AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN Auditoría de Gestión sobre Prestaciones Activas otorgadas por la ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL (ANSES), en el marco del Sistema Integral de Desempleo, vigente según la Ley Nacional de Empleo 24.013 y 25.371. INDICE INDICE ...................................................................................................................................................................................... 1 GLOSARIO .............................................................................................................................................................................. 2 INFORME DE AUDITORÍA ............................................................................................................................................... 3 1. OBJETO DE AUDITORÍA .............................................................................................................................................. 3 2. OBJETIVO ........................................................................................................................................................................... 3 4. ACLARACIONES PREVIAS ......................................................................................................................................... 5 4.1. FONDO NACIONAL DEL EMPLEO ......................................................................................................... 7 4.1.1. SUBSISTEMA DE DESEMPLEO ............................................................................................................... 10 4.2. MODELO DE SUPERVISIÓN OPERATIVA........................................................................................ 16 4.3. PERCEPCIONES INDEBIDAS .................................................................................................................. 17 4.4. DESCARGO DEL ORGANISMO .............................................................................................................. 20 5. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES ............................................................................................................. 21 5.1. OTORGAMIENTO DE LA PRESTACIÓN..................................................................................................... 23 5.2. EXPEDIENTES DE PAGO: ......................................................................................................................... 32 6. RECOMENDACIONES ............................................................................................................................................. 35 ANEXO I: DESCRIPCIÓN DE LA ENTIDAD Y MANDATO ............................................................................... 39 ANEXO II: DOCUMENTACIÓN FALTANTE........................................................................................................... 43 ANEXO III: DIFERECIA DEL CÁLCULO DE CUOTA TOPEADA A $ 400 .................................................. 46 ANEXO IV: AJUSTES ........................................................................................................................................................ 49 ANEXO V: .............................................................................................................................................................................. 50 ANEXO VI:............................................................................................................................................................................. 51 ANEXO VII: TABLERO DE MANDO ESTRATEGICO DE ANSES .................................................................. 52 GLOSARIO ANSES Administración Nacional de la Seguridad Social AA.FF Base de Datos de Asignaciones Familiares ADP Aplicativo: Administrador de Personas AFIP Administración Federal de Ingresos Públicos ANME - SGT Aplicativo: Sistema de Seguimiento de Gestión de Trámites (SGT) BNA Banco de la Nación Argentina CCPA Coordinación Control Prestaciones Activas CUIL Clave Única de Identificación Laboral CUIT Clave Única de Identificación Tributaria DESE Aplicativo: Sistema de Desempleo FNE Fondo Nacional del Empleo GECOR Aplicativo de Gestión, Control y Recupero de Percepciones Indebidas PEUN Pago Único (Desempleo y Asignaciones Familiares) PJIS Aplicativo: Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones RUB Registro Único de Beneficiarios SGT -ANME Sistema Seguimiento Gestión de Trámite SIDU Sistema de Supervisión Operativa en el Sistema Interno de UDAI SIJP Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones SUAF Sistema Único de Asignaciones Familiares SUSS Sistema Único de Seguridad Social UCA Unidad Central de Apoyo UDAI Unidad de Atención Integral 2 INFORME DE AUDITORÍA Al Señor Director Ejecutivo de la Administración Nacional de la Seguridad Social Lic. Amado BOUDOU S. / D. En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley 24.156, la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN (AGN) procedió a efectuar un examen en el ámbito de la ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL (ANSES), con el objeto que se detalla en el apartado 1. 1. OBJETO DE AUDITORÍA Prestaciones activas otorgadas por la ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL (ANSES), en el marco del Sistema Integral de Desempleo, vigente según la Ley Nacional de Empleo 24.013 y 25.371. 2. OBJETIVO Verificar en función a pruebas selectivas el otorgamiento, liquidación y pago de las prestaciones activas en el marco del Sistema Integral de Desempleo. 3 3. ALCANCE DEL EXAMEN El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Auditoría Externa de la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, aprobadas por la Resolución 145/93, dictadas en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119 inciso d) de la Ley 24.156. 3.1. Se han efectuado principalmente los siguientes procedimientos: • Relevamiento normativo. • Lectura de Manuales de Misiones y Funciones y de Procedimiento. • Relevamiento del circuito administrativo implementado. • Realización de entrevistas con funcionarios del ente vinculados a los sectores considerados relevantes dentro de la operatoria. • Revisión antecedentes específicos requeridos a la Gerencia Sistemas y Telecomunicaciones, Gerencia Contabilidad y Unidades de Atención Integral. • Lectura de Informes de Auditoría Interna • Verificación de las liquidaciones de primeros pagos determinando inconsistencias por monto y/o derecho, y la comparación entre las prestaciones otorgadas con los datos y liquidaciones de pago registrados en los aplicativos del Emulador (SIJP, ADP, HI00, RU00, PF00, etc.). • Revisión de los pagos mensuales efectuados durante el primer semestre de 2007, verificando la documentación de soporte que obra en los expedientes de pago de acuerdo a la normativa en vigencia (Resolución 508/98- D.E.A.). Las tareas propias del objeto del examen han sido desarrolladas entre el 1° de noviembre de 2007 y el 29 de febrero de 2008. 4 3.2. A partir de un universo de 16.872 beneficios otorgados durante el primer semestre de 2007, se ha determinado una muestra de 112 casos seleccionados sobre la base de la información solicitada a 52 Unidades de Atención Integral (UDAI). Al cierre de las tareas de campo ingresaron 95 legajos de prestaciones por desempleo que representan el 85 % de la muestra determinada. Con relación a los 95 casos indicados, se han verificado los controles aplicados por el Organismo en relación con el derecho a percibir los beneficios otorgados, los cálculos practicados, el monto de las cuotas liquidadas, pagos únicos otorgados, extensión de cuotas a mayores de 45 años y la existencia de la documentación respaldatoria. La auditoría realizada incluyó el análisis de la información procesada por los sistemas computadorizados existentes en el ámbito de la ANSES relacionados con el objeto de auditoria, lo que no constituyó una auditoria específica sobre el correcto funcionamiento del sistema de procesamiento electrónico de datos, en cuanto a los programas diseñados, los elementos de control que ellos realizan, la lógica de los lenguajes y la configuración de los equipos empleados. 4. ACLARACIONES PREVIAS La Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSES) fue creada por el Art. 1° del Decreto 2.741 del 26 diciembre de 1991(BO 2/1/1992), ratificado por el artículo 167 de la Ley 24.241, como Organismo descentralizado, en jurisdicción del Ministerio de Trabajo, Creación del Empleo y la Formación de Recursos Humanos, su descripción y mandato se desarrolla en el Anexo I Las principales actividades realizadas por la ANSES son las siguientes: 5 a. Administración de los regímenes nacionales de jubilaciones y pensiones para trabajadores en relación de dependencia y autónomos, creados por Ley 18.037 y 18.038 y otras normas legales y del régimen previsional público de reparto creado por Ley 24.241. b. Administración del Sistema de Asignaciones Familiares, en todas sus modalidades, conformado por las contribuciones patronales que son utilizadas para pagar subsidios a los beneficiarios, actuando el sistema como regularizador para evitar discriminaciones que pudieran producirse en la selección del trabajador, siendo éste su principal fin. c. Administración y atención de las obligaciones emergentes de la prestación transitoria por desempleo con los recursos pertenecientes al “Fondo Nacional de Empleo”, instituido por la Ley 24.013. d. Atención a las ex - Cajas Provinciales. e. Transferencias al Ministerio del Interior, a la Policía Federal Argentina, al Ministerio de Justicia, al Ministerio de Defensa, Gendarmería Nacional, Prefectura Nacional Marítima, al Instituto de Ayuda Financiera para el pago de Retiros y Pensiones Militares, al Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados y a la Secretaría de Desarrollo Social. f. Transferencia a los agentes inscriptos en el Registro de Agentes del Sistema de Seguro de Salud para atención Médica de Jubilados y Pensionados, creado mediante Decreto N° 292/95, de una cápita por cada beneficiario que haya optado por otra obra social, proveniente de los recursos que legalmente le correspondan al Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados. Las actividades previstas en los puntos a, b y c precedentes constituyen los subsistemas que conforman el Sistema Único de la Seguridad Social. En orden a la mejor administración económica y financiera de dichos Subsistemas, la ANSES ha mantenido perfectamente identificados los ingresos y egresos de cada uno de ellos, habiendo creado a 6 tal fin, en los procedimientos administrativos internos, los subsistemas de asignaciones familiares, previsional y de Fondo Nacional de Empleo. Finalmente, en relación con la función de contralor de la ANSES, se debe indicar que la Secretaria de Trabajo, la Secretaria de Seguridad Social y la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), establecieron normas para la actuación de la Dirección Nacional de Relaciones del Trabajo y la ANSES ante incumplimientos de la obligación de declarar e ingresar los aportes y contribuciones sobre la nómina salarial y su remisión a la AFIP. 4.1. FONDO NACIONAL DEL EMPLEO El artículo 143 de la Ley de Empleo crea el Fondo Nacional del Empleo (FNE), con el objeto de proveer al financiamiento de los institutos, programas, acciones, sistemas y servicios contemplados en la ley. El Fondo Nacional del Empleo se constituirá con recursos de dos tipos distintos (Art. 144): a) Aportes y contribuciones establecidos en el artículo 145 inciso a), a fin de que el Fondo financie el Sistema Integral de Prestaciones por Desempleo; b) Los recursos previstos en los incisos b) y c) del artículo siguiente, a fin que el Fondo financie programas y proyectos tendientes a la generación de empleo productivo y los servicios administrativos, de formación y de empleo encomendados al Ministerio de Trabajo y Seguridad Social. El artículo 145 indica que los recursos destinados al Fondo Nacional del Empleo son los siguientes: a) Aportes y contribuciones: 7 1. 1,5 punto porcentual de la contribución a las cajas de subsidios y asignaciones familiares según lo establecido en el artículo 146 de la presente ley. 2. Una contribución del 3% del total de las remuneraciones pagadas por las empresas de servicios eve ntuales, a cargo de dichas empresas. 3. Los aportes personales de los beneficiarios de prestaciones previsionales que reingresen a la actividad. Los empleadores y trabajadores amparados por el Régimen Nacional de la Industria de la Construcción, quedarán eximidos de las contribuciones y aportes previstos en los incisos 3 y 4 del presente artículo de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 112, segundo párrafo de esta ley; b) Aportes del Estado: 1. Las partidas que asigne anualmente la Ley de Presupuesto. 2. Los recursos que aporten las provincias y, en su caso, los municipios, en virtud de los convenios celebrados para la instrumentación de la presente ley. c) Otros recursos: 1. Donaciones, legados, subsidios y subvenciones y todo ingreso compatible con la naturaleza y fines del Fondo. 2. Las rentas provenientes de la inversión de las sumas ingresadas al Fondo por cualquier concepto. 3. Las actualizaciones, intereses, cargos o multas originados en infracciones a las normas de la presente ley. 4. Los saldos no utilizados de ejercicios anteriores. 8 5. Los recursos provenientes de la cooperación internacional en la medida que fueren destinados a programas, acciones y actividades generadoras de empleo y de formación profesional, previstas en la presente ley. Asimismo el artículo 146 fija como aporte obligatorio de los empleadores comprendidos en el ámbito de la Caja de Subsidios Familiares para Empleados de Comercio, la Caja de Subsidios Familiares para el Personal de la Industria y la Caja de Asignaciones Familiares para el Personal de la Estiba, Fluviales y de la Industria Naval, el 9% sobre el total de las remuneraciones incluido el sueldo anual complementario. De ese 9%, 1,50 puntos porcentuales serán destinados al Fondo Nacional del Empleo, y los 7,50 puntos porcentuales restantes a la correspondiente caja de asignaciones familiares. Además por artículo 149 señala que el Fondo Nacional del Empleo creado por la presente ley se constituirá como Cuenta Especial presupuestaria en jurisdicción del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y las sumas recaudadas para el mismo no podrán destinarse a otro fin que el expresamente dispuesto en esta ley. En el Capítulo 2, denominado de “Administración y Gestión del Fondo Nacional del Empleo” define que el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social tendrá a su cargo la administración y gestión del Fondo Nacional del Empleo (Art.150). Ahora bien, los fondos provenientes de la recaudación de los recursos de la Seguridad Social en el ámbito de la AFIP, son transferidos automáticamente a la ANSES para su administración, previa deducción del porcentaje correspondientes a gastos por las funciones encomendadas a la AFIP. Presupuestariamente el recurso ingresa a la ANSES dentro de la masa recibida por Aportes y Contribuciones en la cuenta bancaria del BNA N° 2485 (recaudadora únicamente) y luego se transfiere a la cuenta N° 1998, de doble propósito, registrándose 9 contablemente dicho ingreso en la cuenta contable N° 5121 “Contribuciones a la Seguridad Social”. Los gastos que se pagan con dicho recurso se efectúan a través del Programa 18, por medio del cual se abona el subsidio por Desempleo. Por otro lado, por el Programa 99, subparcial 350 (SAF del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social), se transfieren como Gasto Figurativo para la ANSES el monto que indica cada año el Presupuesto Nacional (Capítulo VII “De las Jubilaciones y Pensiones”, Artículo 44 para el año 2007). Este último monto es recibido como Contribución Figurativa por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social. 4.1.1. SUBSISTEMA DE DESEMPLEO La Ley 24.013, en sus artículos 111 a 152, prevé la protección de los trabajadores que se encuentren sin empleo por medio de un sistema integral de prestaciones por desempleo y un servicio de formación, empleo y estadísticas. Para financiar a dichos institutos crea el Fondo Nacional de Empleo. El Decreto 739/92 dispuso la reglamentación del Título IV –Capítulo Único- de la ley (artículos 111 al 127) relativo a la protección de los trabajadores desempleados. Los Decretos 51/99 y 267/06 establecieron la adopción de medidas vinculadas al período de referencia para el cálculo de la cuantía de la prestación por desempleo. El seguro lo cobran todos los trabajadores en relación de dependencia que se encuentren en situación legal de desempleo en tanto que su relación laboral se haya regido por la Ley de Contrato de Trabajo (Art. 112). No será aplicable este régimen a los trabajadores comprendidos en el Régimen Nacional del Trabajo Agrario, del servicio doméstico, de los Institutos Privados de Enseñanza, de las Instituciones Universitarias Privadas reguladas de conformidad con la Ley 24.521 de Educación Superior (salvo personal no docente que acredite cotizaciones al Fondo Nacional de Empleo) y a quienes 10 hayan dejado de prestar servicios en la Administración Pública Nacional, Provincial o Municipal. Tienen derecho al beneficio los trabajadores que son despedidos “sin justa causa” o por “fuerza mayor”, con una acumulación de cotizaciones patronales a la Seguridad Social de al menos 6 meses durante los 36 meses previos a la cesantía. Este sistema brinda al desempleado: a) una prestación dineraria mensual más las asignaciones familiares, b) cobertura médica asistencial para el grupo familiar, y c) reconocimiento de la antigüedad a efectos previsionales. Estos beneficios se suspenden al momento que el beneficiario vuelve a emplearse en un trabajo registrado por el Sistema de Seguridad Social. En relación con la duración de la prestación, ésta depende del tiempo cotizado al Fondo Nacional de Empleo, en los últimos tres años anteriores al cese de la relación laboral: de 6 a 11 meses (2 cuotas mensuales); de 12 a 23 meses (4 cuotas mensuales); de 24 a 35 meses (8 cuotas mensuales) y de 36 meses o más (12 cuotas mensuales). De acuerdo con la legislación, las prestaciones equivalen a un 50% del ingreso neto máximo durante los últimos seis meses antes del comienzo del desempleo, pero con un límite mínimo de $ 250 y máximo de $ 400 (sin contar las asignaciones familiares, las cuales se suman a la cuota básica). Como mecanismo de desaliento a la desocupación voluntaria y permanencia en el sistema –estímulo a la búsqueda de un nuevo empleo- se aplica una escala decreciente. La tasa de prestación es reducida a 85% del monto inicial después de cuatro meses de otorgada la prestación y a 70% después del octavo mes (nunca menos de $ 250). 11 El Decreto 267/06 establece que cuando el trabajador cuente con 45 o más años de edad, el tiempo total del seguro por desempleo se extenderá por 6 meses adicionales por un valor equivalente al 70% de la prestación original (valor de la primera cuota). Los beneficiarios del Seguro de Desempleo pueden optar -en forma individual o colectiva- por la modalidad de hacer efectivo el llamado “Pago Único” del total la prestación en carácter de inversión destinada al desarrollo de un proyecto productivo asociativo. Este beneficio esta normado por las Resoluciones 859/02-MTEySS y 10/03-S.E. La mencionada cobertura está orientada a todo aquel beneficiario de la prestación por desempleo de la Ley 24.013 (Trabajadores de la Ley de Contrato de Trabajo) y Ley 25.371 (Trabajadores de la Construcción), interesado en crear su propio emprendimiento personal o integrar una sociedad de hecho u otra empresa asociativa para el desarrollo de un proyecto económico. El beneficiario de esta modalidad percibe en un solo pago el doble de la cantidad de cuotas básicas que le resten liquidar al momento de la solicitud de pago único. El acceso al Pago Único de la Prestación por Desempleo está sujeto a la aprobación por parte del MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL del proyecto de emprendimiento presentado por el interesado. No pudiéndose acumular el Pago Único de la prestación por desempleo con la extensión de la misma para mayores de 45 años. Tal como se indicara en 4.1 el sistema se financia con recursos provenientes de aportes y contribuciones (Art.145, incisos a y 3.c) ingresados a través del Fondo Nacional de Empleo, creado por la Ley 24.013. Desde el 1° de marzo de 2002 -de acuerdo al Decreto 814/01, Art. 2°, incisos a) y b), modificado por la Ley 25.453- dichas contribuciones ascienden al 1,11% en el caso de empleadores cuya actividad principal sea la locación y prestación de servicios, y al 0,89% para el resto de los empleadores, calculadas sobre las remuneraciones, hasta un tope de 60 MOPRE (Módulo Previsional) según el Art. 3° del Decreto antes citado. Y en relación a 12 las empresas de servicios eventuales dicha contribución asciende al 3% sobre el total de las remuneraciones a su cargo. El control de fraude sobre la situación de desempleo del beneficiario se efectúa en forma centralizada y por medio de un sistema informatizado que cancela en forma automática la prestación al detectar el inicio de un nuevo empleo registrado. Según la normativa el beneficiario tiene la obligación de aceptar los controles, y empleos o cursos de capacitación que indique el Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social en su carácter de autoridad de aplicación (Artículos 128 al 132 de la Ley). De acuerdo a lo estatuido por Ley 25.371 los trabajadores de la construcción cuentan con un sistema integrado de prestaciones por desempleo denominado Fondo de Cese Laboral. El tiempo de duración de la prestación oscila entre 3 y 8 meses, según el período de cotización dentro de los dos años anteriores al cese del contrato laboral y el monto es calculado como un porcentaje del importe neto de la remuneración sujeta a aportes, percibida durante los 6 meses anteriores a la desvinculación laboral. En lo que hace a Ley 25.371 dictada para el personal de la construcción, la misma complementa con características propias el sistema creado por la Ley 24.013, y exhibe diferencias entre ambos regímenes, en lo siguiente: a) en el período mínimo de cotización (“8 meses durante los 2 años anteriores al cese de la relación laboral para el personal de la construcción” en vez de “12 meses anteriores a los últimos tres años anteriores al cese del contrato de trabajo”), b) en la cantidad de cuotas a otorgar (“8” en vez de “12”, como máximo, según los plazos de cotización antes mencionados), c) en la base para el cálculo de la cuota de la prestación básica (“importe neto de la remuneración sujeta a aportes percibida” en vez de “como un porcentaje del importe neto de la mejor remuneración mensual, normal y habitual del trabajador”, y en ambos 13 casos, de los 6 meses anteriores al cese del contrato de trabajo que dio lugar a la situación de desempleo). Por otro lado, el Art. 16 de la Ley 25.191 instituyó un sistema de desempleo para los trabajadores rurales comprendidos en el Régimen Nacional de Trabajo Agrario (Ley 22.248). La tramitación de las prestaciones por desempleo se realiza en forma descentralizada, ya que los beneficios son otorgados por las Unidades de Atención Integral (UDAI), dependientes de la Gerencia de Prestaciones (de 1° nivel). En el proceso de otorgamiento también intervienen la Unidad Central de Apoyo (UCA) y la Gerencia de Sistemas y Telecomunicaciones. De las entrevistas realizadas surge que la Coordinación Apoyo Desempleo y Asignaciones Familiares dependiente de la Gerencia de Prestaciones efectúa las siguientes tareas: • Pago Único: carga de solicitudes, bajas y confirmaciones extendidas por el MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL, Notas solicitando certificaciones bancarias de cuotas impagas al BANCO NACION. • Operativos Especiales: Altas, modificaciones, bajas y suspensiones correspondientes a la prestación, control y remisión de listados estadísticos de beneficiarios de Desempleo a las Secretarías de Empleo del país. Procedimientos de excepción solicitados por las UDAI. • Embargos: carga, control y contestación a las UDAI y a los Juzgados correspondientes. Control de Recuperos Extra judiciales. • Expedientes de Pago: Inicio del expediente, confección del informe y proyecto de Resolución de la Gerencia de Prestaciones, confección, remisión y carga de Cronogramas de Pago en las aplicaciones Asignaciones PF00 (aplicativo de 14 liquidación de AAFF) y DESE (desempleo). Indicadores de control y estimación presupuestaria, pagos especiales por Tesorería. • Tareas administrativas: Preparación y envío de las citaciones de empleadores por correo. Recepción del descargo de los empleadores y confección de notas a las UDAI. Para esta Coordinación se encuentran afectados 5 agentes. En tal sentido, cabe señalar que se realizan entrevistas periódicas –por muestreo- a los beneficiarios del Sistema Integral de Prestaciones por Desempleo. Los aplicativos que se utilizan para el otorgamiento de la prestación por desempleo son: • ADP (Administrador de Personas): Para consultar los datos afiliatorios y de relaciones del beneficiario y de su grupo familiar. • PJIS (Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones): Para controlar la antigüedad de los empleos a partir de las DDJJ (declaraciones juradas); constatar la no registración de aportes posteriores a la fecha de despido (dicho control se efectúa tanto para aportes en relación de dependencia como para aportes autónomos o monotributistas). También mediante este aplicativo se determina la mejor remuneración normal y habitual (Circulares Nº 32/05 y 14/07) la cual es utilizada para el cálculo del monto de la prestación por desempleo (Régimen Ley Contrato de Trabajo) ya que dichos datos se encuentran consignados en las DDJJ. • DESE (Sistema de Desemp leo): Calcula la cantidad de cuotas y la cuantía de la prestación a partir de los datos ingresados por el operador quien es el encargado de determinar la normalidad y habitualidad de los rubros a tener en cuenta a los efectos de calcular la mejor remuneración de los últimos 6 meses al cese laboral. Una vez cargados los datos por el operador el sistema calcula el 41,5% del mejor sueldo (por considerar 50% de la remuneración neta) y en aquellos casos que este porcentaje fuere inferior o superior a los topes fijados como mínimo y máximo, el sistema ajusta los montos a los establecidos como topes. En este aplicativo se registra la cuenta corriente del beneficiario, las altas, modificaciones, etc. 15 4.2.MODELO DE SUPERVISIÓN OPERATIVA Por Resolución 363/06-D.E.A. establece un Modelo de Supervisión Operativa por el cual se dispone que la supervisión y control del otorgamiento de las prestaciones se ejecutará en la propia línea de producción de las UDAI que conforman la red operativa. Asimismo, por Resolución 494/06-D.E.A., dicho modelo se extendió a la totalidad de las unidades operativas dependientes de la Gerencia Prestaciones. Por el acto mencionado en primer término se reconoce el rol del Supervisor en el marco del control interno, asignándosele al mismo, la responsabilidad de la gestión operativa, debiendo realizar controles previos, como actividad normal, recurrente y en tiempo real. Estos controles serán en segunda etapa avalados por los Coordinadores de Áreas y Jefes de las mismas. Las actividades de control alcanzan a la totalidad del universo de los beneficios en lo que respecta a cuantía y derecho. La implementación de la mencionada resolución implicó la readecuación de los procesos de control interno de manera de constituir al supervisor como primera instancia de revisión preventiva y necesaria en el preacuerdo de las prestaciones. Como consecuencia de ello y con el objetivo de fortalecer el ambiente de control contribuyendo a la mejora continua en los procesos de tramitación, otorgamiento y supervisión de las distintas prestaciones, la Gerencia de Control informó que comenzó a efectuar controles de calidad llevando a cabo visitas periódicas a las UDAI. Asimismo, el Organismo se encuentra implementando en las distintas áreas el sistema SIDU - Supervisión Operativa en el Sistema Interno de UDAI -. El mismo, de 16 acuerdo a lo expresado por el Organismo, ha incorporado diversas versiones tendientes a obtener mejoras informáticas con el objetivo de intensificar los controles. Con relación a las prestaciones por desempleo el supervisor deja constancia de los controles llevados a cabo en formularios "papel" o electrónico sobre la revisión de: • La firma del titular en el Formulario (DDJJ). • Documentación correspondiente al cese de la relación laboral. • Cantidad de cuotas otorgadas. • Mejor remuneración tomada correctamente. • Glosado (impresión) de pantalla de seguimiento de gestión de trámites (SGT o ANME) y PJIS. Foliatura de legajo. El supervisor de la UDAI que cuenta con sistema SIDU realiza el control: • Del formulario debidamente cumplimentado (DDJJ). • Situación legal de desempleo y situación de revista. • Certificación de servicios y carga manual de períodos faltantes en el PJIS. • Impresiones de pantallas: PJIS (pantallas DDJJ PF4 PF8) tipo de actividad, ANME (Sistema de Gestión de Trámites) y AE01 (Consulta por Desempleo). • Mejor remuneración correcta. • Cantidad de cuotas correctas. En los casos de las UDAI que cuentan con SIDU, el supervisor puede ampliar la matriz de control teniendo en cuenta las necesidades de cada operador. 4.3.PERCEPCIONES INDEBIDAS Del análisis de la normativa en vigencia y las entrevistas realizadas surge que las prestaciones indebidas son aquellas prestaciones cobradas cuando se percibe concomitantemente algún otro beneficio no denunciado por el subsidiado. Esto se advierte 17 cuando el beneficiario es declarado activo por un empleador o efectúa aportes como autónomo. En general las prestaciones indebidas son identificadas en oportunidad de: a) Efectuarse el alta de las solicitudes del subsidio, al constatarse con las Bases de datos de Desempleo, el PJIS, RUB (Registro Único de Beneficiarios) y AA.FF (Asignaciones Familiares). Pago Directo, respecto de beneficios anteriores. b) En las preliquidaciones, al cruzarse éstas contra esas mismas aplicaciones. c) En la liquidación de Asignaciones Familiares y Programas de Empleo al constatar si esos beneficiarios cuentan con un subsidio por desempleo vigente. Asimismo, cabe agregar las detectadas por las UDAI que efectúan controles cuando se presentan a solicitar otro beneficio- sobre los sistemas mencionados. Al respecto cabe puntualizar que los cruces informáticos realizados por el Organismo entre la Base de Desempleo y la información disponible en el Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones (PJIS) le permiten detectar mensualmente y en forma preventiva casos de beneficiarios que según la información obtenida, no estarían en condiciones de percibir la prestación por desempleo. Como resultado de dicho proceso la Gerencia de Sistemas y Telecomunicaciones genera las citaciones a los beneficiarios comunicando la suspensión de la prestación y una base de percepciones indebidas de prestaciones activas. La UDAI recibe el listado con los beneficiarios suspendidos y de no presentarse el titular dentro del mes de la citación, genera una segunda citación. De no presentarse se generan citaciones anuales por sistemas. A partir de octubre de 2006 fecha de vigencia de la Norma DESE-04-01 (por la cual se dispone que en el término de 10 años prescribe el reclamo del recupero extrajudicial) se suspendió transitoriamente la remisión de expedientes a los Servicios Jurídicos de las UDAI, atento a que se encuentra en proceso de modificación la normativa, procedimiento y requisitos que reglen el inicio de acciones judiciales sobre estas deudas. 18 Por otra parte, ante la detección de una probable percepción indebida a través de los cruces informáticos efectuados, el estado de la cuenta del titular en la base desempleo se modifica incorporando la leyenda "Suspensión Probable Percepción Indebida" y por lo tanto el titular no puede acceder al cobro de asignaciones familiares a través de PEUN (nacimiento, matrimonio, adopción, discapacidad) y de SUAF (AAFF de pago mensual), como así tampoco acceder a una nueva prestación por desempleo. Esta situación conlleva a que el titular se presente a la UDAI con el fin de regularizar su deuda. En los casos en que el titular no pueda iniciar un plan de pagos por problemas económicos existe un Modelo de "Acta de Reconocimiento de Deuda y Manifiesto de Imposibilidad de Pago" mediante la cual el titular reconoce la deuda, constituye domicilio especial, manifiesta su imposibilidad de abonar y se notifica que la ANSES se encuentra habilitada para reclamar la totalidad de la deuda mediante juicio ejecutivo. Mientras el titular no se presente en la UDAI y reconozca la deuda, se registra como "Probable Percepción Indebida". Una vez que se presenta el titular, previo análisis de la documentación, se determina definitivamente como "Percepción Indebida" y se procede: • A registrar los créditos (el monto de la deuda lo determina la UDAI). • Se registran los planes de pago en el aplicativo GECOR. (Aplicativo de Gestión, Control y Recupero de Percepciones Indebidas). • Los cobros (cuotas pagas) se encuentran registradas en el aplictivo GECOR. La documentación inherente al recupero de las percepciones indebidas obran en el expediente caratulado con el número 078 a nombre del titular. Los planes de devolución conforme lo señalado precedentemente quedan registrados en el aplicativo GECOR (planes vigentes). 19 La ANSES realiza controles sobre el mencionado aplicativo en forma mensual con el fin detectar el cumplimiento del pago de las cuotas. Al detectarse la falta de pago de dos cuotas consecutivas se modifica la cuenta del desempleo a "Suspensión Probable Percepción Indebida" con la finalidad de imposiblitar al titular de acceder al cobro de asignaciones familiares, como de acceder a una nueva prestación por desempleo y en el ANME el expediente se pasa a estado "Trámite Inactivo". Los planes que han sido cancelados se pueden constatar en el aplicativo antes señalado en el que queda registrado el pago de cada una de las cuotas como así también en el expediente el que, una vez cancelada la deuda, se pasa a estado 91 "Acuerdo Cancelado" en el ANME. Al expediente de prestaciones indebidas no se le anexa el legajo del desempleo, ya que el área responsable entiende que toda la información se puede verificar en los distintos sistemas, sin perjuicio de ello se agrega al mencionado expediente la documentación que estima necesaria para la determinación del cobro indebido (citaciones, la aceptación por parte del titular de lo percibido indebidamente es decir el reconocimiento de la deuda, resolución que aprueba el plan de pagos y la consulta al aplicativo GECOR que avala la cancelación de las cuotas). 4.4.DESCARGO DEL ORGANISMO Mediante Nota Nº AGN 39/09-AG2 del 15/12/2008 fue enviado el proyecto de informe al Organismo. El 02 de marzo de 2009 por Nota DE Nº 1127/09 el Director Ejecutivo de la ANSES remitió la respuesta con los comentarios de la entidad sobre el proyecto de informe. El contenido de la respuesta fue considerado a efectos de elaborar la versión definitiva del presente informe y sus aspectos más relevantes han sido incorporados en los comentarios y observaciones. 20 5. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES a) Tal como se describe en el apartado 4.1, el Fondo Nacional del Empleo (FNE) se constituirá como Cuenta Especial presupuestaria en jurisdicción del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTySS) quien tendrá a su cargo la administración y gestión del citado Fondo. El Sistema Integral de Desempleo se financiará con los aportes y contribuciones señalados en el Artículo 145 inciso a). Mientras que los programas y proyectos tendientes a la generación de empleo y los servicios administrativos se financian con los aportes del Estado (inciso b) y los demás recursos contenidos en el inciso c). La información proveniente de la AFIP sobre los recursos no permite distinguir entre lo ingresado por aportes y contribuciones de los provenientes de las actualizaciones, intereses, cargos o multas. Esta situación impide informar al MTySS las transferencias en concepto de excedentes del Sistema de Desempleo (Art. 145 inciso a) discriminadas de las correspondientes al FNE (Art. 145 inciso b y c). Ejemplo: Pagado por Recursos 2005 432.904.109 (205.492.858) 227.411251 (239.500.000) (12.088.749) 2006 607.529.864 (338.655.578) 268.874.286 (348.422.954) (79.548.668) 2007 773.967.139 (412.487.280) 361.479.859 (359.484.000) 1.995.859 1.814.401.112 (956.635.716) 857.765.396 (947.406.954) (89.641.558) TOTAL 1 Transferencias al Año Desempleo 1 Excedente No incluye lo pagado por Asignaciones Familiares. 21 MTySS (Gs.Figurativos) Diferencia Del cuadro anterior se desprende que solamente el 52,73% de los recursos se aplica al pago de subsidios por desempleo, el resto de los mismos son transferidos al MTySS con el fin de que éste último efectúe la aplicación específica de los mismos, ya que es responsabilidad de esta Entidad la administración y gestión del Sistema de Desempleo y del FNE tal como señala la Ley. Los ingresos por este concepto no son operados como una cuenta corriente con el MTySS, sino que se utilizan cuentas de Resultado y las transferencias se efectúan por los montos presupuestarios asignados (Gastos Figurativos) y no por valores reales (diferencia entre ingresos y egresos). Esta situación genera diferencias en los montos que en los últimos tres años ascendieron a $ 89.641.558 a favor de la ANSES afectando el subsistema. No surge que la ANSES, produzca una rendición de cuenta mensual y efectúe la transferencia de los montos correspondientes. b) Tal cual se indicara en 4.1., quinto párrafo, el Decreto 2.741/91 facultaba a la ANSES para administrar y controlar la recaudación de los fondos correspondientes a los regímenes nacionales de jubilaciones y pensiones de trabajadores en relación de dependencia y autónomos, de Subsidios y Asignaciones Familiares y el Fondo Nacional de Empleo, así como la fiscalización del cumplimiento de aquellos. Por Decreto 507 del 25 de marzo de 1993 ratificado a partir del l° de abril de 1993 estas funciones se transfirieron a la Dirección General Impositiva. La ANSES no verifica el cumplimiento de los requisitos del Art.120 inciso b) de la Ley Nacional de Empleo 24.013 respecto de la obligación de los empleadores de efectuar el ingreso de sus contribuciones al Fondo Nacional de Empleo. Por otra parte, la información disponible para los sectores usuarios del PJIS (Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones) no permite establecer la composición de los conceptos depositados ya que en el mismo consta únicamente el total de las contribuciones efectuadas. c) Pago Único: 22 Esta cobertura esta destinada a los beneficiarios de la prestación que emprendan proyectos económicos comerciales en forma personal o bien como empresas asociativas. Los proyectos deben ser autorizados por el MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL. Por esta modalidad el beneficiario percibe en un solo pago el doble de la cantidad de cuotas básicas que le resten liquidar al momento de la solicitud del pago único, debiendo tener como mínimo una cuota liquidada bajo la modalidad de pago mensual y que le resten al menos 3 cuotas por liquidar. En virtud del procedimiento de muestreo aplicado que priorizó la estratificación de la base por monto y estado (Pago Directo o Pago Único), sobre el total de 95 de las prestaciones controladas e integrantes de la muestra se detectaron 83 liquidadas bajo la modalidad de "Pago Único", lo que representa 87,37 % sobre ese total. De los 83 casos analizados se verificó que en sólo 10 de los mismos se anexa la Resolución del MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL que aprueba los proyectos que dan derecho al Pago Único, lo que representa que sobre el total de legajos controlados bajo la modalidad en cuestión (83) el 12% cumplimenta con lo requerido por las Resoluciones 859/02-MTEySS y 10/03- S.E. 5.1. OTORGAMIENTO DE LA PRESTACIÓN a) Legajos: Se observa que en 79 legajos no se ha adjuntado fotocopia del Documento Nacional de Identidad, en 17 los Certificados de Escolaridad (en los casos que se liquida ayuda escolar) y tal como se indicara en 5 c) en 73 legajos no se detectó la copia de la Resolución del MTEySS que aprobara los proyectos que dan derecho al pago único. Los legajos se identifican por Número de CUIL o CUIT y por Nombre y Apellido, sin asignarse a los mismos un número de beneficio asociado. Se entiende que como toda prestación que otorga y paga la ANSES debiera en principio identificarse con un 23 número de beneficio y su legajo armarse con características similares a los que la Organización implementa para otras prestaciones, considerando para ello que el objetivo del programa además de los señalados anteriormente (otorgamiento y pago) consiste en la verificación de los requisitos establecidos por la Ley 24.013. El Organismo en su descargo ha señalado que: “En cuanto a considerar la posibilidad de armar expedientes con las mismas características que se utiliza para otras prestaciones por la tipicidad de la prestación (muy difícilmente sólo una), será puesta en análisis a los efectos de establecer su conveniencia y viabilidad como así también, determinar si el sistema informático de registro de expedientes (Sistema de Gestión de Trámites) posee capacidad operativa para absorber la asimilación.”. b) Liquidación de los porcentajes que establece el artículo 118 de la Ley 24.013 para las cuotas 5° a 12°: Del análisis efectuado a las liquidaciones de las cuotas 5° a 12° tanto las de pago mensuales como las que integran el pago único, se verifica que el Organismo aplica los porcentajes establecidos por el artículo 118 de la Ley 24.013 (cuota 5º a 8º: 85% - cuota 9º a 12º: 70%) sobre el valor máximo permitido por el Decreto 267/06 (tope: $ 400). El cálculo de los porcentajes mencionados, de acuerdo a la interpretación de la AGN debería realizarse sobre la mitad de la mejor remuneración neta de los últimos 6 meses anteriores al cese, debiendo en dicha oportunidad, en caso de que el resultado de la aludida operación supere el máximo permitido, limitarlo al mismo. El artículo 118 de la Ley 24.013 señala que el monto de la prestación será equivalente al 85% (para la cuota 4º a 8º) y el 70% (para la cuota 9º a 12º) de los primeros cuatro meses, y posteriormente aclara que en ningún caso la prestación me nsual podrá ser inferior al mínimo ni superior al máximo a que ese fin se determine, ante ello se entiende que se debería determinar el tope con posterioridad al cálculo del monto inicial tenido en cuenta para determinar la primera cuota de la prestación. Asimismo, la citada norma legal no refiere que los porcentajes en cuestión deben ser aplicados sobre el valor de la cuota de prestación de los primeros cuatro meses, siendo esto último el criterio aplicado por la ANSES. Por otro lado, el Decreto 267/06, en su Art. 4 al extender el 24 seguro para aquellos beneficiarios que tuvieran 45 o más años establece, que dichas cuotas serán calculadas al 70% de la prestación original, no dejando dudas que para dichas cuotas el porcentaje mencionado deberá ser aplicado al importe real de la prestación. Ejemplo: CUIT Nº 20-12284XXX-X DATOS: Cuotas Otorgadas: 12 Mejor Remuneración Bruta: $ 1.570 Mitad Mejor Remuneración Neta (41,5%): $ 651,55 Se topea al monto máximo $ 400.- por superarlo CALCULO SEGÚN ANSES: Cuotas 1 a 4: $ 400. Cuotas 5 a 8: 85% de $ 400: $340 1 Cuota Mensual Pago Único: (Restan liquidar 7 cuotas) 3 Cuotas Dobles (6 Cuotas a $ 340) Cuota 9 a 12: 70% de $ 400: $ 280 4 Cuotas Dobles (8 Cuotas a $ 280) Total Pago Único según ANSES Ajuste sin documentación que avale el mismo TOTAL SUBSIDIO DESEMPLEO SEGÚN ANSES CALCULO SEGÚN AGN: Cuotas 1 a 4: $ 400 Cuotas 5 a 8: 85% de $ 651,55: $ 553,82 Se topea a $ 400.- por superar el máximo: 1 Cta. Pago Único (Restan liquidar 7 cuotas) 3 Cuotas (Cuotas dobles: 6 Cuotas a $ 400.-) Cuota 9 a 12: 70% de $ 651,55: $ 456,06 Se topea a $ 400.- por superar al monto máximo 4 Cuotas Dobles (8 Cuotas a $ 400) Total Pago Único: TOTAL SUBSIDIO DESEMPLEO SEGÚN AGN Dif. entre cálculo de ANSES y AGN- Defecto 1.600,00 340,00 2.040,00 2.240,00 4.280,00 340,00 6.560,00 1.600,00 400,00 2.400,00 3.200,00 5.600,00 7.600,00 -1.040,00 c) Del relevamiento efectuado y la normativa en vigencia no surge que la ANSES efectúe el cotejo contra el PJIS de la existencia de aportes y contribuciones en relación de 25 dependencia o autónomos que invalidaría la totalidad del pago efectuado desde la fecha del mencionado aporte. Ejemplo: • CUIT Nº 23-11304XXX-X Del análisis practicado se observa que con fecha 14/08/07 se procedió a la liquidación de la cuota de Pago Único por un monto de $ 6.560.-. Posteriormente se verifica en los datos obrantes en el Sistema del PJIS (Sistema Integrado de Aportes y Contribuciones) que el interesado percibió haberes y aportes a partir del mes de Setiembre de 2007. No se ha podido constatar si la ANSES lo ha detectado. d) Se ha detectado una prestación de Pago Único que se mantiene en el sistema DESE activado, cuando no fue aprobado por el MTySS su pago. • CUIT Nº 20-13425XXX-X Del análisis efectuado se observó que comenzó a trabajar activamente en el mes de setiembre de 2007, siendo la última cuota de pago mensual acreditada en la Cuenta Corriente con fecha 03/09/07. Con posterioridad el Organismo practicó la liquidación del monto estimado por Pago Único por $ 1.360. No surge del legajo constancia de rechazo del MTySS ni la baja de la del sistema. e) Diferencia en el cómputo de los meses cotizados al Fondo Nacional de Empleo. Ejemplos: • CUIT Nº 20-11453XXX-X De acuerdo con la documentación adjunta al Legajo el interesado trabajó para una empresa eventual y cotizó al Fondo Nacional de Empleo durante los 3 últimos años anteriores al cese: 36 meses, según surge de constancias obrantes a fs. 25/31, razón por la cual el subsidió, de acuerdo a la normativa vigente, debió ser otorgado por 12 cuotas y no 8 como las que fueron acordadas. 26 • CUIT Nº 20-14673XXX-X Idéntica situación a la descripta con anterioridad. • CUIT Nº 20-16108XXX-X De la revisión efectuada a la documentación adjunta al Legajo se advierte que el Organismo ante una solicitud efectuada por el interesado le otorgó 12 cuotas de prestación. No obstante, de los antecedentes tenidos a la vista no se evidencia que se acrediten 36 meses de cotización al Fondo Nacional del Empleo, durante los 3 años anteriores al cese conforme lo requiere el artículo 117 de la Ley 24.013, ya que de las constancias obrantes a fs. 8 y 9 se computan 33 meses de cotización y posteriormente ante nuevos antecedentes presentados por el interesado a fs. 40 se determina que cotizó un mes más, con lo cual se llega a la suma de 34 meses cotizados, por lo que debió otorgarse el subsidio por 8 cuotas de prestación. Lo que generó una diferencia a favor del beneficiario de $ 1.820. f) Ajustes: En general los ajustes obedecen a las modificaciones de los montos en las Asignaciones Familiares, no obstante se han detectado ajustes que no corresponden a este concepto sin que se haya podido detectar el origen de los mismos. Asimismo se han detectado discrepancias entre las cuotas otorgadas y las liquidadas en el aplicativo DESE sin poder constatar que se trata de ajustes. Ejemplos: • CUIT Nº 23-12960XXX-X y 23-16126XXX-X Según el análisis llevado a cabo a la información registrada en el Aplicativo Desempleo (Dese), se observa una discrepancia entre lo registrado como cuotas otorgadas y las cuotas liquidadas. Para los casos indicados correspondía otorgarse 12 cuotas, procediendo el Organismo a registrar como cuotas otorgadas 8. No obstante el ente procedió a efectuar la liquidación correcta de 12 cuotas. 27 g) Montos Estimados: Se verificaron en el sistema casos en que la liquidación de la cuota del Pago Único no se encuentra incluida en la Cuenta Corriente del aplicativo de Desempleo, manteniéndose una preliquidación misma bajo el concepto de "Monto Estimado". Con relación a este tema, el responsable del área informó que: “…es un monto aproximado a los efectos que el MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL evalúe la viabilidad financiera para aprobar o rechazar el proyecto presentado por el beneficiario. Motivo por el cual y por tratarse de un monto anterior a la liquidación no se registra en la cuenta corriente. Asimismo puntualiza, que en la cuenta corriente refleja los montos liquidados, es decir se registra el monto real liquidado por Pago Único, indicando al propio tiempo que el monto liquidado puede no coincidir con el monto estimado, dado que, para el cálculo del monto aproximado no se tienen en cuenta algunos parámetros de cálculo que si se efectúan en la liquidación atento que, ésta se efectúa en un momento distinto que aquella del cálculo estimado”. Por otra parte, en el aplicativo PJIS se refleja como prestación desempleo el "Monto Estimado", importes diferentes a los registrados en el aplicativo Dese (Desempleo). Se entiende que los distintos aplicativos de la ANSES debieran encontrarse integrados y brindar idéntica información. En oportunidad del descargo el Organismo informó que: “Se está trabajando para corregir la disparidad de montos estimados de liquidación del PU visualizados en las aplicaciones PJIS y DESE. Cabe aclarar que dicha disparidad se originó a partir de la puesta en producción del nuevo sistema online DESE, en la que se aplicaron mejoras en el cálculo del monto.”. h) Liquidación de Asignaciones Familiares: 28 Se han detectado las falencias de control interno que se detallan a continuación. • Se verificaron casos en los cuales no se liquidó el incremento de los montos a percibir por: "Hijo" e "Hijo Discapacitado" (julio de 2007). • De las verificaciones efectuadas se observa que si bien se adjuntan los certificados por escolaridad de los hijos, no se ha procedido a la liquidación de la Asignación por Ayuda Escolar • En las declaraciones juradas que se agregan a los legajos se verifican beneficiarios que declararon hijos menores de edad por los cuales no se practicaron las liquidaciones por la asignación en cuestión. Ejemplos: • CUIT Nº 20-12984XXX-X Según surge de la declaración jurada tiene un hijo que cumplió 18 años el 25/08/07, no obstante se liquidó la asignación por hijo con posterioridad al vencimiento por mayoría de edad • CUIT Nº 20-13425XXX-X Al beneficiario le corresponde le liquiden la Asignación Familiar por 4 hijos, uno de los cuales es discapacitado. La liquidación de las cuotas mensuales de los tres primeros meses es correcta. Al proceder al cálculo de la cuota del Pago Único se liquida sin considerar la diferencia de asignación por discapacidad. El Organismo ha informado que: “Durante el año 2008 se han implementado mejoras tanto en las aplicaciones “on line” de carga de novedades relacionadas con las AAFF, como en los procesos “batch” de control de derecho a la liquidación de AAFF del seguro de desempleo.”. i) Observaciones Particulares inherentes al otorgamiento y liquidación de prestaciones por desemp leo: • CUIT Nº 20-11453XXX-X 29 El Legajo presentado como documentación que acredita el otorgamiento de la prestación por desempleo consta de 5 fojas, sin foliar. El mismo esta integrado por: Ø Formulario de Declaración Jurada Prestación por Desempleo. Ø Detalle de hijos a cargo del titular. Ø Fotocopia de DNI. Ø 2 Telegramas. Analizada la documentación aportada, se advierte que existe un telegrama de fecha 07/02/06 emitido por la ART (Consolidar), mediante el cual se cita al interesado a los efectos proceder dicha Aseguradora a evaluarlo para determinar si el mismo debe continuar recibiendo las prestaciones en especie que le correspondan por las consecuencias de las contingencias que sufriera oportunamente. En caso de no concurrir la Aseguradora deja constancia que procedería a suspender las prestaciones dinerarias por la negativa injustificada del mismo. Asimismo, se adjunta un telegrama del 08/10/07 mediante el cual el empleador rechaza el telegrama enviado por el interesado con fecha 29/09/06, negando que le corresponda considerarse despedido, intimándolo para que se presente a trabajar. De la documentación obrante surgen los siguientes comentarios: a) No se adjunta al Legajo de la documentación de desempleo: ü Intervención administrativa que determine la legalidad de la condición del interesado para la percepción del subsidio por desempleo, ante la controversia de las partes. ü Alta médica de la ART como así también, constancia que el beneficiario dejó de percibir la prestación dineraria que esta le otorgó o bien la determinación por resolución de un grado de incapacidad permanente definitiva inferior al 66%. 30 ü Recibo del último haber percibido. ü Comprobantes de los aplicativos del emulador con relación a las sumas que surgen de las Declaraciones Juradas del PJIS, para determinar la mitad del neto de la mejor remuneración durante los últimos seis meses anteriores al cese, como así también los aportes realizados durante los últimos 3 años para determinar su cotización en el fondo. Comprobantes de los datos acreditados en el sistema ADP acerca de la información del titular y su grupo familiar. ü En caso de corresponder la prestación debería anexarse la Resolución emanada del MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL por la cual se apruebe el proyecto económico comercial que da derecho al pago único que se liquida. ü Intervención del área de Supervisión. b) De los controles efectuados por AGN a los distintos aplicativos, se observa según las Declaraciones Juradas del PJIS que el beneficiario del subsidio en cuestión cuenta aportes efectuados por el empleador con posterioridad al cese que surge del aplicativo de Desempleo (Dese) toda vez que la fecha de cese registrada en el sistema es el 08/10/07, mientras que existen remuneraciones y aportes para los meses de noviembre y diciembre de 2007 y enero de 2008. Teniendo en cuenta la situación comentada precedentemente y los elementos de juicio tenidos a la vista se entiende que el beneficiario no acredita el derecho que de lugar a la prestación de desempleo liquidada por un total de $ 5.588 considerando que el mismo percibió remuneraciones con sus correspondientes aportes con posterioridad al otorgamiento del subsidio. 31 • CUIT Nº 20-11551XXX-X De acuerdo al análisis efectuado a las sumas liquidadas reflejadas en el aplicativo Desempleo (Dese) se verifica que se liquida una cuota Nº 7 por $ 1.176.- no habiéndose obtenido evidencia del origen y procedencia de la misma. • CUIT Nº 27-12290XXX-X En la solicitud presentada por el interesado no obra la fecha de inicio del trámite, debiendo ser este un requisito imprescindible para la verificación del cumplimiento de lo establecido en el artículo 115 de la Ley 24.013. • CUIT Nº 20-16139XXX-X y 20-16328XXX-X En ambos casos se calculó erróneamente la “mejor remuneración”, no obstante no se modifica el haber de la prestación por corresponder la aplicación del límite máximo a pagar determinado por la Ley. 5.2. EXPEDIENTES DE PAGO: Se analizaron los Expedientes de Pago correspondientes a los meses de enero a junio de 2007, planes 1 y 2 con el objetivo de verificar el cumplimento de los procedimientos establecidos en las respectivas normas para la puesta al pago de los beneficios correspondientes a la prestación por Desempleo. Los procedimientos de formulación, validación, aprobación, registración y puesta al pago de liquidación de las prestaciones por desempleo se encuentran normados por la Resolución D.E.A. Nº 508/98. El Organismo ha procedido a dividir estas prestaciones en dos planes: − El Plan 2 incluye únicamente la liquidación de altas. 32 − Una vez liquidada la 1ª Cuota de la prestación, el sistema automáticamente lo pasa al Plan 1 hasta la finalización de la prestación. En los expedientes de pago se agrega una preliquidación y posteriormente se realizan diversos controles por la UDAI, UCA (Unidad Central de Apoyo) y CCPA (Coordinación Control Prestaciones Activas), en función de los resultados de dichas intervenciones se procede a descontar de la preliquidación aquellos casos no validados, como así también, los suspendidos por el MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL y finalmente se descuentan las sumas correspondientes a embargos, tramitando la puesta al pago de este último concepto por otro Expediente de Pago. Las sumas de las prestaciones por desempleo de cada plan se devengan en forma mensual en dos C 41 uno a favor del CORREO ARGENTINO y otro a favor de la ANSES, transfiriendo el importe resultante de este último a diferentes cuentas bancarias. La Gerencia de Control deja constancia de los casos analizados (la muestra representa aproximadamente un 19% sobre el total de las prestaciones puestas al pago) y al mismo tiempo se consignan aquellos casos que merecieron observaciones. El nivel de error sobre el total de las verificaciones efectuadas que surge de dicho proceso no supera en ningún caso el 0,50%. Por otra parte se adjunta a los expedientes de pago un listado de Recupero de Prestaciones Indebidas, dejando constancia que se encuentra incluido en el total del rubro "Ajuste" del Cuadro A2. El Organismo, con relación a este tipo de operaciones realiza un formulario C 55 (de regularización) en negativo y otro en positivo por la suma inherente a las prestaciones indebidas, ante esta situación se 33 concluye que los movimientos registrados no modifican el total de los montos que se ponen al pago. Al final de los expedientes de pago se anexa una planilla sobre recupero según extracto bancario correspondientes a "Asignaciones Familiares" y "Desempleo", emitiendo en dichos casos Formularios C 55 con signo negativo. De acuerdo al análisis efectuado se han detectado las siguientes falencias de control interno: a) No se anexa el Comprobante de la etapa del Compromiso (Anexo de Resolución de Transferencia) por las transferencias realizadas a favor del Correo Argentino S.A. (Expedientes de Pago de los meses: Marzo/01 - Planes 1 y 2 - Abril/07 - Planes 1 y 2-). b) Se advierten Formularios C41 sin firmar por ninguna autoridad: C41 Nros. 2454/77 y 4111/07. c) Se observan Formularios C41 firmados únicamente por el área Liquidaciones Prestacionales de la Gerencia de Contabilidad, no obrando firmas de las autoridades superiores: C41 nros. 1163/07, 1921/07, 2454/07. d) Se detectaron formularios en estado Pendiente de autorización: C41 Nros.: 538/07, 1307/07, 1758/07 1999/07, 2705/07, 2833/07, 3713/07, 4134/07, 4571/07, 4572/07 C55 Nros.: 580/07, 581/07, 689/07, 690/07, 874/07, 882/07 1214/07, 1217/07, 1589/07, 1590/07, 1768/07, 1769/07, 2108/07, 2111/07. e) Se verificaron formularios en estado de Primera Carga sin confirmar ni autorizar: C 55 Nros. 2253/07 y 2254/07. 34 f) No se adjuntan la totalidad de los originales de los formularios de validación emitidos por las UDAI, u oficinas intervinientes con sus correspondientes firmas: Expedientes de Pago de los meses de Enero/07 (Plan 1), Febrero/07 (Plan 1) Marzo/07 (Planes 1 y 2), de Abril/07 (Plan 2), Mayo/07 (Plan 1). g) En el expediente de pago del mes de Marzo/07 (Plan 1) falta la segunda hoja de la Resolución 51/07 del Gerente General de la ANSES, que aprueba la puesta al pago de dicho mensual. Asimismo, se observa un error en la foliación ya que del folio 1.156 se pasa al 707 continuando hasta el 712, cuando debieran seguir la correlatividad es decir pasar al folio 1157 al 1162. h) El expediente de pago correspondiente al mensual de Febrero/07 (Plan 1), no se encuentra totalmente foliado. i) Se observa que en el expediente de pago correspondiente al mensual de Enero/07 (Plan 1) se anexa a fs. 267 listado de los casos en los que se solicitó extensión de cuotas, no incluyéndose en el mismo la solicitud obrante a fs. 262. 6. RECOMENDACIONES 6.a) Efectuar la rendición mensual de cuentas de las diferencias detectadas entre ingresos y egresos, registrando las operaciones efectuadas. 6.b) Adoptar, de ser posible los recaudos a fin de que en lo sucesivo se incorporen a los Sistemas las versiones necesarias que permitan identificar las contribuciones patronales realizadas por los empleadores al Fondo Nacional de Empleo. 35 6.c) Arbitrar las medidas pertinentes a fin de que en todos los legajos por los cuales tramitan las prestaciones por desempleo bajo la modalidad de Pago Único se adjunten las Resoluciones emanadas del MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL que aprueban los proyectos económicos comerciales que dan derecho al pago bajo la modalidad en cuestión, teniendo en cuenta que el mencionado Organismo es el que esta facultado para evaluar y decidir sobre la procedencia del mismo. 6.1.a) Adjuntar a los legajos por los cuales tramita el otorgamiento de las prestaciones de desempleo la totalidad de la documentación que se requiere para la liquidación de las mismas como así también las que avalen las asignaciones familiares que se ponen al pago. Asimismo el Organismo debiera considerar la posibilidad de armar los legajos con las mismas características que utiliza para otras prestaciones y no solo por la tipicidad de la prestación. 6.1.b) Cumplimentar con lo indicado en el artículo 118 de la Ley 24.013 respecto de la aplicación de los porcentajes establecidos en el mismo sobre el pago a efectuar a los beneficiarios en las cuotas 5 a 12. 6.1.c) Incorporar a la normativa y efectuar el cotejo contra el PJIS de los aportes y contribuciones realizados con posterioridad al Pago Único, comunicando al MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL las novedades sobre la situación laboral del beneficiario del subsidio y gestionar el recupero de la percepción indebida recibida por el interesado. 6.1.d y g) Corresponde que el ente adopte las medidas necesarias a los efectos de que la información que se refleja en los distintos aplicativos del Sis tema sean coincidentes, como así también que la información que se suministre al MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL, sea fiel reflejo de la liquidación, salvo que hubiere 36 alguna modificación de la normativa vigente con posterioridad del cálculo que justifique la diferencia. 6.1.e) Adoptar los recaudos que se estimen necesarios con el fin de que el control realizado por los Supervisores, con anterioridad a la puesta al pago, sea suficiente y no permita la subsistencia de errores en el cómputo de los meses cotizados al FNE. y consecuentemente de las prestaciones otorgadas. 6.1.f) Tomar las medidas necesarias a los efectos que se deje constancia en los legajos o aplicativos de los motivos que originan los ajustes practicados. Controlando además que los registros efectuados en los respectivos aplicativos del Sistema sean los correctos, a fin de que la información que reflejen los mismos coincida con la información correspondiente a la cantidad de cuotas otorgadas con lo liquidado y puesto al pago al mismo fin. 6.1.h) Analizar las distintas situaciones descriptas como falencias de control interno respecto de las Asignaciones Familiares con el objetivo de subsanar las mismas. 6.1.i) Dar intervención al área de Supervisión de todas las prestaciones que se otorguen conforme la normativa vigente, a fin de que la misma arbitre las medidas pertinentes a los efectos de adjuntar la totalidad de la documentación que acredite el derecho de la prestación o en su defecto ante la ausencia de los requisitos para el otorgamiento de la misma se proceda a su desestimación. Verificar, previo al otorgamiento de las respectivas prestaciones, que todos los formularios que presenten los interesados estén debidamente cumplimentados. Adoptar los recaudos necesarios a fin de computar los datos correctos. 37 6.2. a) Se adjunte toda la documentación, (Comprobante de Compromiso, notas de solicitud de transferencias, nota de transferencias bancarias, etc.) que sea el fiel reflejo de las sumas que se ponen al pago. 6.2.b), c), e) y f) Los formularios C41 y C55 que formen parte integrante de los expedientes de pago estén debidamente autorizados, como así también que estén firmados por todas las autoridades competentes. 6.2.d) Se verifique que los formularios C41 de pago se encuentren en el estado correspondiente a la situación que reflejan. 6.2. g), i) Incorporar a los formularios presupuestarios y contables la totalidad de la documentación soporte del registro y pago respectivo. 6.2.h) Todos los expedientes estén correctamente foliados, a fin evitar dudas con respecto a los movimientos habidos en el mismo con anterioridad a la puesta al pago de las sumas liquidadas. 38 ANEXO I: DESCRIPCIÓN DE LA ENTIDAD Y MANDATO La ANSES tiene a su cargo la administración del Sistema Único de la Seguridad Social (SUSS), creado por el Art. 85 del Decreto 2.284 del 31 de octubre de 1991 (BO 1/11/1991), como así también la aplicación, control y fiscalización del régimen de reparto previsto por la Ley 24.241. Es la sucesora jurídica del Instituto Nacional de Previsión Social creado por Ley 23.769 cuya finalidad básica consistía en unificar la administración del Sistema Nacional de Previsión Social. Este Organismo fue disuelto por Decreto 2.284/91 y de los entes regulados por el Decreto Ley 7.913/57, modificado por el Decreto Ley 16.811/57 y Decreto Ley 7.914/57; Decretos 3.256/65, 8591/65 y 1.462/90 y normas complementarias en materia de subsidios y asignaciones familiares e institutos legales de previsión. El Sistema Único de la Seguridad Social (SUSS), dependiente del Ministerio de Trabajo, Creación del Empleo y la Formación de Recursos Humanos comprende todas las funciones y objetivos que correspondían a la Caja de Subsidios Familiares para Empleados de Comercio, a la Caja de Subsidios Familiares para el Personal de la Industria; a la Caja de Asignaciones Familiares para el Personal de la Estiba, Actividades Marítimas Fluviales y de la Industria Naval, al Instituto Nacional de la Previsión Social, así como el sistema de prestaciones para trabajadores desempleados. El Decreto 2.741/91 facultaba a la ANSES para administrar y controlar la recaudación de los fondos correspondientes a los regímenes nacionales de jubilaciones y pensiones de trabajadores en relación de dependencia y autónomos, de Subsidios y Asignaciones Familiares y el Fondo Nacional de Empleo, así como la fiscalización del cumplimiento de aquellos. Por Decreto 507 del 25 de marzo de 1993 ratificado a partir del l° de abril de 1993 estas funciones se transfirieron a la Dirección General Impositiva, quien 39 pasó a tener a su cargo la aplicación, recaudación, fiscalización y ejecución judicial de los recursos de la Seguridad Social correspondientes a: § Los regímenes nacionales de jubilaciones y pensiones, sean de trabajadores en relación de dependencia o autónomos. § Subsidios y Asignaciones Familiares. § El Fondo Nacional de Empleo. § Todo otro aporte o contribución que de acuerdo a la normativa vigente, se deba recaudar sobre la nómina salarial. Esta norma establece que: “...los fondos provenientes de la referida recaudación serán transferidos automáticamente a la ANSES para su administración, previa deducción el porcentaje que se determinará para la atención del gasto que demanden las nuevas funciones encomendadas a la Dirección General Impositiva y de las sumas a depositar”. La Ley 24.241 promulgada el 13 de octubre de 1993 instituyó, con alcance nacional, el Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones (SIJP) conformado por: 1. Un régimen previsional público, fundamentado en el otorgamiento de prestaciones por parte del Estado, que se financiarán a través de un sistema de reparto. 2. Un régimen previsional basado en la capitalización individual, llamado también régimen de capitalización. El Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones previsto en la Ley 24.241, entró en vigencia el 15 de julio de 1994, de acuerdo a lo establecido por Decreto 56 del 21 de enero de 1994. Por Decreto 82/94 se dispuso la incorporación del Sistema Municipal de Previsión Social al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones. 40 Además mediante convenios de transferencia firmados por las Provincias y la Nación se dispuso la incorporación de los siguientes sistemas provinciales de previsión social a la Ley 24.241: Catamarca 14/07/1994 Santiago del Estero 14/07/1994 San Luis 18/09/1996 Salta 29/12/1995 San Juan 30/01/1996 Mendoza 26/01/1996 Jujuy 30/06/1996 La Rioja 29/03/1996 Río Negro 01/05/1996 Tucumán 15/07/1996 El Art. 36 de la Ley 24.241 otorga a la ANSES el carácter de órgano encargado de la aplicación, control y fiscalización del régimen de reparto, sin perjuicio de sus facultades de administración del Sistema Único de la Seguridad Social, para lo cual podrá realizar todas aquellas funciones no especificadas en la norma que hagan al normal ejercicio de su competencia. La Ley 24.463 de "Solidaridad Previsional” (BO 30/09/1995) introduce modificaciones al texto de la Ley 24.241 y al procedimiento judicial de la Seguridad Social. Actualmente, el Sistema Único de la Seguridad Social se financia con los ingresos de los cotizantes activos, básicamente con los aportes de los trabajadores en relación de dependencia y autónomos y las contribuciones patronales, con la participación de los 41 impuestos nacionales, con los recursos adicionales que anualmente fije el Congreso de la Nación en la Ley de presupuesto y con recursos que legítimamente correspondan. Los recursos mencionados y los derivados de afectaciones específicas de recursos tributarios destinados al financiamiento de las prestaciones del Sistema Único de la Seguridad Social, constituyen el “Fondo de la Seguridad Social”. El presupuesto operativo de la ANSES se financia con hasta el 5% de los recursos recaudados por el Fondo de la Seguridad Social. 42 ANEXO II: DOCUMENTACIÓN FALTANTE ORDEN CUIL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 27-03616XXX-X 20-12337XXX-X 27-13708XXX-X 27-16423XXX-X 20-16457XXX-X 20-11158XXX-X 20-16347XXX-X 27-80974XXX-X 20-14286XXX-X 20-14581XXX-X 27-11439XXX-X 20-14569XXX-X 27-14751XXX-X 23-06881XXX-X 20-06906XXX-X 20-07937XXX-X 20-12841XXX-X 20-13959XXX-X 20-14002XXX-X 20-14065XXX-X 27-14712XXX-X 20-14773XXX-X 20-16108XXX-X 27-12570XXX-X 20-04746XXX-X 27-13368XXX-X 27-13550XXX-X 20-13975XXX-X 20-10806XXX-X 20-13972XXX-X 27-01822XXX-X Copia DNI Res. MTEySS Cert. Escolar Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta No corresponde Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta No corresponde Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta 43 Falta Falta Falta ORDEN CUIL 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 45 46 47 48 49 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 20-6551XXXX-X 20-12663XXX-X 20-12681XXX-X 20-13084XXX-X 20-13425XXX-X 27-14041XXX-X 20-14378XXX-X 20-16070XXX-X 27-16202XXX-X 20-16555XXX-X 23-03323XXX-X 20-4920XXXX-X 20-13927XXX-X 20-139-27XXX-X 23-12960XXX-X 23-12014XXX-X 20-16106XXX-X 20-04924XXX-X 27-13021XXX-X 20-12676XXX-X 20-11453XXX-X 27-12134XXX-X 20-12284XXX-X 20-13252XXX-X 20-14094XXX-X 20-14160XXX-X 20-14367XXX-X 20-14949XXX-X 20-16795XXX-X 20-04687XXX-X 20-14673XXX-X 23-08059XXX-X 20-10021XXX-X 20-10704XXX-X 23-11304XXX-X Copia DNI Res. MTEySS Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta No corresponde No corresponde Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta 44 Cert. Escolar Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta ORDEN CUIL 68 69 70 71 73 74 75 76 77 78 79 80 83 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 20-13098XXX-X 23-16126XXX-X 20-11760XXX-X 20-16142XXX-X 20-14974XXX-X 20-14304XXX-X 20-16139XXX-X 27-12290XXX-X 27-03301XXX-X 23-11814XXX-X 27-06544XXX-X 23-11316XXX-X 20-13190XXX-X 20-14749XXX-X 20-12599XXX-X 20-16328XXX-X 20-07888XXX-X 20-14281XXX-X 20-11551XXX-X 20-16329XXX-X 27-14541XXX-X 20-14585XXX-X 20-14901XXX-X 20-16323XXX-X Copia DNI Res. MTEySS Falta Falta Falta Falta Falta Falta Cert. Escolar Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta 4 hijos Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta Falta 45 Falta ANEXO III: DIFERECIA DEL CÁLCULO DE CUOTA TOPEADA A $ 400 ORDEN 2 3 4 5 6 7 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 26 27 28 29 30 32 33 34 35 36 CUIL 20-12337XXX-X 27-13708XXX-X 27-16423XXX-X 20-16457XXX-X 20-11158XXX-X 20-16347XXX-X 27-11439XXX-X 20-14569XXX-X 27-14751XXX-X 23-06881XXX-X 23-06881XXX-X 20-07937XXX-X 20-12841XXX-X 20-13959XXX-X 20-14002XXX-X 20-14065XXX-X 27-14712XXX-X 20-14773XXX-X 20-16108XXX-X 27-12570XXX-X 27-13368XXX-X 27-13550XXX-X 20-13975XXX-X 20-10806XXX-X 20-13972XXX-X 20-14629XXX-X 20-6551XXXX-X 20-12663XXX-X 20-12681XXX-X 20-13084XXX-X 46 DIFERENCIA -1.040,00 422,00 104,00 176,00 -1.440,00 -1.172,00 -1.440,00 -728,00 36,00 -1.440,00 1.380,00 1.440,00 1.588,00 1.380,00 1.440,00 -1.040,00 940,00 1.380,00 1.820,00 -804,00 2.240,00 -1.320,00 -640,00 -240,00 -1.387,26 360,30 -480,00 -790,00 -1.165,00 29,00 37 38 39 40 41 42 45 45 46 47 48 49 50 54 55 56 57 58 59 60 61 63 64 65 67 68 69 70 71 74 75 76 78 20-13425XXX-X 27-14041XXX-X 20-14378XXX-X 20-16070XXX-X 27-16202XXX-X 20-16555XXX-X 20-13927XXX-X 20-139-27XXX-X 23-12960XXX-X 23-12014XXX-X 20-16106XXX-X 20-04924XXX-X 23-12645XXX-X 27-12134XXX-X 20-12284XXX-X 20-13252XXX-X 20-14094XXX-X 20-14160XXX-X 20-14367XXX-X 20-14949XXX-X 20-16795XXX-X 20-14673XXX-X 23-08059XXX-X 20-10021XXX-X 23-11304XXX-X 20-13098XXX-X 23-16126XXX-X 20-11760XXX-X 20-16142XXX-X 20-14304XXX-X 20-16139XXX-X 27-12290XXX-X 23-11814XXX-X 47 -80,00 76,00 -1.320,00 -962,00 -1.440,00 -1.440,00 -1.440,00 -511,40 1.440,00 1.140,00 4.180,00 -1.400,00 -520,00 -1.440,00 -1.040,00 -860,00 -968,00 45,78 -480,00 -840,00 -1.380,00 1.440,00 1.440,00 480,00 2.240,00 1.136,00 1.440,00 -480,00 720,00 1.440,00 1.376,00 1.040,00 1.760,00 79 80 81 82 83 84 86 88 89 90 91 92 93 94 27-06544XXX-X 23-11316XXX-X 20-11453XXX-X 20-12984XXX-X 20-13190XXX-X 20-13504XXX-X 20-12599XXX-X 20-07888XXX-X 20-14281XXX-X 20-11551XXX-X 20-16329XXX-X 27-14541XXX-X 20-14585XXX-X 20-14901XXX-X -1.433,18 -838,00 -2.374,56 -1.440,00 -480,00 -1.440,00 640,00 -1.400,00 -1.040,00 1.246,00 -1.264,00 1.140,00 382,67 1.440,00 95 20-16323XXX-X 2.468,00 48 ANEXO IV: AJUSTES Se advierten ajustes no evidenciándose antecedentes que justifiquen la procedencia de los mismos. ORDEN CUIL AJUSTE 55 20-12284XXX-X 340,00 60 20-14949XXX-X 600,00 20 59 20-14065XXX-X 20-14367XXX-X 400,00 400,00 80 23-11316XXX-X 602,00 57 20-14094XXX-X 472,00 78 23-11814XXX-X 2.240,00 44 20-4920XXXX-X 260,00 38 27-14041XXX-X 1.396,00 7 20-16347XXX-X 644,00 56 71 20-13252XXX-X 20-16142XXX-X 340,00 400,00 5 20-16457XXX-X 544,00 32 20-14629XXX-X 780,00 89 20-14281XXX-X 400,00 58 20-14160XXX-X 395,70 86 20-12599XXX-X 6.560,00 3 13 27-13708XXX-X 27-14751XXX-X 278,00 936,00 48 20-16106XXX-X 700,00 2 20-12337XXX-X 400,00 50 23-12645XXX-X 400,00 12 20-14569XXX-X 712,00 29 20-10806XXX-X 340,00 49 ANEXO V: Montos no incluidos en la cuenta corriente surgiendo de liquidaciones de montos estimados. ORDEN CUIL Monto s/Dese Monto s/SIJP Diferencia 28 20-13975XXX-X 5.760,00 2.720,00 3.040,00 79 27-06544XXX-X 4.960,00 2.400,00 2.560,00 33 20-6551XXXX-X 2.720,00 1.200,00 1.520,00 37 20-13425XXX-X 3.120,00 1.360,00 1.760,00 27 27-13550XXX-X 4.280,00 4.200,00 80,00 70 20-11760XXX-X 3.520,00 3.000,00 520,00 39 20-14378XXX-X 5.680,00 4.760,00 920,00 32 20-14629XXX-X 5.280,00 8.520,00 -3.240,00 52 20-12676XXX-X 3.520,00 3.000,00 520,00 87 20-16328XXX-X 2.340,00 1.920,00 420,00 17 20-12841XXX-X 7.360,00 6.600,00 760,00 20-12841XXX-X 4.920,00 3.840,00 1.080,00 50 ANEXO VI: No se liquido el aumento por asignación familiar a partir del mes de julio/07. ORDEN 28 26 17 13 51 82 CUIL 20-13975XXX-X 27-13368XXX-X 20-12841XXX-X 27-14751XXX-X 27-13021XXX-X 20-12984XXX-X Meses no liquidados Diferencia Julio y Agosto/07 Julio y Agosto/07 Julio/07 Julio y Agosto/07 (2 hijos) Julio/07 Liq Pgo Uco(11 m) 14/08/07 56,00 56,00 28,00 112,00 28,00 308,00 (*) No se deja constancia porque se continuó pagando Asig. Fam. por hijo a partir de setiembre/07 toda vez que cumplió los 18 años el 25/08/07 originando un pago por los meses post. de $ 720.- No se liquidó ayuda escolar habiendo presentado los correspondientes certificados. ORDEN CUIL Monto no liquidado 61 20-16795XXX-X 60 20-14949XXX-X 260,00 260,00 De acuerdo con declaración jurada por parte del responsable el mismo tiene hijo menor de 18 años, se le requiere al interesado que presente documentación, no obra constancia de la falta de presentanción por parte del beneficiario de la documentación requerida originando esta situación la no liquidación del subsidio en cuestión. ORDEN CUIL Hijo declarado y no liq. Asig Fam 20 20-14065XXX-X 1 hijo 83 20-13190XXX-X 2 hijos menores 18 años (Se liq. 1 hijo) 51 ANEXO VII: TABLERO DE MANDO ESTRATEGICO DE ANSES BENEFICIOS PUESTOS AL PAGO Evolución Prestación por Desempleo Beneficios Erogación Ene-06 67.983 $ 17.384.266 Ene-07 92.005 $ 31.613.239 0,353353044 0,818497197 Feb-06 66.824 $ 17.232.947 Feb-07 95.042 $ 31.279.981 0,422273435 0,815126629 Mar-06 64.707 $ 16.809.080 Mar-07 92.209 $ 33.021.956 0,425023568 0,964530852 Abr-06 75.138 $ 22.671.319 Abr-07 88.634 $ 30.522.401 0,179616173 0,346300195 May-06 75.965 $ 23.976.015 May-07 91.933 $ 31.474.353 0,210202067 0,312743313 Jun-06 79.385 $ 26.573.194 Jun-07 94.244 $ 33.621.669 0,187176419 0,265247566 2006 430.002 124.646.821 2007 554.067 191.533.600 1,29 1,54 29% 54% Incremento Incremento Incremento Incremento Incremento Incremento Incremento Semestral 52