incorporación de recomendaciones y dictamenes por

INCORPORACION DE RECOMENDACIONES Y DICTAMENES POR PARTE DE LAS ENTIDADES DE LA FUNCIÓN DE TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL Y LA PROCURADURIA
GENERAL DEL ESTADO:
ENTIDAD QUE
RECOMIENDA
RECOMENDACIONES Y/O DICTAMENES EMANADOS
Dispondrá a un servidor o servidora independiente del registro, autorización, y
custodia de los recursos, realizar procedimientos de: a) verificación de cortes de
documento, y confirmación de saldos con los proveedores con quienes se hayan
suscrito contratos, en forma periódica, y entidades con quienes mantengan saldos de
cuentas por cobrar y/o pagar (caso CNEL) pendiente de conciliar, que permita
certificar la razonabilidad de los saldos, o en su defecto analizar las diferencias,
ajustes y regularizaciones cuando el caso amerite; y b) validar las transacciones de
transferencias de fondos de los últimos quince días antes del cierre del ejercicio
INFORME DE fiscal, para constatar si fueron o no pagadas.
AUDITORÍA Conciliarán oportunamente la información contable con los reportes operativos, de
FINANCIERA tal forma que la entidad mantenga registros correctos y confiables con la realidad
DR2-DPA-AE- financiera, y realizarán los ajustes pertinentes
0016-2014 Dispondrán que el personal a su cargo concluya el proceso de conciliación de saldos
POR EL
de la cuenta depósitos en garantía con la asistencia del área informática; a fin de que
EJERCICIO
los saldos por depósitos en garantía del sistema de comercialización sean
ECONÓMICO consistentes con los registros contables, cuyas diferencias principales provienen de
TERMINADO años anteriores.
AL 31 DE
Dispondrá al Director Administrativo Financiero preparar, recopilar y evidenciar o
DICIEMBRE DE
documentar la reglamentación interna específica que regula las actividades
2013,
administrativas y financieras para el procedimiento de los pagos relevantes que la
REALIZADO
Dirección Financiera considere pertinente, y de forma generalizada para los
POR LA
conceptos secundarios, con la finalidad de fortalecer el control interno; las mismas
CONTRALORÍA
que serán puestas a consideración para su aprobación.
GENERAL DEL
Dispondrá al Director de Comercialización conformar un equipo revisor del total de
ESTADO.
este tipo de planillas incluyendo al Departamento de Informática y Auditoría
Interna, para la revisión del catastro de facturación, a fin de identificar diferencias
similares, cuantificar el error total, realizar las reliquidaciones respectivas, y si es
necesario ajustar el sistema de facturación
Adoptarán las medidas correctivas a fin de que los saldos contables de las cuentas
bancarias cerradas sean corregidas oportunamente, a través del reconocimiento de
un pasivo a clientes, siempre y cuando las acciones de Tesorería demuestren que
corresponden a depósitos duplicados, o cuando haya agotado todas las gestiones de
identificación de los depósitos.
INFORME EL CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES Y DICTAMENES
OBSERVACIONES
Está en proceso el levantamiento de procedimientos para confirmación de
saldos con proveedores.
Se cuenta con el acta de trabajo suscrita con CNEL, referente a actividades del
contrato de Asociación para la Administración del Sistema Eléctrico La
Troncal, suscrita el 2 de octubre de 2014.
RESPONSABLE: Director Administrativo Financiero.
Se dispone del acta de conciliación , suscrita el 9 de marzo de 2015.
RESPONSABLES: Intendente de Contabilidad y Analista de Inventarios.
PARCIAL
CUMPLIDA
Se dispone del informe que permita conciliar los saldos, según memorando
PREEJE 73 del 25 de marzo de 2015. Está pendiente el registro de
regulaciones contables.
RESPONSABLES: Direcciones de Comercialización y Administrativa
Financiera.
EN PROCESO
Se han efecuado reuniones de trabajo con las áreas involucradas para levantar
este procedimiento de pagos.
RESPONSABLE: Presidente Ejecutivo.
EN PROCESO
Se ha conformado la Comisión para esta revisión según consta en sumillas al
memorando PREEJE 393 del 23 de diciembre de 2014, la Comisión se
encuentra revisando esta recomendación.
RESPONSABLE: Presidente Ejecutivo.
EN PROCESO
Se han realizado las regulaciones contables respectivas, situación informada
por el Intendente de Contabilidad.
RESPONSABLES: Director Administrativo Financiero e Intendente de
Contabilidad.
CUMPLIDA
INCORPORACION DE RECOMENDACIONES Y DICTAMENES POR PARTE DE LAS ENTIDADES DE LA FUNCIÓN DE TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL Y LA PROCURADURIA
GENERAL DEL ESTADO:
ENTIDAD QUE
RECOMIENDA
RECOMENDACIONES Y/O DICTAMENES EMANADOS
INFORME EL CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES Y DICTAMENES
Gestionará el requerimiento del personal necesario para el proceso de la
información de recaudación a fin de enviar oportunamente el parte diario de
recaudación a Contabilidad, observando que el Jefe de Recaudación y su personal,
envíen la información en los campos requeridos por Contabilidad para su adecuado
Se está revisando con la Dirección de Comercialización esta información, que
registro.
permita identificar las recaudaciones pendientes de conciliar.
Adoptará las medidas correctivas pertinentes, a fin de asegurar que las partidas
RESPONSABLES: Director de Comercialización e Intendente de Contabilidad.
mantenidas en las conciliaciones bancarias como “Notas de Crédito no registradas
INFORME DE en el auxiliar”, sean depuradas por la Contadora responsable, y proceder
AUDITORÍA contablemente conforme a la política a desarrollar en coordinación con el Director
FINANCIERA Administrativo Financiero y Tesorería propuesta para octubre de 2014.
DR2-DPA-AE- Dispondrá al Intendente de Contabilidad, realizar conciliaciones periódicas de
0016-2014 saldos, a fin de detectar errores y comportamientos atípicos en los saldos de las Se han realizado las regulaciones contables respectivas, situación informada
por el Intendente de Contabilidad.
POR EL
cuentas; y proceder oportunamente a realizar los ajustes y reclasificaciones
RESPONSABLE: Director Administrativo Financiero
EJERCICIO
pertinentes.
ECONÓMICO Analizarán y resolverán con los Directores de Planificación y Administrativo
TERMINADO Financiero, plantear al MEER y hacer la gestión pertinente para compensar parte de
AL 31 DE
las cuentas por cobrar con las cuentas por pagar a la EP CELEC por compra de
DICIEMBRE DE energía, en el afán de reducir el riesgo de incobrabilidad y disminuir los
2013,
desembolsos de caja.
REALIZADO Que el Director Administrativo Financiero, a partir del año 2014, disponga al
Se encuentra realizada la clasificación del activo corriente y no corriente, de
POR LA
Intendente de Contabilidad, efectuar la provisión para cuentas incobrables con cargo
CONTRALORÍA a resultados; y clasificar entre activos corriente y no corriente el saldo de la cuenta acuerdo a la información del Intendente de Contabilidad.
GENERAL DEL por cobrar al 31 de diciembre de cada año, en cumplimiento de la NIC 1 párrafo 60.Está pendiente el registro de la provisión.
ESTADO.
Distinción partidas corrientes y no corrientes, y las NIF’s de instrumentos
RESPONSABLES: Presidente Ejecutivo, Directores de Planificación y
financieros NIIF’s 7 y 9, y Medición del valor razonable (NIIF 13).
Administrativo Financiero.
En caso de dificultarse la cobrabilidad de estas cuentas por factores exógenos,
informar al Presidente Ejecutivo y Directorio la necesidad de efectuar mayor
provisión con cargo al patrimonio de los accionistas, cuenta ORI – Otro resultado
integral, a efectos de que los activos y patrimonio de los accionistas no estén
sobrevalorados y que los índices y estados financieros estén presentados
razonablemente conforme a NIIF.
OBSERVACIONES
EN PROCESO
CUMPLIDA
EN PROCESO
INCORPORACION DE RECOMENDACIONES Y DICTAMENES POR PARTE DE LAS ENTIDADES DE LA FUNCIÓN DE TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL Y LA PROCURADURIA
GENERAL DEL ESTADO:
ENTIDAD QUE
RECOMIENDA
RECOMENDACIONES Y/O DICTAMENES EMANADOS
INFORME EL CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES Y DICTAMENES
Conformarán con el Director de Planificación una comisión técnica-administrativa
encargada de continuar con las acciones del estudio realizado por la anterior
DIGARS, y contratación de la consultoría requerida, para determinar el monto
estimado de provisión y registro que se añadirá a los bienes respectivos y deberá
depreciarse conjuntamente con cada activo.
Se está realizando la contratación del estudio para determinar el monto
La gestión de la Empresa Eléctrica Regional Centro Sur C.A., podría incluir consultas estimado de provisión.
con CELEC EP y CONELEC, instituciones que también tienen que ver directa e RESPONSABLES: Presidente Ejecutivo y Director Administrativo Financiero.
INFORME DE indirectamente con este requerimiento de provisión, y en caso de contratación del
AUDITORÍA servicio de ingeniería para la determinación de la provisión podría resultar en una
FINANCIERA reducción significativa de gastos si tales instituciones comparten costos con las
DR2-DPA-AE- empresas eléctricas o proveen de técnicos especializados.
0016-2014
POR EL
EJERCICIO
ECONÓMICO
TERMINADO
AL 31 DE
DICIEMBRE DE
2013,
REALIZADO
Dispondrá al Intendente de Contabilidad en coordinación con el Jefe del
POR LA
Departamento Administrativo proceder a registrar los cargos por depreciación para Se han realizado las regulaciones contables respectivas, situación informada
CONTRALORÍA
estos activos fuera de uso, y periódicamente procedan a la revisión del importe en por el Intendente de Contabilidad.
GENERAL DEL
libros de estos activos, a fin de reconocer alguna pérdida por deterioro de valor RESPONSABLE: Director Administrativo Financiero.
ESTADO.
hasta que se decida su disposición (venta o remate) o la baja en libros.
Realizarán a partir del año 2014, y a futuro el estudio actuarial y registro contable
del gasto y el pasivo acumulado, en base al valor de la pensión mensual por
jubilación que se encuentre vigente en el Contrato Colectivo del Trabajo, al 31 de
diciembre de cada año.
La Dirección Administrativa Financiera se encuentra realizando el análisis
para incluir los valores correspondientes en los Estados Financieros del
ejercicio económico 2014.
RESPONSABLES: Presidente Ejecutivo y Director Administrativo Financiero.
OBSERVACIONES
EN PROCESO
CUMPLIDA
EN PROCESO
INCORPORACION DE RECOMENDACIONES Y DICTAMENES POR PARTE DE LAS ENTIDADES DE LA FUNCIÓN DE TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL Y LA PROCURADURIA
GENERAL DEL ESTADO:
ENTIDAD QUE
RECOMIENDA
INFORME DE
AUDITORÍA
FINANCIERA
DR2-DPA-AE0016-2014
POR EL
EJERCICIO
ECONÓMICO
TERMINADO
AL 31 DE
DICIEMBRE DE
2013,
REALIZADO
POR LA
CONTRALORÍA
GENERAL DEL
ESTADO.
RECOMENDACIONES Y/O DICTAMENES EMANADOS
INFORME EL CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES Y DICTAMENES
La Dirección Administrativa Financiera se encuentra realizando el análisis
Efectuarán las revelaciones en las notas explicativas a los estados financieros para incluir los valores correspondientes en los Estados Financieros del
establecidas por la NIC 19, señalando el monto total de provisión requerida, número ejercicio económico 2014.
de trabajadores bajo régimen de Código del Trabajo y LOEP, pensión mensual de RESPONSABLES: Presidente Ejecutivo y Director Administrativo Financiero.
jubilación vigente, número de trabajadores excluidos por disposiciones legal y
reglamentaria del beneficio de la jubilación patronal y desahucio, cargo a resultados
por provisión anual y ganancia actuarial en caso de retiros anticipados.
Analizarán esta obligación laboral no reconocida en los estados financieros,
consultar y solicitar al actuario efectuar los cálculos respectivos, con el objeto de que
los estados financieros reconozcan esta obligación presente originada en sucesos
pasados.
La Dirección Administrativa Financiera se encuentra realizando el análisis
para incluir los valores correspondientes en los Estados Financieros del
ejercicio económico 2014.
RESPONSABLES: Presidente Ejecutivo y Director Administrativo Financiero.
Dispondrá al Intendente de Contabilidad el registro oportuno, observando que al
cierre de cada ejercicio fiscal los valores de aportes recibidos guarden consistencia Está en trámite el envío del oficio al MEER.
con lo reportado por los accionistas, y gestionará la resolución respecto del RESPONSABLE: Director Administrativo Financiero.
tratamiento de las transferencias no reconocidas como inversiones.
OBSERVACIONES
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO