f_224_13_04_02.pdf

GCIA. DE CONTROL DE
LA DEUDA PÚBLICA
Dto. Control
Endeudamiento con
Organismos Financieros
Internacionales
Informe aprobado por
Resolución AGN 224/13
PERIODO AUDITADO
Ejercicio 2012
Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento
(BIRF) /Local
OBJETO DE AUDITORÍA
Préstamo BIRF 7520-AR
-Componente 3
Organismo Ejecutor
Administración de
Parques Nacionales
(APN)
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV) CABA –
Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
PROYECTO DE MANEJO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS
NATURALES
Préstamo BIRF 7520-AR - Componente 3
MINISTERIO DE TURISMO
Administración de Parques Nacionales (APN)
Unidad Ejecutora del
Programa
Administración de
Parques Nacionales
(APN).
Desarrolla el Programa
la Unidad Ejecutora del
Proyecto (UEP).
Dictamen de auditoría
Opinión sobre la
razonabilidad de la
información: favorable
con salvedades.
Sujeto a: II y III-6: Carta
de abogados.
Excepto por: III-1
Errores de valuación;
III-3 Inclusión de valor
locativo de un inmueble;
III-4 Sobrevaluación de
aporte local del período.
III-5 Distorsión en la
información financiera
en dólares por la
valuación del aporte
local; III-7 No se
pudieron validar los
importes incluidos en el
Estado de la Cuenta
Corriente 53117/55
como Depósitos durante
2012, ni como Cheques
Cobrados y Gastos
Bancarios; III-8
Constitución de plazo
fijo con fondos del
anticipo recibido por la
entidad.
FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN
Fecha de firma de
contrato de
préstamo:
Acuerdo de
Préstamo 7520-AR
BIRF
27/02/09
Fecha de cierre del
Programa
Original: 31/03/14
(sin prórrogas al 31/12/12)
Prórrogas otorgadas
Monto
presupuestado
Proyecto
7520-3-AR BIRF
Original
-----Actual
Modificado
29.590.000
29.590.000
---
Monto total
desembolsado
al 31/12/12
Monto ejecutado
01/01 al 31/12/12
BIRF
USD 11.437.785,41
Aporte Local USD 500.906,85
BIRF USD 5.627.714,42
LOCAL USD 122.254,33
Total USD 5.747.968,74
SERVICIOS FINANCIEROS
Intereses
Fecha de Pago
15/03/12
15/09/12
Importe en USD
63.415,19 *
134.765,31 *
* Corresponde a los 3 componentes del Proyecto.
PRINCIPALES OBSERVACIONES
 Consultores Individuales. Faltante de documentación,
falencias administrativas, incumplimiento de la normativa
vigente.
 Disponibilidades y Registros. Errores de valuación.
Información contable poco clara. Debilidades de control.
Modificación de saldos de inicio respecto de lo auditado.
>>>
 Obras. Faltante de documentación (acreditación de titularidad
de terreno, seguros, etc.). Recibos no válidos. Errores en la
documentación. Considerables atrasos por causas
administrativas atribuibles al Proyecto. Falta de evidencia de
seguimiento y control.
 Proyectos de Desarrollo de Actividades Sustentables
(DAS). Incumplimiento del Manual Operativo. Falencias
Administrativas. Gastos no elegibles.
 Control de ejecución. Subejecución.
PROYECTO DE MANEJO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS NATURALES. OBJETIVO

Desarrollar capacidades para fortalecer el Sistema Nacional de Áreas protegidas.