GCIA. DE CONTROL DE LA DEUDA PÚBLICA Dto. Control Endeudamiento con Organismos Financieros Internacionales Informe aprobado por Resolución AGN 100/12 Banco Interamericano de Desarrollo (BID) - /Local OBJETO DE AUDITORÍA Préstamo BID 1950/OCAR PERIODO AUDITADO Ejercicio 2011. ORGANISMO EJECUTOR Servicio Nacional de Sanidad y Calidad Agroalimentaria (SENASA). AUTORIDADES AGN Presidente Dr. Leandro O. Despouy Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 (C1086AAV) CABA – Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700 Fax: (54 11) 4124-3775 [email protected] PROGRAMA DE GESTIÓN DE LA SANIDAD Y CALIDAD AGROALIMENTARIA Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca – Servicio Nacional de Sanidad y Calidad Agroalimentaria (SENASA) UNIDAD EJECUTORA DEL PROGRAMA Unidad de Gestión del Programa (UGP) y Unidad de Programas Nacionales e Internacionales de Cooperación, Fortalecimiento Institucional y Asistencia Técnica (UFIN). DICTAMEN DE AUDITORÍA Opinión sobre la razonabilidad de la información: favorable con salvedades. Excepto por: - Variación en el presupuesto que no corresponde a la Matriz del Programa. Comisión de Compromiso superior a la presupuestada - Rendición de gastos que excede lo facturado. - Deficiencias en la documentación que respalda los cambios de resultado en el proceso de selección de una firma consultora, por las cuales no se puede garantizar el cumplimiento de las Normas del Banco en la materia. FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN Fecha de firma de contrato de préstamo: 17/04/2008 Contrato de Préstamo 1950/OC-AR Fecha de cierre Original: 17/04/2013 del Programa Prórrogas -----------------------------------------------------otorgadas --Monto Original Actual Modificado Presupuestado Programa 143.000.000 143.000.000 --1950/OC-AR BID Monto total desembolsado BID U$S 32.776.729,50 al 31/12/11 Aporte Local USD 12.796.871,73 Monto ejecutado del BID U$S 25.759.264,35 01/01/11 al Aporte Local USD 11.669.117,06 31/12/11 SERVICIOS FINANCIEROS Fecha de Pago Importe en USD 15/04/11 14/10/11 92.968,36 90.875,92 Fecha de Pago 15/04/11 14/10/11 Importe en USD 148.443,08 148.729,74 PRINCIPALES OBSERVACIONES Debilidades de control interno. Incumplimientos de normativa-Falencias Administrativas. Adquisiciones. Faltante de documentación, falta de controles en documentación relevante y en procesos de recepción, distribución y stock, bienes y productos adquiridos por emergencia en desuso y sin distribuir, incumplimiento de la normativa aplicable y de los contratos y errores de imputación contable. >>> Obras. Faltante de documentación, errores en la estimación presupuestaria que llevan a la aplicación de un tipo de proceso de selección que no cumple con las normas del Banco y variaciones de obra no documentadas adecuadamente. Firmas consultoras. Proceso de selección en el cual la documentación tenida a la vista presenta deficiencias que no garantizan el cumplimiento de las normas del Banco. Servicios de terceros. Incumplimiento de plazos y faltante de documentación. OBJETIVO DEL PROGRAMA Contribuir al incremento sostenido de la competitividad nacional e internacional del sector agropecuario y agroindustrial argentino.