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ENTIDADES
FINANCIERAS
PANORAMA GENERAL
INTRODUCTORIO
Prof. Daniel Roque Vítolo
ACTIVIDAD FINANCIERA
REALIZACIÓN DE
INTERMEDIACIÓN
HABITUAL ENTRE LA
OFERTA y LA
DEMANDA
DE SERVICIOS
FINANCIEROS

CONCEPTOS



INTERMEDIACIÓN
HABITUALIDAD
 Reiteración constante y prolongada en la captación y
colocación de recursos financieros.
PUBLICIDAD
 Sentido amplio. Actividad mediadora de
acercamiento de las partes para concluir el negocio.
Los recursos financieros deben entenderse en sentido
amplio
 Ofrecimiento de la actividad de intermediación de
recursos financieros al público; a la generalidad de
los terceros, poniendo así en funcionamiento el
mecanismo de oferta y demanda.
ENTIDADES

PÚBLICAS





De la Nación
De las Provincias
De las Municipalidades
DE ECONOMÍA MIXTA
PRIVADAS



De capital nacional
De capital extranjero
Sucursales de entidades extranjeras
CLASES DE
ENTIDADES
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




BANCOS COMERCIALES
BANCOS DE INVERSIÓN
BANCOS HIPOTECARIOS
COMPAÑÍAS FINANCIERAS
SOCIEDADES DE AHORRO y PRÉSTAMO
para la VIVIENDA u otros INMUEBLES
CAJAS DE CRÉDITO
OTRAS
SISTEMAS

BANCA MÚLTIPLE o INTEGRADA


Las entidades autorizadas pueden realizar
todas las operaciones activas, pasivas y de
servicios que no le sean prohibidas por la ley
o por disposición de la autoridad de control.
BANCA ESPECIALIZADA

Se determina por ley qué entidades pueden
actuar en el mercado y qué operaciones
concretas pueden realizar cada uno de los
tipos de entidad.
ESQUEMA ESTRUCTURAL DE
LA LEY 21.526





Diversos tipos de entidades financieras
Especialización operativa de las mismas.
Ampliación de la actividad asignada a los Bancos
Comerciales.
Limitación operativa de las otras entidades.
SÍNTESIS: Se preserva para los Bancos
Comerciales el rol primario de intermediación
financiera (cuentas a la vista, órdenes de pago,
letras de cambio, sistemas de compensación de
valores)
BANCOS COMERCIALES




Deben constituirse bajo forma de SOCIEDAD
ANÓNIMA o SOCIEDAD COOPERATIVA
Su actuación natural está prevista
primariamente para el corto plazo (aunque
también se admite el mediano y largo)
Integran el sistema monetario, al poder
“crear” dinero bancario.
Es lazo de unión entre la autoridad monetaria
y el público
BANCOS DE
INVERSIÓN



Deben constituirse bajo forma de
SOCIEDAD ANÓNIMA
Su misión es facilitar a las
empresas la obtención de capitales
fijos y créditos a mediano y largo
plazo e intermediar en el mercado
de capitales.
Su actuación ayuda a la
consolidación y expansión de las
empresas y a su capitalización
BANCOS HIPOTECARIOS
Deben constituirse bajo
forma de SOCIEDAD ANÓNIMA
 Su actuación abarca el
otorgamiento de créditos
hipotecarios urbanos y rurales,
y la intermediación en el
mercado de capitales

SOCIEDADES DE AHORRO Y
PRÉSTAMO PARA LA VIVIENDA



Deben constituirse bajo forma de SOCIEDAD
ANÓNIMA
Su actividad consiste en organizar sistemas
de ahorro con derecho a préstamo y
administrar los ahorros recibidos afectándolos
a la adjudicación por sorteo o licitación a los
ahorristas conforme al contrato suscripto.
Su finalidad es la financiación de proyectos de
vivienda, y complementar la labor del Banco
Hipotecario Nacional
CAJAS DE CRÉDITO


Deben constituirse como SOCIEDAD
ANÓNIMA, SOCIEDAD COOPERATIVA o
ASOCIACIÓN CIVIL
Su finalidad es manejar créditos de
corto y mediano plazo destinado a
pequeñas empresas, productores,
artesanos, profesionales, empleados y
entidades de bien público.
EL BANCO CENTRAL DE LA
REPÚBLICA ARGENTINA



Autoridad de aplicación de la ley,
con todas las facultades que le
otorga la carta orgánica.
Autoridad para el dictado de
reglamentaciones
Autoridad que tiene a su cargo la
fiscalización de las entidades y del
sistema financiero.
NORMAS REGULATORIAS
DEL SISTEMA FINANCIERO

NORMAS DE ESTRUCTURA


Son aquellas que crean, modifican, y regulan en
“sistema financiero” como tal. (Ley de Entidades
Financieras, Cuenta de Regulación Monetaria,
Ley de Consolidación de Entidades, Ley del
Régimen de Garantía de los Depósitos)
NORMAS DE COYUNTURA

Son aquellas referidas a los aspectos técnicosoperativos de las entidades, al cumplimiento de
la política monetaria, y a la reglamentación de
las operaciones financieras. Surgen de la
facultad reglamentaria exclusiva e indelegable
del BCRA
PRINCIPIOS RECTORES
DE LA ACTIVIDAD
REGLAMENTARIA DEL B.C.R.A.




Adecuación a la ley sustancial
Inadmisibilidad de situaciones nuevas
no previstas en la ley de fondo
Irretroactividad de la aplicación de la
norma (art. 3 C. Civil)
Circunscripción al tratamiento de los
aspectos técnicos de la actividad
financiera y su contralor
SISTEMA DE COMUNICACIONES y
CIRCULARES
Las normas reglamentarias, una vez que se
ordenan, se agrupan en “circulares”.
Cada “circular” contiene el texto de un “tema”, que
se divide en “capítulos”, y en páginas
independientes.
A cada “circular”, además del título se le asigna un
abreviatura (Circulación Monetaria CIRMO; Títulos
Públicos Nacionales TINAC; Operaciones Pasivas
OPASI; Operaciones Activas OPRAC).
Las modificaciones, aclaraciones o informaciones
relativas a las “circulares” son dadas a conocer por
medio de “comunicaciones”.




COMUNICACIONES




Las comunicaciones “A” tratan
aspectos de carácter permanente.
Las comunicaciones “B” tratan
aspectos de carácter meramente
transitorio o circunstancial.
Las comunicaciones “C” tiene
carácter meramente informativo.
Todas tiene carácter obligatorio
OPERACIONES
BANCARIAS



OPERACIONES ACTIVAS
 Aquellas por las cuales las entidades
facilitan fondos a su clientela.
OPERACIONES PASIVAS
 Aquellas por las cuales las entidades
reciben fondos de su clientela
OPERACIONES NEUTRAS
 Aquellas por las cuales las entidades
prestan diversos servicios a los
clientes (mandatos, cobranzas, cajas
de seguridad, pagos de servicios)
INTERVENCIÓN DEL B.C.R.A.
RESPECTO DE LAS ENTIDADES



INICIO
 Autorización para funcionar
DESENVOLVIMIENTO
 Estructura accionaria
 Responsabilidad patrimonial, liquidez y solvencia
 Apertura y cierre de filiales y sucursales
 Concentración
 Crisis, regularización y saneamiento
CIERRE
 Disolución, revocación de la autorización para funcionar,
intervención y liquidación.
FIN DE LA
EXPOSICIÓN
GRACIAS POR SU
ATENCIÓN