
Bs.
3.985.881
9.854.019
20.477.278
13.945.387
39.254.352
4.421.957
12.091.364
28.150.516
27.882.757
152.093.043
596.623.979
1.133.973.752
21.509.202
23.178.683
24.114.815
71.793.088
140.770.184
255.983.801
Otras cuentas por cobrar
6.727.268
294.630
-
-
3.800
6.113.277
246.961
68.600
Inversiones permanentes
1.833.238
-
-
1.007.500
-
-
-
825.738
Otras operaciones activas
71.077.041
43.821.058
5.019.846
(1.060.316)
(3.095.603)
(9.270.175)
(11.298.838)
46.961.069
47.448
-
-
-
-
-
-
47.448
1.829.273.676
358.427.291
38.854.503
32.469.837
90.646.668
186.241.080
286.760.068
835.874.229
Cuentas Contingentes
Total Activos y Contingentes
Obligaciones con el público - Vista (1)
2.335.853
2.335.853
-
-
-
-
-
-
Obligaciones con el público - Ahorro (1)
577.690.946
43.695.988
18.087.274
13.895.216
31.350.890
44.327.589
62.658.935
363.675.054
Obligaciones con el público - A Plazo (1)
685.291.026
40.796.572
35.485.687
26.952.910
110.803.874
195.698.948
154.482.458
121.070.577
55.525.721
11.419.298
2.910.281
1.954.116
6.553.363
14.520.601
8.376.590
9.791.472
-
-
-
-
-
-
-
-
Financ. Ent. Financieras del país
154.957.855
5.000.000
10.901.250
14.000.000
-
85.619.661
29.600.000
9.836.944
Financ. Ent. Financieras 2do Piso
Obligaciones Restringidas (1)
Financiamiento BCB
35.758.417
1.548.196
-
3.528.407
1.625.000
5.778.407
9.528.407
13.750.000
Financiamiento Externos
5.488.000
-
-
-
1.829.333
1.829.333
1.829.334
-
Otras Cuentas por pagar
23.788.153
2.389.258
-
-
-
21.398.895
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Títulos Valores
Obligaciones subordinadas
-
-
-
-
-
-
-
-
Otras Operaciones pasivas
115.426.871
9.352.210
4.078.068
4.272.562
6.162.011
23.330.605
11.854.451
56.376.964
1.656.262.842
116.537.375
71.462.560
64.603.211
158.324.471
392.504.039
278.330.175
574.501.011
Brecha Simple
241.889.916
(32.608.056)
(32.133.374)
(67.677.802)
(206.262.959)
8.429.893
261.373.217
Brecha Acumulada
241.889.916
209.281.860
177.148.486
109.470.684
(96.792.275)
(88.362.382)
173.010.835
Saldo
Bs.
A 30 Días
Bs.
A 60 Días
Bs.
A 90 Días
Bs.
A 180 Días
Bs.
A 360 Días
Bs.
A 720 Días
Bs.
A más de 720 Días
Bs.
Disponibilidades
347.146.551
287.534.677
3.296.369
2.392.376
7.062.827
10.962.971
7.700.069
28.197.261
Inversiones temporarias
214.967.351
22.383.321
6.213.244
4.569.249
12.621.093
21.981.539
17.329.072
129.869.832
594.328.982
Total Pasivos
Al 31 de Diciembre de 2014
Cartera vigente
1.066.668.775
19.357.516
21.218.180
22.800.883
64.308.238
125.167.875
219.487.102
Otras cuentas por cobrar
6.096.158
-
-
-
-
6.096.158
-
-
Inversiones permanentes
1.822.807
-
-
-
-
651.700
-
1.171.107
Otras operaciones activas
60.257.553
31.679.152
2.520.935
(931.326)
(2.668.683)
(8.349.649)
(8.738.913)
46.746.038
58.458
-
-
-
-
-
-
58.458
1.697.017.654
360.954.667
33.248.727
28.831.182
81.323.476
156.510.593
235.777.330
800.371.679
Cuentas Contingentes
Total Activos y Contingentes
Obligaciones con el público - Vista (1)
1.062.519
1.062.519
-
-
-
-
-
-
Obligaciones con el público - Ahorro (1)
563.131.342
33.595.620
42.410.429
32.540.566
73.444.682
103.891.899
77.094.265
200.153.881
Obligaciones con el público - A Plazo (1)
577.031.017
58.536.257
39.886.388
25.335.201
92.807.993
124.720.871
119.882.077
115.862.230
56.621.911
10.544.974
1.612.962
2.695.964
6.876.929
12.935.944
10.854.360
11.100.778
-
-
-
-
-
-
-
-
Financ. Ent. Financieras del país
128.048.994
-
-
-
9.000.000
54.018.083
58.430.911
6.600.000
Financ. Ent. Financieras 2do Piso
47.315.232
1.548.196
-
3.528.407
1.625.000
5.778.407
11.556.814
23.278.407
Financiamiento Externos
10.813.333
833.333
-
-
1.829.333
2.662.667
3.658.667
1.829.333
Otras Cuentas por pagar
37.046.350
2.553.262
-
-
-
34.493.088
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Obligaciones Restringidas (1)
Financiamiento BCB
Títulos Valores
Obligaciones subordinadas
-
-
-
-
-
-
-
-
Otras Operaciones pasivas
110.748.335
9.135.389
3.521.517
3.414.808
8.097.104
16.123.648
12.987.376
57.468.492
1.531.819.033
117.809.551
87.431.297
67.514.947
193.681.042
354.624.606
294.464.470
416.293.121
Brecha Simple
243.145.116
(54.182.570)
(38.683.765
(112.357.567)
(198.114.013)
(58.687.140)
384.078.558
Brecha Acumulada
243.145.116
188.962.546
150.278.782
37.921.215
(160.192.798)
(218.879.938)
165.198.620
Total Pasivos
(1) Incluye las obligaciones de empresas con participacion estatal.
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
(1) Incluye las obligaciones de empresas con participacion estatal.
61
Nota 6
Operaciones con partes relacionadas
En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no tiene saldos con partes relacionadas.
Nota 7
Posición en moneda extranjera
Los estados financieros presentados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en moneda extranjera
(dólares estadounidenses), de acuerdo al siguiente detalle:
Al 31 de Diciembre de 2015
Moneda Extranjera
Bs.
CMV
Bs.
UFV
Bs.
Total Equivalente
Bs.
88.799.390
686
59.473
88.859.549
Inversiones temporarias
209.448.804
-
1.817
209.450.621
Cartera
302.487.918
-
-
302.487.918
Otras cuentas por cobrar
4.617.754
-
-
4.617.754
Inversiones permanentes
427.927
-
-
427.927
Disponibilidades
Otros activos
1.670.672
-
-
1.670.672
Total Activos
607.452.465
686
61.290
607.514.441
Obligaciones con el público
464.051.588
-
30.280
464.081.868
16.804.571
-
-
16.804.571
20.216.420
-
-
20.216.420
Obligaciones con bancos y entidades
financieras
Otras Cuentas por pagar
Previsiones
36.556.934
-
-
36.556.934
537.629.513
-
30.280
537.659.793
69.822.952
686
31.010
69.854.648
Cotización o Tipo de Cambio
6,86
6,86
2,09888
Al 31 de Diciembre de 2014
Moneda Extranjera
Bs.
CMV
Bs.
UFV
Bs.
Total Pasivos
Posición Larga (Corta)
Disponibilidades
94.282.319
686
57.160
94.340.165
Inversiones temporarias
170.271.100
-
2.985
170.274.086
Cartera
295.941.580
-
-
295.941.580
Otras cuentas por cobrar
4.134.786
-
-
4.134.786
Inversiones permanentes
1.426.647
-
-
1.426.647
Otros activos
35.637
-
-
35.637
Total Activos
566.092.070
686
60.146
566.152.901
Obligaciones con el público
452.813.493
-
29.844
452.843.337
10.154.430
-
-
10.154.430
20.002.535
-
-
20.002.535
Memoria Anual - 2015
Obligaciones con bancos y entidades
62
Total Equivalente
Bs.
financieras
Otras Cuentas por pagar
Previsiones
Total Pasivos
Posición Larga (Corta)
Cotización o Tipo de Cambio
36.431.552
-
-
36.431.552
519.402.011
-
29.844
519.431.855
46.690.059
686
30.301
46.721.046
6,86
6,86
2,01324
Composición de rubros de los Estados Financieros
8A) Disponibilidades
La composición del grupo al 31 de Diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs.
2014
Bs.
Caja
145.844.947
138.022.448
Billetes y Monedas
135.260.427
129.850.328
Fondos asignados a cajeros automáticos
10.584.520
8.172.120
Banco Central de Bolivia
98.341.743
65.044.416
Cuenta de encaje-Entidades No Bancarias
98.341.743
65.044.416
Bancos y corresponsales del país
108.977.212
143.516.650
Bancos y corresponsales del país
108.977.212
143.516.650
Documentos de cobro inmediato
146.411
563.037
Documentos para cobro directo en el país
146.411
563.037
353.310.313
347.146.551
Concepto
Total Disponibilidades
8B) Cartera y Contingente
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs.
2014
Bs.
Cartera Directa
1.105.194.643
1.040.552.355
Cartera Vigente
1.086.429.484
1.015.723.038
Cartera Vencida
2.884.488
3.015.342
Cartera en Ejecución
10.949.572
12.834.198
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
47.544.268
50.945.737
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
630.517
1.322.326
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
7.993.597
4.256.854
Productos devengados por cobrar
9.852.400
9.369.820
(61.089.683)
(56.914.960)
Cartera Contingente
47.448
58.458
Líneas de crédito comprometidas
47.448
58.458
1.105.242.091
1.040.610.813
Concepto
Previsión para incobrables
Total Cartera y Contingente
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Nota 8
63
• Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente.
Al 31 de Diciembre de 2015
Cartera
Cartera
Cartera
Cartera
Previsión para
Contingente
Bs.
Vigente
Bs.
Vencida
Bs.
en Ejecución
Bs.
incobrables
Bs.
Empresarial
-
3.071.740
-
-
65.591
Pyme
-
161.875.110
125.835
3.249.254
6.629.578
Microcréditos DG
-
198.070.638
786.109
3.224.589
6.957.687
Microcréditos No DG
-
98.328.197
734.395
2.755.151
3.797.428
De consumo DG
-
141.663.910
60.839
2.910.194
9.810.859
47.448
366.298.313
1.367.248
3.423.857
16.278.764
De vivienda
-
162.281.281
440.579
3.380.124
6.860.390
De vivienda s/Gtia Hip.
-
2.384.563
-
-
70.485
Previsión Genérica
-
-
-
-
10.621.142
47.448
1.133.973.752
3.515.005
18.943.169
61.091.924
Tipo de Crédito
De consumo No DG
Totales
DG = Debidamente Garantizados
Al 31 de Diciembre de 2014
Cartera
Cartera
Cartera
Cartera
Previsión para
Contingente
Bs.
Vigente
Bs.
Vencida
Bs.
en Ejecución
Bs.
incobrables
Bs.
Empresarial
-
3.637.374
-
-
74.862
Pyme
-
207.108.449
741.269
1.940.125
7.957.333
Microcréditos DG
-
180.719.202
612.446
2.557.917
5.951.815
Microcréditos No DG
-
92.163.863
982.436
3.215.847
4.207.366
De consumo DG
-
131.153.993
304.282
4.536.607
9.560.823
58.458
284.762.797
999.366
1.395.848
11.165.885
De vivienda
-
164.933.387
684.516
3.444.707
7.158.866
De vivienda s/Gtia Hip.
-
2.189.709
13.353
-
65.122
Previsión Genérica
-
-
-
-
10.775.313
58.458
1.066.668.775
4.337.668
17.091.052
56.917.384
Tipo de Crédito
Memoria Anual - 2015
De consumo No DG
64
Totales
DG = Debidamente Garantizados
Al 31 de Diciembre de 2015
Cartera
Cartera
Cartera
Cartera
Previsión para
Contingente
Vigente
Vencida
en Ejecución
incobrables
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Agricultura y Ganadería
-
48.828.597
62.547
354.778
1.121.929
Caza, Silvicultura y Pesca
-
9.018.298
1.586
27.699
187.568
24,010
8.252.020
-
11.884
256.251
Actividad Económica
Extracción Petróleo Crudo y Gas Natural
Minerales metálicos y no metálicos
-
1.530.226
-
41.574
63.504
Industria Manufacturera
-
98.158.367
231.657
2.599.421
5.039.896
Producción y Distribución de energía, gas y agua
-
7.459.964
-
20.460
199.919
Construcción
-
37.278.802
134.949
576.044
1.549.167
Venta al por mayor y menor
23.438
305.435.790
1.905.350
8.576.298
17.557.597
Hoteles y Restaurantes
-
80.114.067
163.005
1.368.027
3.145.122
Transporte, almacenamiento y comunicaciones
-
125.521.084
602.189
2.130.297
5.115.699
Intermediación financiera
-
27.607.583
23.993
101.079
982.846
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler
-
123.635.638
115.253
1.765.528
4.538.039
Administración pública, defensa y seguridad social
-
73.218.777
105.318
673.879
2.872.983
Educación
-
91.294.713
22.114
153.149
2.887.698
Servicios sociales, comunales y personales
-
84.510.257
130.569
533.362
4.656.842
Servicios de hogares privados que contratan servicio doméstico
-
331.414
-
-
10.069
Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales
-
212.482
-
-
6.502
Actividades atipicas
-
11.565.673
16.475
9.690
279.151
Previsión genérica
Totales
Al 31 de Diciembre de 2014
-
-
-
-
10.621.142
47.448
1.133.973.752
3.515.005
18.943.169
61.091.924
Cartera
Cartera
Cartera
Cartera
Previsión para
Contingente
Vigente
Vencida
en Ejecución
incobrables
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Agricultura y Ganadería
-
54.613.369
76.072
415.402
1.261.286
Caza, Silvicultura y Pesca
-
12.570.504
6.539
1.955
175.285
296.699
Actividad Económica
Extracción Petróleo Crudo y Gas Natural
24.010
8.560.478
-
1.409
Minerales metálicos y no metálicos
-
2.916.660
-
39.442
84.733
Industria Manufacturera
-
97.882.884
806.642
3.156.962
8.747.520
Producción y Distribución de energía, gas y agua
-
9.972.669
11.602
50.583
321.781
Construcción
-
36.874.280
154.290
242.873
1.387.139
34.448
296.149.822
1.442.114
4.975.926
11.687.222
Venta al por mayor y menor
Hoteles y Restaurantes
-
76.850.326
495.258
867.522
2.559.039
Transporte, almacenamiento y comunicaciones
-
109.838.869
352.931
1.177.989
3.422.012
Intermediación financiera
-
24.686.224
48.058
78.837
850.398
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler
-
111.562.404
363.093
2.505.642
5.281.868
Administración pública, defensa y seguridad social
-
61.119.775
35.825
225.525
1.970.902
Educación
-
76.316.802
153.124
214.651
2.608.480
Servicios sociales, comunales y personales
-
74.983.822
392.122
3.064.121
5.149.614
Servicios de hogares privados que contratan servicio doméstico
-
341.386
-
-
9.972
Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales
-
416.304
-
30.449
38.864
Actividades atipicas
-
11.012.198
-
41.765
289.258
Previsión genérica
-
-
-
-
10.775.313
58.458
1.066.668.775
4.337.668
17.091.052
56.917.384
Totales
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
• Clasificación de cartera por actividad económica del deudor.
65
• Clasificación de cartera por destino de crédito.
Al 31 de Diciembre de 2015
Cartera
Cartera
Cartera
Cartera
Previsión para
Contingente
Vigente
Vencida
en Ejecución
incobrables
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Agricultura y Ganadería
-
32.270.028
-
145.693
471.936
Caza, Silvicultura y Pesca
-
4.873.874
-
-
64.345
Extracción Petróleo Crudo y Gas Natural
-
48.416
-
-
1.210
Minerales metálicos y no metálicos
-
1.551.731
-
37.935
60.615
Industria Manufacturera
-
36.006.610
146.992
1.442.307
1.966.260
Producción y Distribución de energía, gas y agua
-
764.225
-
-
608
Construcción
-
64.961.448
328.563
785.598
2.745.221
Destino del Crédito
Venta al por mayor y menor
47.448
611.200.616
2.384.703
9.958.084
25.176.190
Hoteles y Restaurantes
-
7.710.185
-
65.897
282.000
Transporte, almacenamiento y comunicaciones
-
17.686.145
71.714
399.792
818.861
Intermediación financiera
-
97.338.502
96.958
3.858.156
8.843.048
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler
-
233.750.033
435.436
2.105.255
9.159.486
Administración pública, defensa y seguridad social
-
1.084.113
-
-
35.069
Educación
-
11.492.469
11.825
90.363
444.354
Servicios sociales, comunales y personales
-
13.026.112
38.814
54.089
399.376
Servicios de hogares privados que contratan servicio doméstico
-
5.915
-
-
15
Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales
-
-
-
-
-
Actividades atipicas
-
203.330
-
-
2.188
Previsión genérica
Totales
Al 31 de Diciembre de 2014
-
-
10.621.142
3.515.005
18.943.169
61.091.924
Cartera
Cartera
Cartera
Cartera
Previsión para
Vigente
Vencida
en Ejecución
incobrables
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Agricultura y Ganadería
-
35.529.650
-
167.874
617.895
Caza, Silvicultura y Pesca
-
8.544.759
-
-
88.320
Extracción Petróleo Crudo y Gas Natural
-
56.419
-
-
1.410
Minerales metálicos y no metálicos
-
1.724.404
-
63.106
86.987
Industria Manufacturera
-
39.176.906
192.546
1.265.836
3.452.343
Producción y Distribución de energía, gas y agua
-
585.142
-
-
-
Construcción
-
82.687.595
438.813
319.307
2.839.825
Venta al por mayor y menor
Memoria Anual - 2015
1.133.973.752
Contingente
Destino del Crédito
66
47.448
58,458
536.353.032
2.086.135
6.410.986
17.916.396
Hoteles y Restaurantes
-
8.530.817
68.060
86.773
252.499
Transporte, almacenamiento y comunicaciones
-
16.209.030
93.792
347.194
712.621
Intermediación financiera
-
94.718.873
657.481
4.753.799
9.338.730
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler
-
221.779.465
791.314
3.613.983
10.178.362
Administración pública, defensa y seguridad social
-
650.731
-
-
21.829
Educación
-
8.410.653
8.248
17.579
282.644
Servicios sociales, comunales y personales
-
11.626.487
1.279
47.615
350.242
Servicios de hogares privados que contratan servicio doméstico
-
13.235
-
-
33
Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales
-
-
-
-
-
Actividades atipicas
-
71.578
-
-
1.934
Previsión genérica
Totales
-
-
-
-
10.775.313
58.458
1.066.668.775
4.337.668
17.091.052
56.917.384
• Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones
Al 31 de Diciembre de 2015
Tipo de Garantia
Cartera
Cartera
Cartera
Cartera
Previsión para
Contingente
Vigente
Vencida
en Ejecución
incobrables
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Autoliquidables
-
26.624.957
7.118
-
1.210
Hipotecaria
-
629.839.071
1.214.866
12.638.558
30.642.197
Prendaria
-
16.451.798
115.735
627.567
835.139
47.448
347.234.612
1.756.481
4.819.963
14.731.460
A sola firma
-
113.823.314
420.805
857.081
4.260.776
Fondo de Garantía
-
-
-
-
-
Previsión Genérica
-
-
-
-
10.621.142
47.448
1.133.973.752
3.515.005
18.943.169
61.091.924
Personales
Totales
Al 31 de Diciembre de 2014
Tipo de Garantia
Cartera
Cartera
Cartera
Cartera
Previsión para
Contingente
Vigente
Vencida
en Ejecución
incobrables
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Autoliquidables
-
26.003.108
-
-
4.793
Hipotecaria
-
664.670.864
2.040.404
12.092.498
30.920.382
Prendaria
-
18.218.663
285.279
367.899
671.575
Personales
36.458
275.378.398
1.743.033
4.158.685
11.758.881
A sola firma
22.000
82.397.742
268.952
471.970
2.786.439
Fondo de Garantía
-
-
-
-
-
Previsión Genérica
-
-
-
-
10.775.313
58.458
1.066.668.775
4.337.668
17.091.052
56.917.384
Totales
• Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes
Cartera
%
Cartera
%
Cartera
%
Cartera
%
Previsión para
Contingente
Vigente
Vencida
en Ejecución
incobrables
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
%
A
47.448
100 %
1.126.885.577
99 %
-
0%
-
0%
25.332.683
41 %
B
-
0%
4.557.184
0%
272.069
8%
-
0%
396.174
1%
C
-
0%
89.814
0%
1.122.464
32 %
719.204
4%
1.924.364
3%
D
-
0%
-
0%
648.271
18 %
31.314
0%
682.903
1%
E
-
0%
91.523
0%
1.120.803
32 %
1.016.712
5%
2.229.037
4%
F
-
0%
2.349.654
0%
351.398
10 %
17.175.939
91 %
19.905.621
33 %
Previsión Genérica
Totales
Al 31 de Diciembre de 2014
Calificación
-
0%
-
0%
-
0%
-
0%
10.621.142
17 %
47.448
100 %
1.133.973.752
100 %
3.515.005
100 %
18.943.169
100 %
61.091.924
100 %
Cartera
%
Cartera
%
Cartera
%
Cartera
%
Previsión para
%
Contingente
Vigente
Vencida
en Ejecución
incobrables
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
A
46.010
79 %
1.060.257,546
99 %
-
0%
-
0%
23.868.610
42 %
B
12.448
21 %
4.281.056
0%
377.124
9%
-
0%
259.716
0%
C
-
0%
435.017
0%
1.084.148
25 %
1.123.981
7%
1.428.379
3%
D
-
0%
-
0%
1.123.347
26 %
542.982
3%
1.666.329
3%
E
-
0%
59.353
0%
874.639
20 %
140.532
1%
1.089.774
2%
F
-
0%
1.635.803
0%
878.410
20 %
15.283.556
89 %
17.829.262
31 %
Previsión Genérica
Totales
-
0%
-
0%
-
0%
-
0%
10.775.313
19 %
58.458
100 %
1.066.668.775
100 %
4.337.668
100 %
17.091.052
100 %
56.917.384
100 %
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Al 31 de Diciembre de 2015
Calificación
67
• Concentración crediticia por número de clientes en montos y porcentajes
Al 31 de Diciembre de 2015
Concentración
Cartera
%
Cartera
%
Cartera
%
Previsión para
Vigente
Vencida
en Ejecución
incobrables
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
%
-
0%
28.129.202
2%
-
0%
-
0%
412.702
1%
11º a 50º mayores
-
0%
61.784.601
5%
-
0%
-
0%
2.970.595
5%
51º a 100º mayores
-
0%
44.862.048
4%
-
0%
1.731.954
9%
2.569.570
4%
47.448 100 %
999.197.901
88 %
3.515.005 100 % 17.211.215
91 %
44.517.915
73 %
-
0%
-
0%
10.621.142
17 %
3.515.005 100 % 18.943.169
100 %
61.091.924
100 %
%
Previsión para
%
Previsión Genérica
Totales
Al 31 de Diciembre de 2014
Concentración
-
0%
47.448 100 % 1.133.973.752 100 %
Cartera
%
Cartera
%
-
Cartera
0%
%
Cartera
Contingente
Vigente
Vencida
en Ejecución
incobrables
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
1º a 10º mayores
-
0%
27.481.746
3%
-
0%
2.402.942
14 %
2.713.569
1%
11º a 50º mayores
-
0%
64.544.326
6%
-
0%
-
0%
3.074.072
6%
51º a 100º mayores
-
0%
49.348.125
5%
-
0%
-
0%
970.583
4%
58.458 100 %
925.294.579
86 %
4.337.668 100 % 14.688.110
86 %
39.383.847
76 %
-
0%
-
0%
10.775.313
13 %
4.337.668 100 % 17.091.052
100 %
56.917.384
100 %
Otros
Previsión Genérica
Totales
Memoria Anual - 2015
%
1º a 10º mayores
Otros
68
Cartera
Contingente
-
0%
58.458 100 % 1.066.668.775 100 %
-
0%
2015
Bs.
2014
Bs.
2013
Bs.
Cartera Vigente
1.086.429.484
1.015.723.038
1.004.090.683
Cartera Vencida
2.884.488
3.015.342
4.537.237
Cartera en Ejecución
10.949.572
12.834.198
14.472.242
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
47.544.268
50.945.737
27.138.699
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
630.517
1.322.326
1.191.011
7.993.597
4.256.854
4.747.743
1.156.431.926
1.088.097.495
1.056.177.615
47.448
58.458
96.531
Previsión específica para incobrabilidad
50.468.541
46.139.647
46.091.268
Previsión generica para incobrabilidad por riesgo adicional
10.489.180
10.489.180
9.893.287
Concepto
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Cartera Contingente
Previsión genérica para incobrabilidad por otros riesgos
Previsión para activos contingentes
Previsión cíclica
Prevision por incobrabilidad de cartera por constituir
Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera
131.962
286.133
80.540
61.089.683
56.914.960
56.065.094
2.421
2.424
20.282
16.833.872
15.729.983
15.253.678
16.836.113
15.732.407
15.273.960
-
-
-
36.863.608
33.628.778
25.701.621
Cargos por prev. genérica p/incob.de cartera p/fact.de riesgo
-
595.893
-
Cargos por prev. genérica p/incob.de cartera p/otros riesgos
413.202
327.707
190.416
23.214
31.930
22.937
-
-
11.456.200
2.174.447
1.420.927
2.439.380
39.474.471
36.005.235
39.810.554
25.287.019
25.954.641
24.126.223
567.373
122.114
109.876
23.397
49.833
42.904
Cargos por previsión para activos contingentes
Cargos por previsiones generica voluntarias
Cargos por prevision generica ciclica
Disminucion por previsión específica para incobrabilidad
Disminucion por previsión genérica p/incob.p/otros riesgos
Disminucion por previsión para activos contingentes
Disminucion por previsión genérica ciclica
1.070.559
944.621
2.070.046
26.948.348
27.071.209
26.349.049
166.205.700
156.323.775
146.545.931
16.186.485
16.934.954
17.474.412
47.448
58.458
96.531
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
44.223.330
31.699.225
20.332.814
Créditos castigados por insolvencia
48.228.938
46.119.835
46.811.219
22.456
20.184
20.262
2
3
7
Productos por cartera (Ingresos Financieros)
Productos en suspenso
Líneas de crédito otorgadas
Número de Prestatarios Cartera directa
Número de Prestatarios Cartera contingente
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
• Evolución de cartera en los últimos tres períodos
69
• Las Reprogramaciones no han tenido un efecto significativo en la car tera y los resultados
Al 31 de diciembre de 2015, la Cooperativa tiene un
Al 31 de diciembre de 2014, la Cooperativa tiene un
saldo en cartera reprogramada en Bs56.168.382 que
saldo en cartera reprogramada en Bs56.524.917 que
representan el 4.86% de la cartera bruta, distribuida en
representan el 5.19% de la cartera bruta, distribuida en
718 operaciones de créditos, con una mora del 18.59%
767 operaciones de créditos, con una mora del 9.87%
y cubiertos en 124% con previsiones constituidas.
y cubiertos en 175% con previsiones constituidas.
• Los límites legales prestables de la Entidad que se establecen en las normas legales (Articulo 44,45 y 46 Ley
1488 o DS 24000 Y Nº 24439) son los siguientes:
Concepto
2015
Bs.
2014
Bs.
2013
Bs.
Crédito a prestatario o grupo sin garantías reales
1%
2.036.164
1.949.618
1.723.279
Crédito a prestatario o grupo oon garantías reales
3%
6.108.493
5.848.855
5.169.838
Crédito de Vivienda a prestatarios o grupos
5%
10.180.822
9.748.092
8.616.396
Crédito a una entidad del sistema financiero
20 %
40.723.287
38.992.369
34.465.586
• Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones:
Concepto
Previsión Inicial:
( - ) Castigos, Bienes y Otros
( - ) Recuperaciones
( + ) Previsiones Constituidas
Memoria Anual - 2015
Previsión Final:
70
2015
Bs.
2014
Bs.
2013
Bs.
114.257.086
112.948.773
119.287.358
(7.247.694)
(7.625.712)
(19.800.090)
(29.212.149)
(27.071.210)
(26.349.049)
39.474.471
36.005.235
39.810.553
117.271.714
114.257.086
112.948.773
8C) Inversiones Temporarias y Permanentes
• Inversiones Temporarias
La composición del grupo al 31 de Diciembre de 2015 y 2014 de Diciembre, es la siguiente:
2015
Bs.
2014
Bs.
Inversiones en entidades financieras del país
21.000.920
10.789.210
Caja de ahorros
21.000.920
10.789.210
Inversiones de disponibilidades restringidas
241.303.696
204.178.141
Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal
241.303.696
204.178.141
Total Inversiones Temporarias
262.304.616
214.967.351
Inversión Moneda Nacional
0,42%
2,22%
Inversión Moneda Extranjera
0,64%
0,66%
Inversión Temporaria Total
0,59%
0,97%
Concepto
(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:
• Inversiones Permanentes
2015
Bs.
2014
Bs.
Inversiones en entidades financieras del país
1.007.500
651.700
Depósitos a plazo fijo
1.007.500
651.700
Inversiones en otras entidades no financieras
825.738
1.171.106
Participación en entidades de servicios públicos
825.738
825.738
-
345.369
Productos devengados por cobrar inversiones permanentes
1.343
1.651
Devengados inversiones en entidades financieras del país
1.343
1.651
(Previsión para inversiones permanentes)
(397.811)
(397.811)
Previsión inversiones en otras entidades no financieras
(397.811)
(397.811)
1.436.770
1.426.647
Inversión Moneda Nacional
0,99%
0,00%
Inversión Moneda Extranjera
0,56%
0,11%
Inversión Temporaria Total
0,71%
0,03%
Concepto
Participación en entidades sin fines de lucro
Total Inversiones Permanentes
(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
La composición del grupo al 31 de Diciembre de 2015 y 2014 de Diciembre, es la siguiente:
71
8D) Otras cuentas por cobrar
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Concepto
Pagos anticipados
2015
Bs.
2014
Bs.
6.031.587
3.395.940
Pago anticipado del impuesto a las transacciones
Anticipos por compras de bienes y servicios
-
197.220
3.740.111
1.035.780
Alquileres pagados por anticipado
176.988
51.451
Seguros pagados por anticipados
1.956.941
2.002.501
Otros pagos anticipados
157.547
108.988
6.727.268
6.096.158
Comisiones por cobrar
233.034
195.213
Gastos por recuperar
458.554
312.581
Diversas
Crédito fiscal IVA
Importes entregados en garantía
Otras partidas pendientes de cobro
(A)
(B)
(Previsión para otras cuentas por cobrar)
(Previsión específica para pagos anticipados)
(Previsión específica para cuentas por cobrar diversas)
Total Otras Cuentas por Cobrar
24.156
23.759
1.509.429
813.568
4.502.095
4.751.036
(3.150.649)
(2.836.770)
(160.524)
-
(2.990.125)
(2.836.770)
9.608.206
6.655.328
(A) Corresponde a dépositos en garantias cobranzas de servicios de: Ruat, Comteco Cbba, Elfec Cbba, Cre, Telelcel, YPFB, Servired.
(B) Las partidas más importantes son las siguientes:
2015
Bs.
2014
Bs.
Prima de seguros por cobrar
181.801
338.571
Conciliación de giros por cobrar MoneyGram y Servired
726.728
697.119
Liquidación 25% Prestamos de FONVI
959.113
959.113
Comision Elfec, YPFB, Nacional Vida, Latina Seg., Semapa, Comteco.
178.806
385.461
Reclamo pendiente al seguro
635.694
635.694
Retención judiciales Banco Mercantil, FF-Fassil
915.522
915.522
Síntesis
Giros MoneyGran
5.914
41.607
412.540
288.632
Latina Seguros comisión tarjetas
38.306
41.242
Nacional Vida - Cobertura Ptmo. 154641
32.834
223.729
34.975
-
Nacional Seguros
Tramite de inscripción BS. adjudicado
224.841
-
Varios
155.021
224.346
4.502.095
4.751.036
Total
8E) Bienes realizables
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Concepto
Bienes recibidos en recuperación de créditos
Memoria Anual - 2015
Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos
72
2015
Bs.
2014
Bs.
278.469
296.499
1
-
Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos
278.468
296.499
Bienes fuera de uso
844.103
844.103
Inmuebles
844.103
844.103
(1.122.571)
(1.140.601)
(Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos)
(278.468)
(296.498)
(Previsión bienes fuera de uso)
(844.103)
(844.103)
1
1
(Previsión por desvalorización)
Total Bienes Realizables
8F) Bienes de uso
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Concepto
2015
Bs.
2014
Bs.
Terrenos
14.667.396
14.666.862
Terrenos
14.667.396
14.666.862
Edificios
34.764.448
35.906.987
Edificios
44.828.473
44.828.473
(10.064.025)
(8.921.486)
Mobiliario y Enseres
3.136.857
3.510.838
Mobiliario y Enseres
8.917.810
8.855.441
(5.780.953)
(5.344.603)
Equipos e Instalaciones
3.366.706
3.720.501
Equipos e Instalaciones
8.273.684
8.460.552
(4.906.978)
(4.740.051)
Equipos de Computación
5.703.347
4.081.319
Equipos de Computación
30.126.654
27.100.937
(24.423.307)
(23.019.619)
Vehículos
537.273
816.277
Vehículos
1.894.758
1.894.759
(Depreciación Acumulada Vehículos)
(1.357.485)
(1.078.482)
Total Bienes de Uso
62,176,027
62.702.782
(Depreciación Acumulada Edificios)
(Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres)
(Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones)
(Depreciación Acumulada Equipos de Computación)
8G) Otros activos
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs.
2014
Bs.
Bienes diversos
419.607
599.614
Papelería. útiles y materiales de servicios
419.507
577.214
100
22.400
34.776.045
22.908.565
1.079
543
34.774.966
22.908.022
35.195.652
23.508.180
2015
Bs.
2014
Bs.
4.266.546
12.745.030
Concepto
Otros Bienes
Partidas pendientes de imputación
Fallas de Caja
Otras partidas pendientes de imputación
Total Otros Activos
(A)
Seguro social obligatorio
Partidas Pendientes ATM
Depósito en tránsito
Renta dignidad
Transferencia ACH
85.508
162.993
26.399.456
10.000.000
3.740.190
-
283.266
-
34.774.966
22.908.023
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
(A) Las partidas más importantes son la siguientes:
73
8H) Fideicomisos constituidos
En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra fideicomisos.
8I) Obligaciones con el público
La evolución de los depósitos en las últimas tres gestiones, es la siguiente:
2015
Bs.
2014
Bs.
2013
Bs.
2.335.853
1.062.519
1.009.868
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro
577.690.946
563.131.342
492.901.287
Obligaciones con el público a plazo
112.892.707
233.713.058
561.161.164
55.525.721
56.621.911
48.684.017
572.398.320
343.317.957
28.405.504
19.325.116
19.756.940
22.985.429
1.340.168.663
1.217.603.726
1.155.147.269
Concepto
Obligaciones con el público a la vista
Obligaciones con el público restringidas
Oblig. con el público a plazo fijo con anot. en
cuenta
Cargos devengados por pagar
Total Obligaciones con el Público
8J) Obligaciones fiscales
Memoria Anual - 2015
La entidad no registra movimiento.
74
8K) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Concepto
2015
Bs.
2014
Bs.
Entidades Financieras de segundo piso a plazo
A)
35.758.418
47.315.232
Bancos y otras entidades financieras del país a plazo
B)
154.957.855
128.048.994
Entidades del Exterior a plazo
C)
5.488.000
10.813.333
Cargos devengados por pagar
D)
7.566.160
4.739.281
203.770.433
190.916.840
2015
Bs.
2014
Bs.
34.835.222
46.392.036
923.196
923.196
35.758.418
47.315.232
2015
Bs.
2014
Bs.
Banco BISA S.A.
37.000.000
33.000.000
Banco Ganadero S.A.
48.090.000
30.000.000
Banco Nacional de Bolivia S.A.
9.000.000
4.018.083
Banco de Desarrollo Productivo
10.051.180
5.450.625
Banco de Desarrollo Productivo con Anotación
50.816.675
55.580.286
154.957.855
128.048.994
5.488.000
10.813.333
Total Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
A) Las partidas mas importantes son las siguientes:
Banco de Desarrollo Productivo SAM-BDR- PTMOS
Créditos entre 2 y 10 años, tasa promedio 5.06 %
Ex- Fonvis con destino para la construcción de viviendas
B) Las partidas mas importantes son las siguientes:
C) Las partidas mas importantes son las siguientes:
Coorparacion Andina de Fomento CAF
1)
2015
Bs.
2014
Bs.
Cgo. Deveng.ob.c/entidades de segundo piso a plazo BDR PTMO
4.834.781
2.155.428
Cgo. Deveng.ob.c/entidades financieras
2.676.025
2.459.145
55.354
124.708
7.566.160
4.739.281
D) Las partidas mas importantes son las siguientes:
Cgo. Deveng.ob.c/entidades fiancieras Corp.Andina de Fomento
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
1) La Línea de crédito de la CAF al 31/12/2015 es de USD 4.000.000, el saldo no utilizado al 31/12/2015 es de USD 800.000.-
75
8L) Otras cuentas por pagar
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Concepto
Diversas
Acreedores fiscales por retenciones a terceros
Acreedores fiscales por impuestos a cargos de la entidad
Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad
Acreedores por compra de bienes y servicios
Ingresos diferidos
Acreedores varios
Provisiones
Provisión para primas
Provisión para aguinaldo
Provisión para vacaciones
Provisión para indemnizaciones
Provisión impuesto a la propiedad bienes inmuebles y vehículos
Provisión para fondos de educación, asistencia y previsión social
Otras provisiones
Partidas pendientes de imputación
Otras partidas pendientes de imputación
Total Otras Cuentas por Pagar
(A) Las partidas mas importantes son las siguientes:
Honorarios profesionales
Sueldo por pagar empresas
Cuentas por pagar castañero
Cuentas por pagar por reprogramación
Pago seguro social obligatorio
Acreedores Cooperativa Trapetrol
Cuentas por pagar BUSA ATM
Cuentas por pagar proveedores varios
Cuentas por pagar renta Dignidad
Giros emisión y recepción
Asociación de estibadores
Cobranzas por sevicio seguro rastreador
Prima de seguros por pagar
Fideicomiso Coop. San Luis
Fideicomiso Banco Sur
Poliza seguros de tarjetas de débito
Ventas de bienes adjudicados
Policia Boliviana
Varios
Memoria Anual - 2015
Total
(B) Las partidas mas importantes son las siguientes:
Provisión acuotamiento ASFI
Provisión pago de patentes
Provisión pago de impuestos bienes adjudicados
Provisión memorias anuales
Provisión transporte y viáticos de directores
Provisión canastones navideños
Provisión mantenimientos de vehículos
Provisión mantenimientos de inmuebles
Provisión para uniformes
Provisión franquicia pólizas de seguros
Provisión gastos de rifas y presentes para socios
Provisión campaña publicitarias
Provisión para proyecto de seguridad
Provisión fondo de restructuración financiera
Provisión para futuras contingencias tributarias
Provisión servicios de auditoría y consultoría
Provisión para incremento salarial de policias
Provisión para capacitación
Provisión siniestros de garajes
Provisión mantenimiento de inmuebles alquilados
Provisión para póliza de seguros
Total
76
(A)
(B)
2015
Bs.
2014
Bs.
23.788.151
283.269
664.019
387.254
515.355
148.480
390.879
21.398.895
30.151.417
4.413.818
254.137
208.974
5.338.911
131.175
4.462.425
15.341.977
2.202.146
2.202.146
37.046.350
268.726
942.282
362.909
479.695
118.211
381.438
34.493.088
27.137.944
1.521.031
254.137
208.974
5.608.209
246.624
4.626.446
14.672.524
1.772.046
1.772.047
56.141.714
65.956.341
2015
Bs.
2014
Bs.
553.512
224.397
77.778
6.310.593
28.585
870.419
185.692
3.741.557
205.920
693.773
33.547
2.811.903
2.709.606
631.622
241.950
1.849.636
228.405
-
242.492
3.274.923
224.397
223.543
13.292.765
28.585
743.299
158.333
4.914.140
65.119
693.773
1.172.082
1.134.526
2.709.572
2.384.556
221.310
1.659.986
254.851
1.094.836
21.398.895
34.493.088
2015
Bs.
2014
Bs.
1.721.539
301.613
42.100
128.282
677.126
264.193
131.949
5.243
629.424
2.829.754
124.631
470.409
3.320.410
2.228.486
1.385.533
238.344
122.924
211.242
137.200
234.641
136.934
1.229.534
358.556
29.374
18.522
517.126
184.513
55.270
1.649.620
557.376
2.555.354
171.200
1.232.800
2.917.794
1.497.801
1.233.553
76.497
187.200
90.677
109.757
-
15.341.977
14.672.524
8M) Previsiones
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Concepto
2015
Bs.
2014
Bs.
Activos contingentes
2.241
2.424
Genéricas voluntarias pérdidas aún no identificadas
39.345.919
41.609.719
Genéricas cíclica
16.833.872
15.729.983
Total Previsiones
56.182.032
57.342.126
8N) Valores en circulación
La entidad no registra movimientos.
8O) Obligaciones subordinadas
La entidad no registra movimientos.
8P) Obligaciones con empresas con participación Estatal
La entidad no registra movimientos.
8Q) Ingresos y gastos financieros
Concepto
Ingresos Financieros
Productos por Disponibilidades
Productos por Inversiones Temporarias
Productos por Cartera Vigente
2015
Bs.
2014
Bs.
168.041.025
158.758.870
301.357
483.503
1.415.027
1.846.263
162.242.299
151.792.946
Productos por Cartera con Vencida
1.947.827
2.174.261
Productos por Cartera en Ejecución
2.015.574
2.356.568
10.224
1.651
108.717
103.679
Gastos Financieros
42.301.847
38.617.000
Cargos por Obligaciones con el público
33.418.944
30.896.691
Cargos por Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
7.481.063
6.534.655
Cargos por Otras cuentas por pagar y Comisiones Financieras
1.401.840
1.185.654
125.739.178
120.141.870
Cartera de créditos MN
15,68 %
15,72 %
Cartera de créditos ME
12,46 %
11,73 %
Cartera Consolidada
14,74 %
14,47 %
Costos de los depósitos MN
2,84 %
2,66 %
Costos de los depósitos ME
2,32 %
2,63 %
Depósitos Consolídados
2,65 %
2,65 %
Productos por Inversiones Permanentes
Comisiones por Cartera y Contingente
Resultado Financiero Bruto
El promedio de las tasas fue de:
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
77
8R) Recuperaciones de activos financieros
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs.
2014
Bs.
Recuperaciones de activos financieros castigados
2.714.158
4.144.859
Recuperaciones de capital
1.710.293
3.574.319
Recuperaciones de interés
890.121
531.869
Recuperaciones de otros conceptos
113.744
38.671
Dismin. De Prev. P/ Incob. de cartera y otras Ctas. por cobrar
29.916.038
28.537.410
Específica para incobrabilidad de cartera
25.287.019
25.954.641
Genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
567.373
122.114
Otras cuentas por cobrar
703.890
1.466.201
23.397
49.833
Dism. de prev. genérica voluntaria para perdidas futuras
2.263.800
-
Genérica ciclíca
1.070.559
944.621
32.630.196
32.682.269
2015
Bs.
2014
Bs.
Pérdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar
40.696.328
37.953.728
Específica para incobrabilidad de cartera
36.863.608
33.628.778
Cargos por prev. genérica p/incob.de cartera p/fac.riesgo adic.
-
595.893
Cargos por prev.generica p/incob. de cartera por otros riesgos
413.202
327.707
1.221.857
1.948.492
23.214
31.930
Cargos por previsiones Genérica ciclíca
2.174.447
1.420.927
Pérdidas por inversiones temporarias
558.042
546.404
Pérdidas por inversiones temporarias
558.042
546.404
Castigos de Productos Financieros
1.248.828
1.342.767
Castigo de productos por cartera
1.248.828
1.342.767
Total cargos por incobrabilidad y desvalorización de Activos
42.503.198
39.842.899
Concepto
Activos contingentes
Total recuperación de Activos Financieros
8S) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Concepto
Cargos por previsiones para otras cuentas por cobrar
Memoria Anual - 2015
Cargos por previsiones para activos contingentes
78
8T) Ingresos y gastos operativos
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs.
2014
Bs.
Otros ingresos operativos
9.846.779
12.568.639
Comisiones por servicios
6.437.889
6.166.682
Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje
1.203.148
1.341.301
Ingresos por bienes realizables
1.341.148
3.224.367
864.594
1.836.289
Otros gastos operativos
4.891.928
4.949.292
Comisiones por servicios
856.837
846.019
Costo de bienes realizables
947.892
579.484
3.087.199
3.523.789
4.954.852
7.619.347
Concepto
Ingresos operativos diversos
Gastos operativos diversos
(A)
(B)
Resultado neto ingresos y gastos operativos
(A) Corresponde por: Formularios, gastos recuperados varios y ingresos por crédito fiscal.
(B) Corresponde por: Pérdidas por operaciones de cambio, gastos por seguros de desgravamen de créditos.
8U) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores
Concepto
Ingresos de gestiones anteriores
(A) Este importe corresponde a reversión de provisiones que no fueron utilizadas.
(A)
2015
Bs.
2014
Bs.
-
561.825
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
La composición al 31 de Diciembre de 2014 y 31 de Diciembre 2013, es la siguiente:
79
8V) Gastos de administración
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs.
2014
Bs.
Gastos del Personal
59.261.932
58.274.291
Servicios contratados
9.599.697
9.194.051
Seguros
3.283.678
3.514.378
Comunicaciones y traslados
4.501.836
3.944.273
Impuestos
6.688.606
7.252.640
Mantenimiento y Reparaciones
7.456.598
5.843.875
Depreciación y desvalorización de bienes de uso
4.914.665
4.759.909
21.641.575
25.466.070
117.348.587
118.249.488
2015
Bs.
2014
Bs.
Gastos notariales y judiciales
1.341.135
2.035.348
Alquileres
3.095.325
2.574.064
Energía eléctrica, agua y calefacción
2.257.939
2.308.501
Papelería, útiles y materiales de servicio
1.982.529
2.244.939
28.918
83.666
Propaganda y publicidad
2.158.892
4.141.862
Aportes Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras
2.158.270
2.590.944
275.632
168.066
Donaciones
2.272
17.612
Multas Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras
2.200
9.644
6.009.360
6.964.654
65.113
276.400
880.817
722.830
Atención a socios
41.112
44.377
Bienes en procesos de adjudicación
71.632
196.583
189.684
144.456
1.080.745
972.124
21.641.575
25.496.070
Concepto
Otros Gastos de Administración
Total Gastos de Administración
(A)
(A) Los otros gastos de administración:
Suscripciones y afiliaciones
Aportes otras entidades
Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) – Art. 127º LBEF
Gastos de asamblea y rifas
Actos sociales, deportivos y culturales
Memoria Anual - 2015
Bolsa Boliviana de Valores
80
Diversos
Total
8W) Cuentas con contingentes
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs.
2014
Bs.
Líneas de crédito comprometidas
47.448
58.458
Total cuentas Contingentes
47.448
58.458
2015
Bs.
2014
Bs.
Valores y bienes recibidos en custodia
47
47
Otros valores y bienes recibidos en custodia
47
47
Garantías recibidas
3.023.005.133
2.828.877.751
Garantías hipotecarias
1.630.334.040
1.606.419.939
Otras garantías prendarias
1.052.340.066
972.897.525
56.226.906
55.038.024
Otras garantias
284.104.121
194.522.264
Cuentas de registro
306.343.955
291.813.479
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
44.223.330
31.699.225
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas
244.000
244.000
143.170.344
143.170.344
Cuentas incobrables castigadas y condonadas
49.698.457
47.598.435
Productos en suspendos
16.186.485
16.934.954
Otras cuentas de registro
52.821.339
52.166.521
3.909.648
6.184.319
3.333.258.783
3.126.875.597
Concepto
8X) Cuentas de orden
Concepto
Depósitos en la entidad financiera
Documentos y valores de la entidad
Cuentas deudoras de los fideicomisos
Total Cuentas de Orden
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
81
8Y) Fideicomisos
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Al 31 de Diciembre de 2015
Cuentas Deudora
Banco Sur
Coop. Intercoop
Coop. San Luis
Total
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
631.622
568.420
2.709.606
3.909.648
Total cuentas Deudoras
Cuentas Acreedoras
3.909.648
631.622
568.420
2.709.606
Total Cuentas Acreedoras
Al 31 de Diciembre de 2014
Cuentas Deudora
3.909.648
Banco Sur
Coop. Intercoop
Coop. San Luis
Total
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
3.185.557
568.420
2.430.342
6.184.319
Total cuentas Deudoras
Cuentas Acreedoras
6.184.319
3.185.557
568.420
2.430.342
Total Cuentas A creedoras
Nota 9
3.909.648
6.184.319
6.184.319
Patrimonio Neto
En el estado de cambios del patrimonio neto, se muestra los movimientos que tuvieron las cuentas
patrimoniales.
9A) Capital social
La composición al 31 de Diciembre de 2014 y 31 de Diciembre 2013, es la siguiente:
2015
Bs.
2014
Bs.
Certificados de aportaciones
99.563.371
93.301.389
Total Capital Social
99.563.371
93.301.389
Memoria Anual - 2015
Concepto
82
El Capital Social de la Cooperativa está integrado
por los certificados de aportación que los socios
constituyen uno por cada año de antigüedad. Hasta
marzo 30, 2005, tenían un valor nominal de USD 20
(Veinte 00/100 Dólares Americanos), cada uno.
En Asamblea General Ordinaria de fecha marzo 2,
2005, a efectos de dar cumplimiento a lo establecido
en el Código de Comercio, se aprobó y puso en vigencia
el valor de los Certificados de Aportación en moneda
nacional, establecido en Bs200.00 (Doscientos 00/100
Bolivianos), a ser constituidos a partir de abril 1, 2005.
En Asamblea General Ordinaria de fecha marzo 7,
2008, se aprobó la conversión de los certificados de
aportación constituidos en dólares americanos al
31/12/2007 a Bolivianos, al tipo de cambio de Bs7,57
por USD 1. Esta conversión se realizó con efecto en
los estados financieros al 31/03/2008.
9B) Aportes no capitalizados
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs.
2014
Bs.
Donaciones no capitalizadas
691.505
691.505
Total Aportes no capitalizados
691.505
691.505
Concepto
9C) Ajustes al patrimonio
La entidad no tiene movimiento.
9D) Reservas
2015
Bs.
2014
Bs.
Reserva legal
42.628.253
41.833.018
Reserva no distribuibles por ajuste de inflación del patrimonio
18.862.279
18.862.279
7.778.538
7.778.537
69.269.070
68.473.835
Concepto
Otras reservas no distribuibles
Total Reserva
De acuerdo con lo establecido por el artículo 17 de los
estatutos y el artículo 42 de la Ley General de Cooperativas
deben asignarse a reserva los siguientes porcentajes de
los excedentes de percepción obtenidos anualmente:
a) Reserva Legal.- 30% servirá para afrontar todas
la pérdidas y quebrantos, que hubieran como
resultado de la gestión.
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
83
b) Fondo de Educación Cooperativa.- 5% se destinará
para fines de educación cooperativa.
c) Fondo de Previsión y Asistencia Social.- 5%
constituye un soporte patrimonial con el objeto
de aumentar la capacidad de servicio de la
Cooperativa en beneficio de sus socios, sujeta a
reglamentación.
d) Fondo de servicios.- 20% estará destinado a
generar beneficios sin costo alguno, a sus socios a
través de sus centros médicos, y otros productos o
servicios que ofrezca la cooperativa.
e) Distribución a los socios.- 40% se distribuirán una
vez hechas las deducciones para las reservas
establecidas en el presente Estatuto y se
efectuarán a prorrata, según el monto y el tiempo
de permanencia de los certificados de aportación
de cada socio en la gestión anual, debiendo
utilizarse la fórmula de numerales sobre la base
de trescientos sesenta (360) días, de forma tal que,
en ningún caso favorezca, directa o indirectamente
a algún socio de la Cooperativa. Para proceder con
dicha distribución se deberá contar con un informe
de Auditoría Externa sin salvedades.
9E) Resultados acumulados
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs.
2014
Bs.
Utilidades del período o gestión
3.439.440
2.673.433
Total Resltado Acumulados
3.439.440
2.673.433
Concepto
Nota 10
Ponderación de Activos
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Al 31 de Diciembre de 2015
Código
Nombre
Activos de riesgo
Coeficiente de riesgo
Bs.
Categoría I
Activos con riesgo de
Categoría II
Categoría III
0%
Memoria Anual - 2015
Bs.
515.610.189
0,00
Activos con riesgo de 10 %
-
0,10
-
Activos con riesgo de 20 %
131.701.806
0,20
26.340.361
Categoría IV
Activos con riesgo de 50 %
157.580.440
0,50
78.790.220
Categoría V
Activos con riesgo de 75 %
64.900.128
0,75
48.675.096
Categoría VI
Activos con riesgo de 100 %
963.390.762
1,00
963.390.762
Totales
84
Activo Computable
1.833.183.325
-
1.117.196.440
10% sobre activo computable
111.719.644
Patrimonio neto (10a)
203.616.435
Excedente patrimonial
91.896.791
Coeficiente de adecuación patrimonial
18,23%
Al 31 de Diciembre de 2014
Código
Nombre
Activos de riesgo
Coeficiente de riesgo
Activo Computable
Bs.
Bs.
Categoría I
Activos con riesgo de 0 %
439.033.710
0,00
Categoría II
Activos con riesgo de 10 %
-
0,10
-
Categoría III
Activos con riesgo de 20 %
156.090.667
0,20
31.218.133
Categoría IV
Activos con riesgo de 50 %
159.585.607
0,50
79.792.804
Categoría V
Activos con riesgo de 75 %
84.717.446
0,75
63.538.085
Categoría VI
Activos con riesgo de 100 %
863.774.542
1,00
863.774.542
Totales
-
1.703.201.972
1.038.323.564
10% sobre activo computable
103.832.356
Patrimonio neto (10a)
194.961.844
Excedente patrimonial
91.129.488
Coeficiente de adecuación patrimonial
Nota 11
18,78%
Contingencias
A la fecha, la Entidad no presenta contingencias no registradas o no estimadas y no tiene compromisos
asumidos, excepto, los normales emergentes de operaciones y acciones propias de la actividad
Nota 12
Hechos posteriores
Con posterioridad al periodo de información, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma
significativa los presentes estados financieros.
Consolidación de estados financieros
En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra filiales que consolidar.
Cr. A. Roberto Serrano C.
Contador General
Lic. Juan Carlos Balcázar E.
Gerente Nacional de Operaciones y
Administración
Lic. Rolando Domínguez S.
Gerente General
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Nota 13
85
86
Memoria Anual - 2015
ESTADÍSTICOS
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
GRÁFICOS
87
EVOLUCIÓN DE LOS ACTIVOS
Período del 2011 - 2015
Expresado en Millones de $us.
229
247
267
197
166
2011
2012
2013
2014
2015
COMPOSICIÓN DEL ACTIVO
Al 31 de diciembre 2015
Activo Fijo
3%
3%
Otros Activos
19% Disponibilidades
Cartera Neta
61%
Memoria Anual - 2015
14% Inversiones
88
COMPOSICIÓN DEL PASIVO Y PATRIMONIO
Al 31 de diciembre 2015
10% Patrimonio
3%
Otras Obligaciones
3%
Previsiones Voluntarias
11%
Captaciones
Obligaciones con instituciones
Financieras
73%
EVOLUCIÓN DE LA CARTERA BRUTA
Período del 2011 - 2015
En Millones de $us.
143
154
159
2013
2014
169
2011
2012
2015
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
124
89
COMPOSICIÓN DE LA CARTERA POR ESTADO
Al 31 de diciembre de 2015
Vencidos
0,30%
1,64%
En Ejecución
98,06% Bolivianos
COMPOSICIÓN DE LA CARTERA POR TIPO CRÉDITO
Al 31 de diciembre de 2015
Vivienda
Empresarial
Pymes
15%
0%
14%
Memoria Anual - 2015
45% Consumo
90
Microcréditos
26%
COMPOSICIÓN DE LA CARTERA POR MONEDA
Al 31 de diciembre de 2015
Dólares
28%
72% Bolivianos
COMPOSICIÓN DE LA CARTERA SEGÚN SU GARANTÍA
Al 31 de diciembre de 2015
10% A sola firma
1%
56%
31% Personal
2%
Autoliquidable
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Hipotecaria
Prendaria
91
EVOLUCIÓN DEL ÍNDICE DE MOROSIDAD
Período del 2011 - 2015
En Porcentajes
4,00%
3,50%
2,62%
2,46%
3,00%
2,36%
2,50%
1,97%
1,94%
2014
2015
2,00%
1,50%
1,00%
0,50%
0,00%
2011
2012
2013
EVOLUCIÓN DE LAS PREVISIONES
Período del 2011 - 2015
En miles de $us.
2015
2014
8.297
2013
8.173
8.359
8.292
2012
Memoria Anual - 2015
6.571
10.818
2011
92
8.190
8.905
5.690
8.890
0
2.000
4.000
6.000
Previsiones Específicas
8.000
10.000
12.000
Previsiones Voluntarias
14.000
16.000
18.000
EVOLUCIÓN DE LA CAPTACIONES
Período del 2011 - 2015
En millones de $us.
2015
215
2014
193
2013
176
2012
150
2011
133
0
50
100
150
200
250
COMPOSICIÓN DE LAS CAPTACIONES
Al 31 de diciembre de 2015
60%
40% Caja de Ahorro
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Depósitos a Plazo
93
EVOLUCIÓN DE LAS CAPTACIONES POR TIPO DE DÉPOSITO
Período 2011 al 2015
2015
85
2014
83
2013
130
110
73
2012
103
57
2011
92
52
0
81
50
Caja de Ahorro
100
150
200
250
Depósitos a Plazo
EVOLUCIÓN DE LA CAPTACIONES POR MONEDA
Período del 2011 - 2015
En miles de $us.
2015
2014
66.500
109.046
2012
64.836
84.939
2011
Memoria Anual - 2015
65.274
127.851
2013
94
68.360
146.430
71.189
58.525
0
50.00
Bolivianos
100.000
Dólares
150.000
200.000
250.000
EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
Período del 2011 - 2015
En millones de $us.
2015
25
2014
24
2013
23
2012
22
2011
21
0
2,00
4,00
6,00
8,00 10,00 12,00 14,00 16,00 18,00 20,00 22,00 24,00 26,00
EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
Período del 2011 - 2015
Expresado en miles de $us.
2015
14.514
2014
13.601
2013
12.846
2012
2011
10.709
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
11.723
95
96
Memoria Anual - 2015
SOCIAL EMPRESARIAL
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
INFORME RESPONSABILIDAD
97
INFORME DE
RESPONSABILIDAD
SOCIAL EMPRESARIAL
Dando cumplimiento al Libro 3°, Titulo XI, Capítulo I, Sección 4,
Articulo 1° y Sección 5, Articulo 2°, Reglamento de Responsabilidad
Social Empresarial (RSE) de la Recopilación de Normas para Servicios
Financieros, emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero ASFI para el periodo 2015, se informa lo siguiente:
1. Incorporación de rse en la planificación estratégica de la entidad
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Jesús Nazareno Ltda. incorporó la
Responsabilidad Social Empresarial (RSE) al Plan Estratégico Institucional
(PEI) y sus lineamientos al modelo de gestión de la entidad, estableciendo
un trabajo coordinado entre las unidades, dándole a cada una de ellas el
soporte necesario para que su aplicación, se constituya en valor agregado
en las operaciones que realicen, generando impacto en el público de interés.
Dentro del direccionamiento estratégico y de gobierno corporativo del
PEI quinquenal la cooperativa define como objetivo, alcanzar un nivel de
Memoria Anual - 2015
desempeño donde las acciones estén orientadas al cumplimiento de nuestra
98
“razón de ser”, generando un impacto favorable tanto en lo económico, social
y medio ambiental, no sólo para los socios, sino para la comunidad en su
conjunto bajo estándares de eficiencia, equidad, transparencia y probidad.
1. Identificar nuevas oportunidades de negocios
2. Mejores relaciones con los grupos de interés
3. Preservar el medio ambiente
4. Mejorar el rendimiento económico
5. Mejor imagen
La cooperativa también actualizó la Política de
cumplimiento a los objetivos fijados para la gestión
2015 llevándose a cabo las nuevas actividades
inclusivas como parte del compromiso con la
sociedad y recuperación y conservación del medio
ambiente.
La Cooperativa Jesús Nazareno incorporó a sus
estrategias la gestión de Responsabilidad Social
Responsabilidad Social Empresarial y el Plan
Empresarial como parte de sus valores y como una
Estratégico de RSE, contemplando los lineamientos
ventaja competitiva
a seguir en la gestión de RSE en la cooperativa,
en observancia a la Ley de Servicios Financieros y
normativa ASFI.
2. Cumplimiento de los objetivos y de la política de
La estrategia social de largo plazo, pretende
constituirse en líneas estables para intervenir en
los ámbitos de: Compromiso con la Sociedad, apoyo
integral a la comunidad y medio ambiente, según la
RSE
orientación general de PEI y normativa vigente.
De acuerdo a lo contemplado en el Plan Estratégico
A través del Gobierno Corporativo Jesús Nazareno
de la Institución, Política y Plan Estratégico
instituye una nueva “Cultura Organizacional” donde
de Responsabilidad Social Empresarial, se dio
incorpora un enfoque de compromiso con su RSE.
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Pretende lograr:
99
El modelo de gestión de la Cooperativa consolida
las buenas prácticas de Responsabilidad Social
Empresarial.
3. Resultado de la implementación y mantenimiento
de la gestión de RSE
3.3.1.- Evolución cartera de crédito
La cartera de créditos como el mayor activo
productivo de la cooperativa, al 31.12.2015 presenta
un saldo de $us. 168.6 millones, distribuidos en
22.456 operaciones, con un saldo promedio por
crédito de $us. 7.507.- con una tasa de interés
La implementación de la gestión de RSE en la
promedio ponderado de 14.8%. Se observa una tasa
cooperativa tiene como resultado un grado de
de crecimiento de 6,21% respecto al 2014 y en los
cumplimiento satisfactorio de acuerdo a lo descrito
a continuación:
3.1. El rol del gobierno corporativo
últimos cinco años ha experimentado una expansión
de un 70%. El índice de mora al 31.12.2015 es de
1,94%, el más bajo registrado en los últimos 10 años.
La distribución de la cartera bruta al 31.12.2015, se
observa con una adecuada diversificación en cuanto a
Promovió en todos los niveles de la cooperativa la
los tipos de créditos, donde una mayor participación
conciencia y alineamiento a ser una cooperativa
de los créditos de consumo, microcrédito y Pyme
más responsable y sostenible, no solo por nuestros
en conjunto es consistente con el mercado objetivo
socios, sino para la comunidad en su conjunto, bajo
de la Cooperativa, beneficiando de esta manera a
estándares de eficiencia, equidad, transparencia y
nuestros asociados y a la comunidad en su conjunto.
probidad.
3.3.2. Puntos de acceso
3.2. Política de responsabilidad social empresarial
La política de RSE contempla:
Para brindar mayor cobertura y comodidad a
nuestros socios y clientes, se reubicaron algunas de
nuestras oficinas, como ser: Agencia Villa 1ro. de
a) Respeto a las leyes y normas
Mayo, Mairana y Quillacollo.
b) Comportamiento ético y transparente
3.3.3. Educación financiera
c) Educación financiera
Como parte del programa de educación financiera
d) Inclusión financiera
e) Bienestar de los colaboradores
Memoria Anual - 2015
f) Cuidado del medio ambiente
100
g) Rendición de cuenta
la cooperativa para mayor impacto articuló en los
diferentes sectores de la comunidad.
A) Educación financiera educativa
I. Agencia Ramada “Crédito Capital y Operación”, el
taller fue impartido por el Gerente de Agencia,
utilizando
3.3. Ámbito económico
folletería como material de apoyo,
y se atendieron consultas por parte de los
participantes.
II. Agencia Mercado Mutualista “Requisitos para
IV. Mecanismo de Reclamo en 1ª y 2ª Instancia,
Solicitar un Crédito”, la Gerente de Agencia se
se distribuyó Folleteria, se realizaron Cuñas
encargo de liderar el taller, se entrego folleteria
Radiales, se incluyó en la Página Web corporativa
como material de apoyo y también se atendieron
información realacionada al tema y se colocaron
las consultas realizadas por los diferentes
plantillas relacionadas en las Pantallas de Tasas.
participantes.
III. Universidad Gabriel René Moreno “Buros de
Información Crediticia y Modalidades de Ahorro”,
la disertación fue impartida por Supervisores de
Crédito en la Facultada de Ingeniería Financiera y
contó con la participación de 300 estudiantes. Al
finalizar la presentación, se les entrego souvenirs
Toda la folletería se entregó a las Agencias Urbanas,
Provinciales y Sucursales y los jingles fueron
difundidos en las radios a nivel nacional.
3.3.4. Inclusión financiera
Programa formación para el ahorro
de la cooperativa y hubo una activa participación
El programa tuvo como objetivo llegar a comunidades
por parte de los asistentes.
rurales donde no existen entidades financieras,
B) Educación financiera informativa
productivos que mejoren la calidad de vida de las
fomentar
el
ahorro
para
emprendimientos
personas.
desempeña ASFI y Ley 393, se distribuyo
Folleteria, se realizaron Cuñas Radiales, se
incluyó en la página web corporativa información
financiera y se colocaron plantillas relacionadas
en las Pantallas de Tasas.
II. Derechos y Obligaciones del Socio y Usuario
al momento de Aperturar un DPF o CAH, se
distribuyó folleteria, se incluyó en la página web
corporativa información relacionada al tema y se
pusieron Plantillas con información relacionada
en las Pantallas de Tasas.
III. Aprendamos más de la Tarjeta de Débito en los
ATM y las Medidas de Seguridad, se distribuyó
folleteria, se incluyó en la Página Web corporativa
información relacionada al tema y se colocaron
plantillas relacionadas en las Pantallas de Tasas.
Objetivo especifico: Lineamientos sobre el ahorro
familiar, la importancia del historial crediticio y
como mantener un buen perfil dentro del sistema
financiero:
Evento 1:
a) Formas de ahorro
b) Motivos para ahorrar
c) Cuándo sacar un financiamiento
Evento 2:
a) Cómo afecta el historial de una persona a la hora
del financiamiento
b) Cuáles son las características de los reportes de
los clientes
c) Cómo mantener un buen perfil dentro del sistema
financiero
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
I. Concepto del Sistema Financiero, rol que
101
Lugar
Pasantías
Universidad Autónoma Gabriel René Moreno, facultad
Dentro del intercambio con las partes interesadas
de Ciencias Económicas Administrativas y Financiera
la cooperativa en la presente gestión llevo a cabo
- 1er. Feria Universitaria del Crédito, organizada por
actividades bajo la modalidad de pasantía, logrando
la carrera de Ingeniería Financiera.
3.4. Ámbito social
3.4.1. Contrataciones de colaboradores
En la gestión 2015 la cooperativa dio oportunidad a 132
personas, gestionando la inserción laboral en puestos
de cajeros y ejecutivos de negocio, contribuyendo
de esta manera al desarrollo de la comunidad.
fortalecer los vínculos que tiene Jesús Nazareno a
nivel nacional e internacional.
Convenio de cooperación entre universidades
La Cooperativa, en su más amplio sentido de
responsabilidad social, ofrece a los estudiantes
y egresados de las universidades bolivianas, la
posibilidad de trabajo, en las modalidades de
pasantía o inserción laboral.
En la gestión 2015 la cooperativa bajo la modalidad
3.4.2. Capacitación
de pasantía dio oportunidad a 8 estudiantes
universitarios. En agencias de Santa Cruz 5, en la
La cooperativa de acuerdo al diagnostico de
Agencia Camiri 2 y en la Sucursal Cobija 1, apoyando
capacitación, evaluación de desempeño, desarrollo
así en el campo académico-científico y laboral.
y exigencias de los órganos reguladores, elaboró el
Plan Anual de Capacitación (PAC) para la gestión 2015,
Colaboradores de Jesús Nazareno en Coopeuch
logrando impartir un total de 523 capacitaciones,
La cooperativa con el propósito de fortalecer
mismas qué traducidas en horas ascienden a 23.872,
los conocimientos de sus colaboradores envió
llegando a 426 colaboradores de todos los niveles
a 4 colaboradores a la Cooperativa de Ahorro y
de la entidad; cumpliendo con uno de sus objetivos
Crédito Universitaria de Chile, bajo la modalidad de
estratégicos y sociales.
aprendizaje denominado “Conociendo la Fábrica de
Crédito Coopeuch”
3.4.3. Plan de carrera profesional
En
evento
participaron
4
colaboradores: El Gerente y Subgerente de la
impulsar un plan de carrera profesional, dónde los
Unidad de Riesgo, el Gerente de Negocio y 1 Analista
colaboradores tengan oportunidades de desarrollo,
Programador de la Unidad de Medios.
50 colaboradores. Este plan se realizó mediante
Memoria Anual - 2015
importante
La cooperativa como parte de sus objetivos de
tuvo un significativo aporte, logrando promover a
102
este
convocatorias a todos los colaboradores.
3.4.4. Interacción social
Colaboradores de caja Mexica popular en Jesús
Nazareno
La cooperativa llevó a cabo una pasantía para
personeros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Caja Mexicana Popular” cuyo objetivo era buscar
ambiente, mejorando la calidad de vida humana
información básica respecto al modelo operativo de
compatible con el bienestar de la naturaleza.
crédito y cobranzas que aplica la Jesús Nazareno.
En esta jornada intervinieron las Unidades de Negocio,
Riesgo, Medios y Recursos Humanos, también se
contó con la participación de la Agencia Montero
donde verificaron la dinámica de funcionamiento de
la agencia y también realizaron visitas de campo.
3.5.1. Proyecto 1: “Ahorro de papel convencional”
El proyecto se concentró en promover la reutilización
y optimización de las unidades de papel durante el
trabajo cotidiano de la Cooperativa Jesús Nazareno,
donde el consumo es significativo, convirtiéndose en
un aspecto potencial de ahorro y cambio cultural con
relación al uso de papel de escritorio y conservación
Donaciones
La cooperativa como parte de apoyo a la comunidad,
realizó aportes económicos para cubrir diversas
necesidades en las organizaciones de Fusindo,
Davosan y Serniquem.
del medio ambiente.
El proyecto contemplo 8 fases:
Fase 1:
Se consolidó un equipo representativo de los
Visita Aldea de Niños Padre Alfredo
colaboradores de la cooperativa para la sostenibilidad
Se realizó un importante evento con los jóvenes
del proyecto, siendo conformado por una persona
(damas y varones) de la aldea. El equipo de
de cada unidad y agencia. Al equipo se lo denominó
VolunSoy de la Cooperativa, preparó un almuerzo,
“VolunSoy”, quiénes recibieron capacitación, con el
realizó actividades deportivas y de recreación con
objetivo de promover el cuidado del medio ambiente
la participación activa de los jóvenes del hogar en
en su equipo de trabajo.
todas las actividades, entregandóse premios a los
ganadores. Finalmente se realizo una donación de
Se identificó la situación actual del consumo de papel
abarrotes a la Aldea.
convencional en la cooperativa.
la
gestión
2015,
la
cooperativa
recibió
reconocimiento por parte de Fusindo y Davosan.
3.5. Dimensión Ambiental
Fase 3:
Se definieron las medidas a tomar para la reducción
de las unidades de papel.
Fase 4:
Recuperación y conservación del Medio Ambiente
El objetivo fue Implementar actividades que
favorezcan la recuperación y conservación del medio
Se capacitó a los colaboradores sobre la preservación
y cuidado del medio ambiente.
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
Reconocimientos
En
Fase 2:
103
Fase 5:
3.5.3. Reciclaje de residuos electrónicos
Se recicló el papel convencional y se donó a la
Fundación AFANIC de acuerdo a convenio con
Kimberly-Clark Bolivia para evitar la tala de árboles.
Esta actividad tuvo como objetivo el reciclaje de
residuos electrónicos, contribuyendo de esta manera,
a preservar el medio ambiente, evitando que estos
desechos puedan llegar a los vertederos públicos
Fase 6:
Se realizaron campañas continuas con mensajes
municipales contaminando las aguas subterráneas.
sobre el cuidado del medio ambiente, además de
Se realizó un convenio con la Empresa Boliviana de
colocación de carteles en lugares estratégicos sobre
Reciclaje Electrónico S.R.L. (BOLREC). La empresa
el cuidado del medio ambiente.
nace como proyecto de RSE de COACOM hacia el
Fase 7:
Se realizó
un evento de concientización a los
Jóvenes de la Aldea de Niños Padre Alfredo sobre la
preservación y cuidado del medio ambiente, con la
participación del equipo de VolunSoy.
Fase 8:
Como fase final se evaluó el desarrollo y el impacto
medio ambiente y la sociedad.
Así mismo, se realizó convenio con la Empresa
EMACRUZ para que nos presten el Servicio Especial
de Recolección y Transporte de Residuos Patológicos
Clase “A”. Dichos residuos fueron recolectados,
transportados y dispuestos en la Fosa de Seguridad
Patológica para así evitar daños a la salud y al medio
ambiente.
del proyecto en el uso de recursos y el cambio de
Se hicieron importantes entregas de residuos tanto
hábitos del personal. Se logró en los colaboradores
electrónicos como patológicos clase A.
un cambio de actitud en el cuidado y respeto hacia
3.5.4. Sensibilización
el cuidado del medio ambiente, hubo participación
activa de los colaboradores y se denota nuevos
hábitos en la reutilización de papel y ahorro de
energía eléctrica.
3.5.2. Proyecto 2: “Ahorro de Energía Eléctrica”
El proyecto se basó en promover el ahorro en el
consumo de energía eléctrica durante la jornada
Memoria Anual - 2015
laboral de la cooperativa, donde el consumo
104
Como parte de la Política de RSE de impulsar
actividades para la preservación y cuidado del
medio ambiente, se impartieron capacitaciones
a los colaboradores para reforzar y promover la
concientización al interior de Jesús Nazareno.
Se llegaron a impartir 20 capacitaciones sobre
Responsabilidad Social Empresarial y 24 de
Preservación y Cuidado del Medio Ambiente.
es significativo y es foco potencial de ahorro y
También dentro de los proyectos de preservación
sensibilización, considerando que cuanta más
y cuidado del medio ambiente se han realizados
energía se consume, mayores son los daños al medio
campañas informativas de buenas prácticas dirigidos
ambiente.
a todo los colaboradores para el ahorro, reciclaje de
unidades de papel y disminución del consumo de
la satisfacción del cliente y la gestión esta orientada
energía eléctrica.
hacia la mejora continua.
4. Estructura organizacional y Gestión de RSE
La gestión de recursos humanos ha definido políticas,
La forma en que la cooperativa ha encarado la gestión
de RSE en la estructura organizacional ha sido
primeramente el compromiso asumido del directorio
sistemas de evaluación de desempeño y programas
de capacitación con resultados satisfactorios en el
clima laboral.
y la alta gerencia, la definición de las funciones
En la parte medioambiental se cuenta con programas
del responsable de RSE y posterior designación;
de voluntariado institucional orientados a desarrollar
establecer el marco normativo; en las cuales
acciones de sensibilización y resultados palpables en
esencialmente intervienen la Unidad de Negocios,
el consumo energético y de papel.
Administración y Recursos Humanos, finalmente
el involucramiento de todo los colaboradores a
AESA Ratings asigna la calificación R3 considerando
través de la capacitación impartida sobre RSE y
que la cooperativa demuestra un BUE N COMPROMISO
Educación Financiera, sensibilizando e involucrando,
social traducidos en objetivos, estrategias, políticas,
la responsabilidad que la institución tiene ante la
procedimientos y resultados; no obstante, se estima
sociedad, además de los programas y/o planes a
en lo futuro alcanzar una calificación mayor en la
desarrollar.
gestión de RSE.
Dentro del Plan Estratégico Institucional se instituyó:
a) Nueva cultura Organizacional
b) Valores Corporativos
c) Objetivos Institucionales
d) Política de RSE
e) Estrategia social
Consideramos que la cooperativa ha cumplido los
objetivos trazados de RSE, tomando en cuenta
que se tiene un programa de RSE alineado al Plan
Estratégico Institucional, se cuenta con objetivos
sociales estratégicos, la relación con los clientes es
personalizada, se han iniciado estudios para medir
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
5. Evaluación de cumplimiento
105
106
Memoria Anual - 2015
ATM’S
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
PUNTOS DE ATENCIÓN Y
107
PUNTOS DE ATENCIÓN
Memoria Anual - 2015
108
AGENCIA MAIRANA
OFICINA CENTRAL
AGENCIA NORTE
Calle La Paz Nº 270
Av. Cristo Redentor entre 3er anillo Interno y Frente a la Plaza principal
Telf.: 363-8000, Casilla de Correo Nº 1202
Externo, instalaciones del Shooping Norte
24 de Septiembre Acera Este
www.jesus-nazareno.coop
Fidalga
Telf.:948-2375
AGENCIAS URBANAS
Telf.: 363-8472
AGENCIA ARROYO CONCEPCIÓN
SANTA CRUZ - CIUDAD
AGENCIA PAMPA DE LA ISLA
Av. Luis Salazar de la Vega Nº 1000
AGENCIA SUCRE
Carretera a Cotoca entre 6to y 7mo Anillo
Telf.: 978-3198; 978-3199
Calle Sucre Nº 384 entre Calle Potosí y
Telf.: 363-8347
AGENCIA PUERTO SUAREZ
Cochabamba
OFICINAS EXTERNAS
Av. Bolívar Nº 100
Telf.: 363-8351
PAMPA DE LA ISLA
Telf.: 397-62277
AGENCIA 24 DE SEPTIEMBRE
Carretera a Cotoca 5to Anillo, al lado del
AGENCIA ROBORÉ
Calle 24 de Septiembre Nº 689 entre
Frigorífico Municipal
Barrio Las Flores,
Rafael Peña y Celso Castedo
Telf.: 363-8428
Calle Gabriel René Moreno
Telf.: 363-8301
SER
Telf.: 974-2556., 974-2557
AGENCIA PLAZA PRINCIPAL
2do. Anillo Av. Cristobal de Mendoza entre
OFICINA EXTERNA ROBORÉ
Calle Junín, esq. Calle Libertad
Calles Manuripi y Orton.
Instalaciones de la Honorable Alcaldía
(Plaza 24 de Septiembre)
Telf.: 363-8441
Municipal, Calle Guillermo Sanchez Nº 1
Telf.: 363-8361
OMPLAN – PLAN REGULADOR
OTROS DEPARTAMENTOS
AGENCIA MERCADO MUTUALISTA
Av. Gobernador Videla, Esq. Av. Trompillo
PANDO
Av. Japón No. 3557 (3er.Anillo Externo,
Telf.: 363-8442
SUCURSAL COBIJA
Frente al Mercado Mutualista)
PREFECTURA – GOBERNACIÓN DE SANTA
Calle Bruno Racua Nº 76 esq. Calle La Paz
Telf.: 363-8465
CRUZ
Telf.: 842-2126
AGENCIA RAMADA
Av. Omar Chavez Ortiz – Gobierno
BENI
Av. Isabel la Católica Nº 374
Departamental
SUCURSAL RIBERALTA
Telf.: 363-8431
Telf.: 359-8085
Av. Dr. Antonio Vaca Diez Esq. Av. Dr. Juan
AGENCIA ABASTO
INTENDENCIA MUNICIPAL
de Dios Martínez Nº s/n
Av. Pirai esq. 3er anillo interno,
Av. Irala, esq. Calle Isozo-Exterminal
Telf.: 852-2431
frente Mercado Abasto
de Omnibuses
VENTANILLA DE COBRANZA H.A.M.
Telf.: 363-8401
SANTA CRUZ - PROVINCIAS
Instalaciones Honorable Alcaldia
AGENCIA ALTO SAN PEDRO
AGENCIA LA GUARDIA
Municipal, Calle Nicolas Suarez Nº 37
3er Anillo interno esq. Calle Entre
Doble Vía La Guardia al lado del Mercado
AGENCIA GUAYARAMERIN
Rios Nº 365, Zona Mercado Alto San Pedro
Central
Calle Mariscal Santa Cruz esq. Av. 24 de
Telf.: 363-8381
Telf.: 363-8551
Septiembre
AGENCIA SANTOS DUMONT
AGENCIA MONTERO
Telf.: 855-3039
Av. Santos Dumont, entre 3er y
Calle 24 de Septiembre Nº 121
COCHABAMBA
4to Anillo Nº 3295
Telf.: 363-8452
SUCURSAL COCHABAMBA
Telf.: 363-8411
AGENCIA CAMIRI
C/25 de Mayo Nº 265, Entre Bolívar y Sucre
AGENCIA VILLA 1º DE MAYO
Frente a Plaza principal 12 de Julio Acera
Telf.: 442-59247
Zona Villa 1ero de Mayo Nº 509, casi
Este Nº 10
AGENCIA LA CANCHA
esq. Calle 12 Oeste
Telf.: 952-2542
Calle Honduras Nº 517, esq. Av. San Martin
Telf.: 363-8421
AGENCIA WARNES
Telf.: 442-59247
AGENCIA 7 CALLES
Calle Recaredo Roda Nº 161 frente Mercado
AGENCIA QUILLACOLLO
Calle Vallegrande Nº 239
Municipal
Calle General Pando esq. Calle Ballivian
Telf.: 363-8371
Telf.: 363-8461
Telf.: 442-59247
SANTA CRUZ - PROVINCIAS
OFICINA CENTRAL
Av. Omar Chavez Ortiz - Gobierno
AGENCIA CAMIRI
Calle La Paz Nº 270
Departamental
Frente a Plaza principal 12 de Julio Acera
AGENCIA SUCRE
OMPLAN – PLAN REGULADOR
Este Nº 10
Calle Sucre Nº 384
Av. Gobernador Videla, Esq. Av. Trompillo
AGENCIA MONTERO
AGENCIA 24 DE SEPTIEMBRE
U.A.G.R.M. - CAMPUS
Calle 24 de Septiembre Nº 121
Calle 24 de Septiembre Nº 689, entre
Av. Centenario entre 1er y 2do Anillo
AGENCIA WARNES
Rafael Peña y Celso Castedo
U.A.G.R.M. - MÓDULOS
Calle Recaredo Roda Nº 161 frente
AGENCIA PLAZA PRINCIPAL
Av. Busch entre 2do y 3er Anillo
Mercado Municipal
Calle Junín, esq. Calle Libertad
C.N.S.S. - CAÑOTO
AGENCIA PUERTO SUAREZ
(Plaza 24 de Septiembre)
Av. Cañoto esq. Rafael Peña
Av. Bolívar Nº 100
AGENCIA MERCADO MUTUALISTA
C.N.S.S. - IRALA
AG. ARROYO CONCEPCIÓN
Av. Japón Nº 3557 (3er.Anillo Externo
Av. Irala esq. Calle René Moreno
Av. Luis Salazar de la Vega Nº 1000
Frente al Mercado Mutualista)
INTENDENCIA MUNICIPAL
AGENCIA MAIRANA
AGENCIA RAMADA
Calle Isozo esq. avenida Irala,
Av. Abaroa esq. Av. Miltón Nuñez
Calle Isabel la Católica Nº 374
Exterminal de Omnibuses
AGENCIA ROBORÉ
AGENCIA ABASTO
SAN JOSE OBRERO
Calle Gabriel René Moreno, entre
Av. Pirai esq. 3er anillo interno,
Av. Virgen de Cotoca esq. Calle San José
calles Ingavi y La Paz
frente Mercado Abasto
(al lado Iglesia San José Obrero)
BENI
AGENCIA ALTO SAN PEDRO
HOT BURGER
SUCURSAL RIBERALTA
Calle Entre Rios Nº 365, esq. 3er Anillo
Av. Alemana entre 3er y 4to anillo
Av. Dr. Antonio Vaca Diez Esq. Av. Dr. Juan
Interno y Externo Zona Mercado
AV. BENI - FARMACIA CHAVEZ
de Dios Martínez Nº s/n
Alto San Pedro
Av. Beni entre 3er y 4to anillo
AGENCIA GUAYARAMERIN
AGENCIA NORTE - SHOPPING FIDALGA
TERMINAL BIMODAL
Calle Mariscal Santa Cruz esq. Av. 24 de
Av. Cristo Redentor entre 3er. anillo
3er Anillo Interno entre Av. Brasil y
Septiembre
Interno y Externo
Av. 3 Pasos al Frente
PANDO
AGENCIA SANTOS DUMONT
IYAMBAE
SUCURSAL COBIJA
Av. Santos Dumont, entre 3er y 4to Anillo
4to Anillo esq. Calle Julio Verne casi
Calle Bruno Racua Nº 76 esq. Calle La Paz
AGENCIA VILLA 1º DE MAYO
Av. 3 Pasos al Frente
COCHABAMBA
Av. 1ero de Mayo Nº 509, casi esq.
CONDOMINIO LIMCO II
SUCURSAL COCHABAMBA
Calle 12 Oeste
4to anillo entre Av. Beni y Alemana
Calle 25 de Mayo No.265, Entre C/ Sucre
AGENCIA 7 CALLES
AV. CRISTOBAL DE MENDOZA
y Bolívar
Calle Vallegrande Nº 239
Av. Cristobal de Mendoza Nº 624,
AGENCIA LA CANCHA
AGENCIA PAMPA DE LA ISLA
2do Anillo entre Av. Beni y Alemana
Calle Honduras Nº 517, Esq. Av. San
Carretera a Cotoca entre 6to. y 7mo. Anillo.
AV. ROCA Y CORONADO
Martin
AGENCIA LA GUARDIA
Av. Roca y Coronado esq. Calle Postrer
EL PRADO
Doble Via La Guardia, lado del Mercado
Valle entre 2do y 3er anillo
Av. Ballivian Nº 704, Entre C/ La Paz y
La Guardia
MALL VENTURA
Oruro
PAMPA DE LA ISLA
4to Anillo esquina Av. Costanera (1ºPiso)
AGENCIA QUILLACOLLO
Carretera a Cotoca 5to anillo,
Frigorífico Municipal
Calle General Pando, esq. Calle Ballivian
CAJEROS AUTOMÁTICOS
PREFECTURA DEPARTAMENTAL
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
CAJEROS ATM SANTA CRUZ - CIUDAD
109
110
Memoria Anual - 2015
Cooperativa de Ahorro y Crédito Jesús Nazareno LTDA.
Impreso en Imprenta: Flexocruz
Diseño Conceptual y Creativo: Gente - Comunicación Integral
Santa Cruz de la Sierra, Bolivia, 2016.
Cooperativa Jesús Nazareno Ltda.
MEMORIA INSTITUCIONAL 2015
111