Asterix V Página 1 de 3 19/01/2004 01. - Diciembre 2. Inicio de las operaciones mercantiles, con los siguientes valores, Detalle Monto en Gs. Dinero en efectivo 9.000.000. Mobiliarios de la oficina 2.775.000. Artículos para la venta 4.625.000. IVA A determinar Capital A determinar Documentos a Pagar 3.500.000. Artículos para la venta, discriminados de la siguiente manera, Artículos Cantidad Precio unitario Gs Monto Gs. 001 200 unidades 4.000 800.000 002* 250 unidades 4.500 1.125.000 003 300 unidades 6.000 1.800.000 004 100 unidades 9.000 900.000 La cuenta Documentos a Pagar, incluye 7 pagares de igual valor, con vencimiento cada 30 días a partir de la fecha. (*) Mercaderías exentas. 02. - Diciembre 2. Abrimos una cuenta corriente, en el Banco “A & B” S.A., con un depósito inicial de G. 7.000.000. 03. - Diciembre 2. Abonamos, con cheque 5575 001, la patente municipal, por un total de G. 300.000. 04. - Diciembre 3. Adquirimos de la firma Meli S.A., las siguientes mercaderías, Artículos Cantidad Precio unitario Gs Monto Gs. 001 400 unidades 4.000 1.600.000 002 300 unidades 4.500 1.350.000 Abonamos en efectivo el valor del IVA. Entregamos el cheque Nro. 5575 002 por un total de Gs. 700.000. Por el saldo, firmamos dos pagares de igual valor a 30 y 45 días de plazo, respectivamente. 05. - Diciembre 4. Adquirimos de la firma Karen S.A., las siguientes mercaderías, Artículos Cantidad Precio unitario Gs Monto Gs. 003 150 unidades 6.000 900.000 004 250 unidades 9.000 2.250.000 Abonamos G. 650.000, con cheque Nro. 5575 003. El saldo, le acreditamos en cuenta. 06. - Diciembre 5. Vendemos al contado, las siguientes mercaderías, s/Factura contado Nro. 001 0001. Artículos Cantidad Precio unitario Gs Monto Gs. 001 120 unidades 7.500 900.000 002 150 unidades 8.000 1.200.000 Asterix V Página 1 de 3 19/01/2004 Nos entregan el cheque Nro. 0096543 c/Banco C & D S.A. 07. - Diciembre 6. Vendemos a crédito a Casa Gladys, las siguientes mercaderías, s/Factura crédito Nro. 005 0001. Artículos Cantidad Precio unitario Gs Monto Gs. 002 50 unidades 8.000 400.000 003 150 unidades 11.000 1.650.000 Nos entregan en efectivo el valor del IVA. 08. - Diciembre 9. Vendemos a crédito, a Casa Idefix, las siguientes mercaderías, s/Factura crédito Nro. 005 0002. Artículos Cantidad Precio unitario Gs Monto Gs. 002 100 unidades 8.000 800.000 003 150 unidades 11.000 1.125.000 004 100 unidades 16.000 1.600.000 Nos entrega cheque Nro. 58975 c/Banco B & D, por un total de G. 877.500. Por el saldo firma cuatro pagares por sumas iguales, con vencimientos a los 15, 30, 45 y 60 días respectivamente. 09. - Diciembre 9. Depositamos en nuestra cuenta corriente, los cheques recibidos por las ventas efectuadas. 10. - Diciembre 10. Vendemos al contado, según Factura Nro. 001 0002, las siguientes mercaderías, Artículos Cantidad Precio unitario Gs Monto Gs. 004 130 unidades 16.000 2.080.000 Efectuamos un descuento del 6% sobre el pago al contado. Nos abonan en U$, que tomamos al cambio del día.11. - Diciembre 12. Nos devuelven 20 artículos 001, por no encontrarse en buenas condiciones. Operación al contado. 12. - Diciembre 15. Devolvemos a la firma Casa Meli S.A., 50 artículos 001, que no se encuentran en buenas condiciones de comercialización. Operación al contado. El Banco “A & B” S. A. nos informa que ha sido debitado en nuestra cuenta corriente el monto líquido del préstamo concedido en la fecha, por un total de Gs. 5.000.000, a un plazo de 180 días. Las condiciones del préstamo incluye una tasa de interés del 36% anual, cobrado por trimestre adelantado. Asterix V Página 1 de 3 19/01/2004 13. - Diciembre 20. Vendemos al Cliente Obelix SRL, s/Factura crédito Nro. 005 0003, las siguientes mercaderías, Artículos Cantidad Precio unitario Gs Monto Gs. 001 300 unidades 7.500 2.250.000 002 100 unidades 8.000 800.000 003 100 unidades 11.000 1.100.000 004 120 unidades 16.000 1.920.000 Nos entregan el importe del IVA en efectivo, además la suma de G. 2.000.000, con cheque Nro. 358785 c/Banco, A & C S.A. Por el saldo nos firman tres pagares a 20, 40 y 60 días de plazo respectivamente. Le otorgamos un descuento de Gs. 270.000. 14. - Diciembre 22. Efectuamos las siguientes operaciones, a] Abonamos a la firma Karen S.A., la suma de G. 750.000. A tal efecto giramos el cheque Nro. 5575004. b] Recibimos el cheque Nro. 225878 de Casa Gladys, por un total de G. 900.000, en concepto de pago parcial de su deuda. c] Casa Idefix, nos entrega el cheque Nro. 489392 c/Banco. B & D en concepto de cancelación de su pagaré 1/4. d] Procedemos a depositar en nuestra cuenta corriente, los cheques recibidos. 15. - Diciembre 23. Vendemos la mitad de los U$ recibidos, al cambio del día. 16. - Diciembre 23. Abonamos, en efectivo, por un total de G. 1.400.000. el salario correspondiente al presente mes. Efectuar las retenciones correspondientes. También abonamos el aguinaldo correspondiente. 17. - Diciembre 26. Abonamos, con cheque Nro. 5575005/006, los siguientes gastos. Alquiler de la oficina, G. 500.000. Impresos y útiles de oficina, G. 660.000. - [IVA incluido] 18. - Diciembre 30. Amortizar [depreciar] los Muebles y Útiles de la empresa. [ 10%] Provisionar para el pago del aporte patronal. SE PIDE, a] Jornalizar las operaciones.b] Provisionar el IVA si corresponde. Realizar los Balances de comprobación y situación, así como c] comprobar el saldo de la cuenta mercaderías con las fichas correspondientes. - Asterix V Página 1 de 3 19/01/2004