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GCIA. DE CONTROL DE
CUENTA DE INVERSIÓN
Dto. de Control de la
Muestra
Informe aprobado por
Resolución AGN 147/15
OBJETO DE AUDITORÍA
-Tramitación de Licitaciones
y Contrataciones Directas
adjudicadas durante el
ejercicio 2012, cuyas
órdenes de pago se
imputan
presupuestariamente a los
Incisos 2. Bienes de
Consumo, 3. Servicios no
Personales y 4. Bienes de
Uso.
-Controles efectuados en la
Dirección General de
Administración sobre las
etapas del trámite de
compra, recepción,
liquidación y pago de las
facturas de los
adjudicatarios.
PERÍODO AUDITADO
-Contrataciones iniciadas
durante el ejercicio 2011 y
adjudicadas hasta
diciembre de 2012.
-Ejecución presupuestaria
de las órdenes de pago
tramitadas durante los
ejercicios 2012 y 2013.
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO APLICABLE
Decretos
436/00 - 1023/01 - 259/10 893/12.
LICITACIONES Y CONTRATACIONES DIRECTAS. EJERCICIO 2012
Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación Productiva
Jefatura de Gabinete de Ministros
Estudio especial
ACLARACIONES PREVIAS
OBSERVACIONES
21 procedimientos Licitaciones y
Contrataciones Directas se han
tramitado acorde a los Decretos
436/00, 1023/01 y 259/10; 1
caso encuadra en el Decreto
893/12.
1. Órdenes de compra y contrataciones directas tramitadas en el transcurso
de los mismos meses de 2012. La sumatoria supera el importe que puede
autorizar y aprobar el Ministro (incumple Decreto 1344/01, art. 35, Anexo,
apartados b y c).
Régimen de Contrataciones
de la Administración Nacional
(Decreto 1023/01). De
aplicación obligatoria a los
procedimientos de contratación
en los que sean parte las
jurisdicciones y entidades
comprendidas en la Ley 24.156,
art. 8°, inc. a, y sus
modificaciones.
El Poder Ejecutivo Nacional
debe dictar la reglamentación de
ese cuerpo normativo; hasta
entonces rigen las
reglamentaciones vigentes
(Decreto 1023/01, art. 39, y sus
modificaciones). Se aplica el
reglamento aprobado por el
Decreto 436/00, derogado
cuando se aprueba la
reglamentación, que se aplica
60 días después de ser
publicada en el B.O. (Decreto
893/12, publicado el 14/06/12 en
el B.O.).
Decreto 259/10. Aprueba las
Condiciones Especiales para la
Adquisición, Enajenación y
Contratación de Bienes y
Servicios necesarios para la
organización y ejecución de los
festejos conmemorativos del
Bicentenario de la Revolución
de Mayo 1810-2010 (en el
Anexo del Decreto).
Se ha citado este Decreto en
todas las licitaciones
correspondientes a Tecnópolis.
Difiere en algunos puntos de lo
dispuesto en las restantes
normas legales referidas a la
tramitación de contrataciones.
Por ej.: fija montos para cada
tipo de selección superior a los
que establece el Decreto 436/00
y sus modificatorios; y las
normas de publicidad y difusión
contemplan plazos menores.
2. La mayoría de las órdenes de pago correspondientes a las Contrataciones
Directas 2, 3, 4 y 5 de 2012, que totalizan $66.814.218,70, no tienen firmas,
ni sellos que acrediten su ingreso en la CGN y la fecha.
3. Demoras en la adjudicación de las contrataciones, la notificación de la
Orden de Compra y la aprobación de tareas adicionales, en la Contratación
Directa 2/12 y las Licitaciones Públicas 5, 8, 11 y 12 de 2012. En la Licitación
Pública 15/12, tanto la ampliación del monto del contrato como su prórroga
se aprobaron después de que hubiera finalizado el contrato original.
4. El Ministerio solicitó documentación para tramitar las contrataciones con
anterioridad a la fecha en que se dictó el acto administrativo que autorizaría
el llamado a Contratación Directa.
5. No hay en los expedientes constancias del cumplimiento íntegro de las
disposiciones referidas a la publicidad y difusión de las actuaciones.
6. No se cumplió la modalidad de facturación estipulada en los Pliegos de
Bases y Condiciones Particulares.
7. Tramitación de Licitaciones Públicas de la muestra Tecnópolis: no consta
que el Pliego de Bases y Condiciones Particulares de la contratación haya
sido aprobado por la Secretaría General de la Presidencia de la Nación, ni
que la apertura de ofertas haya sido realizada en presencia de funcionarios
de esa Secretaría, ni que la Comisión Evaluadora esté integrada por el
Director Ejecutivo de la UEB y por un funcionario designado por la Secretaría
General. Tampoco, que las Órdenes de Compra hayan sido autorizadas por
el titular del SAF de la Secretaría General de la Presidencia de la Nación ni
que los responsables de certificar la recepción definitiva de bienes y servicios
hayan sido designados por la Secretaría General (incumple Decreto 259/10,
arts. 6°, 16°, 19°, 25° y 27, respectivamente).
8. La mayoría de las Actas de Recepción emitidas por la Comisión de
Recepción Definitiva de Bienes y Servicios (68 casos) consignan que han
recibido las facturas, pero no aclaran si los bienes y servicios se ajustan a lo
previsto en la Orden de Compra y las Especificaciones Técnicas, ni si se han
cumplido las entregas en los plazos establecidos.
9. En la Licitación Pública 5/12, no se documenta el criterio con que se
estima el monto de la contratación, ni cómo se determinó la cantidad de
guardias necesarios para el servicio de seguridad tramitado. No consta que
la adjudicataria haya constituido la garantía de cumplimiento; la tramitación
AUTORIDADES AGN
(a la fecha del Informe)
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Av. Rivadavia 1745
(C1033AAH) CABA
Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
www.agn.gov.ar
de la prórroga del contrato no se ajusta a la normativa aplicable y no se
informa con qué criterio se determinó su monto total.
10. En la oferta de la empresa adjudicataria de la Licitación Privada 18/11, no
consta el detalle de los elementos ofrecidos y sus precios unitarios. Son
varios ítems y su numeración consta en el Anexo I del pliego de
especificaciones técnicas, a pesar de haberse establecido un solo renglón.
11. En la Licitación Pública 14/11 (Servicio de Gastronomía para el
MINCYT), no hay constancias del pago del canon mensual ($12.500, mes
adelantado) durante los ejercicios 2012 y 2013.
12. Notable demora en la tramitación del “recibí conforme” de los servicios
cumplidos y la emisión de las órdenes de pago correspondientes a la
Licitación Pública 7/12, que totalizan $7.283.496,45; y la Licitación Pública
9/12, por $638.978,61. Ninguna de las facturas devengadas en las órdenes
de pago de esta última contienen información sobre cantidades y precios
unitarios, solo consignan el importe total (incumple normativa aprobada por
la AFIP).
13. No surge de los expedientes que las Licitaciones Públicas se hayan
sometido al Sistema de Precios Testigo.
14. En el expediente de tramitación de la Licitación Pública 9/12, no hay
constancias que permitan determinar la fecha de finalización de la prórroga
de la contratación, de manera que no hubo elementos objetivos para evaluar
la determinación del precio.
15. En los expedientes verificados de las licitaciones de Tecnópolis, no hay
documentación que acredite en qué carácter actúa la arquitecta que
interviene en varias etapas del trámite. Tampoco, antecedentes que
respalden su contratación ni el objetivo de esta.
16. No se ha suministrado el expediente de tramitación de la Orden de Pago
1196/12, por $71.650, correspondiente al automotor de la Orden de Compra
4/12. El organismo sólo adjuntó fotocopias del Acta de Recepción.
17. No consta en todos los expedientes verificados el formulario del
compromiso del gasto que permita acreditar la fecha en que se registró esta
etapa de ejecución presupuestaria.