Parte Financiera.pdf

4.7.1 ESTUDIO FINANCIERO
VENTAS
Cuadro Nº 09
Ventas – ventas proyectadas
VENTAS PROYECTADAS
Las ventas están proyectadas en bases del crecimiento del PIB que es el del 5% anual
Elaborado por: Autores
Las ventas son al contado quedando toda la venta recuperada al final del año
EL COSTO DE VENTAS ES EL 40 %
96
4.7.2 PRESUPUESTO GENERAL
Cuadro Nº 10
97
4.7.3 COSTO DE PRODUCCIÓN
Cuadro Nº 11
Gasto Operacionales
Elaborado por: Autores
98
4.7.4 PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES PROYECTADOS
Los gastos se estiman en base a la inflación de los próximos 5 años de un 3% anual.
Cuadro Nº 12 - Gastos Operacionales
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES
CANT DESCRIPCIÓN
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Gerente General
Gerente de Diseño
Relacionista Público
Gerente Administrativo
Contador
Guardia
Gerente de Ventas
Jefe de Ventas
Vendedores
Luz
Agua
Teléfono
Internet
Movilización
Mantenimiento de Equipos
Publicidad
Transporte
Útiles de oficina
Alimentación
Arriendo
Gasto de depreciación
TOTAL
AÑO
2010
AÑO
2011
AÑO
2012
AÑO
2013
AÑO
2014
600,00
600,00
400,00
600,00
500,00
300,00
600,00
400,00
240,00
100,00
45,00
60,00
65,00
250,00
120,00
200,00
150,00
120,00
250,00
300,00
600,00
600,00
400,00
600,00
500,00
300,00
600,00
400,00
480,00
100,00
45,00
60,00
65,00
250,00
120,00
200,00
150,00
120,00
250,00
300,00
1.928,30
7.200,00
7.200,00
4.800,00
7.200,00
6.000,00
3.600,00
7.200,00
4.800,00
5.760,00
1.200,00
540,00
720,00
780,00
3.000,00
1.440,00
2.400,00
1.800,00
1.440,00
3.000,00
3.600,00
1.928,30
7.416,00
7.416,00
4.944,00
7.416,00
6.180,00
3.708,00
7.416,00
4.944,00
5.932,80
1.236,00
556,20
741,60
803,40
3.090,00
1.483,20
2.472,00
1.854,00
1.483,20
3.090,00
3.708,00
1.928,30
7.638,48
7.638,48
5.092,32
7.638,48
6.365,40
3.819,24
7.638,48
5.092,32
6.110,78
1.273,08
572,89
763,85
827,50
3.182,70
1.527,70
2.546,16
1.909,62
1.527,70
3.182,70
3.819,24
1.928,30
7.867,63
7.867,63
5.245,09
7.867,63
6.556,36
3.933,82
7.867,63
5.245,09
6.294,11
1.311,27
590,07
786,76
852,33
3.278,18
1.573,53
2.622,54
1.966,91
1.573,53
3.278,18
3.933,82
1.749,40
8.103,66
8.103,66
5.402,44
8.103,66
6.753,05
4.051,83
8.103,66
5.402,44
6.482,93
1.350,61
607,77
810,37
877,90
3.376,53
1.620,73
2.701,22
2.025,92
1.620,73
3.376,53
4.051,83
1.749,40
5.900,00
8.068,30
75.608,30
77.818,70
80.095,41
82.261,53
84.676,89
99
4.7.5 MANO DE OBRA
Cuadro Nº 13
Costo de mano de obra
Elaborado por: Autores
100
4.7.6 EQUIPO HUMANO
Cuadro Nº 14
Costos fijos
101
4.7.7 COSTO VARIABLES
Cuadro Nº 15
Costo variable – costo de producción
102
4.7.8
COSTO DE INVERSIÓN
Cuadro Nº 16
Equipos de oficinas
Elaborado por: Autores
103
4.7.9 MUEBLES DE OFICINA
Cuadro Nº 17 - 18
Muebles de oficina – computación
104
4.8 ACTIVO DIFERIDO
Cuadro Nº 19 - 20
Activo diferido – Inversión total en activo fijo y diferido
Inversión total en activo fijo y diferido
Elaborado por: Autores
105
4.8.1 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
Cuadro Nº 21 - 22
Depreciación de activos fijos – amortización
AMORTIZACIÓN
106
4.8.2
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Cuadro Nº 23
107
4.9 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Cuadro Nº 24 - 25
Estado de resultados proyectado – inversión inicial
Elaborado por: Autores
108
4.9.1
BALANCE PROYECTADO
Cuadro Nº 26
Balance proyectado
Elaborado por: Autores
109
4.10
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es el valor mínimo de ingresos que cubre los
gastos totales, esto debe estar pendiente de las ventas ya que deben
ser maximizadas.
87.450,55
PE = ------------------------------- X 100
120.000,00
=
72,87 %
El 72,78 % se requiere de ventas programadas para cubrir los gastos.
110
4.10.1
GRAFICACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
ANÁLISIS DEL PUNTO DE
EQUILIBRIO
Ventas mínimas (unds.) para alcanzar el Punto de Equilibrio
1
Facturación mínima para alcanzar el Punto de Equilibrio 120.000,00
Gráfico Nº 15
Elaborado por: Autores
111