GCIA. PLANIFICACIÓN Y PROYECTOS ESPECIALES Dto. Planificación Operativa Informe aprobado por Resolución AGN 041/14 OBJETO DE AUDITORÍA Razonabilidad de la información emitida por el Registro Nacional de Armas en cumplimiento de la Circular AGN 3/93, relacionada con Contrataciones Relevantes, Contrataciones No Significativas y Actos de Significación Económica Erogaciones y Recaudaciones. PERIODO AUDITADO Ejercicio 2010. NORMATIVA ANALIZADA/MARCO NORMATIVO APLICABLE Leyes 26.338 - 26.216 - 2006 (y sus prórrogas) - 25.938 Decretos 1282/07 - 1023/06 - 531/05 AUTORIDADES AGN Presidente Dr. Leandro O. Despouy Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 (C1086AAV) CABA – Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700 Fax: (54 11) 4124-3775 [email protected] Cumplimiento Circ. AGN 3/93 REGISTRO NACIONAL DE ARMAS (RENAR) ACLARACIONES PREVIAS OBSERVACIONES - Contrataciones Relevantes: los procedimientos de contratación cuyos importes totales de adjudicación (compromiso) superen la suma de $100.000.- y aquellos cuyo monto total de adjudicación resulte mayor al 10% del crédito presupuestario asignado en la partida con que se atiende la erogación. - Contrataciones No fueron informados procedimientos correspondientes a adquisición y/o construcción de bienes y contratación de servicios para el RENAR. La documentación revela que no existen contrataciones que debieron ser informadas a través de la Circular AGN 3/93. - Contrataciones No Significativas: los procedimientos de contratación que no reúnan los requisitos de Contratación Relevante, con indicación de la cantidad de actos para cada procedimiento y de su monto total. - Actos de Significación Económica Erogaciones: los actos generales o reglamentos que afecten la hacienda pública por vía de egresos, que en el año involucren valores iguales o superiores a $1.000.000.- (crédito presupuestado). - Actos de Significación Económica Recaudaciones: los actos generales o reglamentos que afecten la hacienda pública por vía de ingresos, que en el año involucren valores iguales o superiores a $1.000.000.- (recurso presupuestado). El Director Nacional del Registro Nacional de Armas manifiesta que el organismo es la unidad ejecutora del programa Presupuestario 30 – Registro de Armas Secuestradas y Decomisadas – Presupuesto de la Jurisdicción 40 – Ministerio de Justicia y Derechos Humanos. El RENAR no tiene Servicio Administrativo Financiero, dicha función se desarrolla a través del Servicio Administrativo Financiero del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos. El Área de Coordinación Delegación TécnicoAdministrativa del RENAR manifiesta que la información vinculada al cumplimiento de la Circular 3/93 AGN recae en las Áreas Administrativas del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos. Limitaciones No se puso a disposición la documentación de los recursos que percibe el RENAR por los servicios que presta y por las erogaciones que realiza a través de las compras, contrataciones de bienes y servicios y de personal el Ente Cooperador del RENAR. Cumpliendo con los procedimientos previstos, se procedió de acuerdo a lo dispuesto en las Normas Básicas de esta Auditoria. Respecto de la adquisición y/o contratación de bienes y servicios, el equipo de auditoría verificó erogaciones por $1.000.000.-, bajo el concepto de Legítimo Abono que debieron haber sido informadas a través de la Circular AGN 3/93. - Actos de Significación Económica - Erogaciones: No fueron informados a través de la Circular 3/93-AGN los correspondientes al RENAR, pero está auditoría constató que debió haber informado un monto de $3.867.019. -Actos de Significación Económica - Recaudaciones: La documentación revela que no existen Actos de Significación Económica - Recaudaciones que debieron haber sido informados a través de la Circular AGN 3/93, para el RENAR, Ejercicio 2010. - Respecto de la información del período 01/01 al 31/12 de 2010 suministrada, referida a Contrataciones Relevantes y Contrataciones No Significativas, de la documentación puesta a disposición concluimos que no se produjeron contrataciones, que debieron haber sido ser informadas durante el ejercicio bajo análisis. - Respecto de las contrataciones de bienes y servicios, se verificaron erogaciones por $1.000.000.-, ejecutadas bajo el Módulo de Legítimos Abonos, que no fueron realizadas bajo la normativa vigente del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos. - Respecto de la información del período 01/01 al 31/12 de 2010 suministrada, referida a Actos de Significación Económica-Erogaciones, concluimos que no fueron informados en su totalidad ($3.867.019.-).