Propuesta Balance 2015.pdf
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CUENTAS ANUALES - 2015 5 ASAMBLEA GENERAL COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS JUNIO DEL 2016 • BALANCES (Balance de Situación 2015-2014) Página 1 Balance de Situación Empresa 08500 - COLEGIO OFICIAL ENFERM - 8500 Observaciones ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE I. Inmovilizado intangible 206 APLICACIONES INFORMÁTICAS 280 AMORT. ACUM. INMOV. INTANGIBLE III. Inmovilizado material Página Fecha listado Período 2015 982.695,55 19.485,40 1 19/05/2016 De Enero a Diciembre 2014 1.005.898,40 19.744,88 33.178,83 33.178,83 -13.693,43 -13.433,95 963.210,15 986.153,52 210 TERRENOS Y BIENES NATURALES 278.479,56 278.479,56 211 CONSTRUCCIONES 836.077,05 836.077,05 214 UTILLAJE 78,13 78,13 215 OTRAS INSTALACIONES 395.394,21 395.314,07 216 MOBILIARIO 197.647,30 197.454,15 217 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORM 145.886,54 145.595,05 219 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 22.083,42 20.803,42 239 ANTICIPOS PARA INMOVILIZ.MATER 281 AMORT. ACUM. INMOV. MATERIAL B) ACTIVO CORRIENTE I. Existencias 407 78,11 -912.436,06 -887.726,02 944.955,02 850.739,81 3.618,00 ANTICIPOS A PROVEEDORES III. Deudores comerciales y otras ctas.a cobrar 2. Deudores varios 440 USUARIOS Y DEUDORES VARIOS 447 USUARIOS, DEUDORES 473 HDA.PUBLICA,RETENC.Y PAGOS A C V. Inversiones financieras a corto plazo 3.618,00 96.883,74 96.883,74 50,00 50,00 93.320,61 94.577,41 3.513,13 4.513,08 167.103,97 267.355,30 548 IMPOSICIONES A CORTO PLAZO 565 FIANZAS CONSTITUIDAS A C/P 700,00 VII. Efectivo otros activos líquidos equivalent 680.967,31 570 CAJA, EUROS 572 BANCOS E INSTIT.CREDITO C/C TOTAL ACTIVO (A + B) 99.140,49 99.140,49 166.403,97 267.355,30 480.626,02 1.948,35 2.928,53 679.018,96 477.697,49 1.927.650,57 1.856.638,21 Balance de Situación Empresa 08500 - COLEGIO OFICIAL ENFERM - 8500 Observaciones PASIVO A) PATRIMONIO NETO A-1) Fondos propios I. Dotación Fundacional 1. Dotación fundacional 101 FONDO SOCIAL III. Excedentes de ejercicios anteriores 120 REMANENTE IV. Excedente del ejercicio B) PASIVO NO CORRIENTE II. Deudas a largo plazo 1. Deudas con entidades de crédito 170 DEUDAS LP CON ENTID. CRÉDITO C) PASIVO CORRIENTE II. Deudas a corto plazo 1. Deudas con entidades de crédito 520 DEUDAS A CORTO PLAZO CON ENT. 3. Otras deudas a corto plazo 523 PROVEEDORES DE INMOVILIZ.A C/P 555 PARTIDAS PENDIENTES DE APLICAC V. Acreedores comerciales y otras ctas.a pagar 2. Otros acreedores 410 ACREEDORES POR PRESTACIONES DE 465 REMUNERACIONES PENDIENTES DE P Página Fecha listado Período 2 19/05/2016 De Enero a Diciembre 2015 2014 1.416.408,81 1.416.408,81 1.089.583,06 1.089.583,06 1.236.791,64 1.236.791,64 1.089.583,06 1.089.583,06 1.089.583,06 1.089.583,06 144.492,82 137.333,15 144.492,82 137.333,15 182.332,93 9.875,43 373.121,78 373.121,78 373.121,78 471.875,08 471.875,08 471.875,08 373.121,78 471.875,08 138.119,98 5.005,38 5.025,38 147.971,49 2.748,22 1.345,45 5.025,38 1.345,45 -20,00 1.402,77 1.402,77 -20,00 133.114,60 133.114,60 95.900,08 145.223,27 145.223,27 94.539,52 -0,75 475 HP, ACREED. CONCEPTOS FISCALES 28.809,50 42.676,49 476 ORGANISMOS DE S.S.,ACREEDORES 8.405,77 8.007,26 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.927.650,57 1.856.638,21 • CUENTA DE RESULTADOS (Pérdidas y Ganancias 2015-2014) Página 4 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Empresa 08500 - COLEGIO OFICIAL ENFERM - 8500 Observaciones Página Fecha listado Período 1 19/05/2016 De Enero a Diciembre 2015 2014 1.553.656,03 1.553.656,03 1.361.737,34 1.360.297,34 PÉRDIDAS Y GANANCIAS 1. Ing.de la entidad por su actividad propia a)Cuotas de usuarios y afiliados 720 CUOTAS DE COLEGIADOS 1.553.656,03 c)Subven., donac.legados de explot.imput.al 740 1.440,00 SUBVENCIONES A LA ACTIVIDAD 2. Ayudas monetarias y otros gastos a)Ayudas monetarias 1.360.297,34 1.440,00 -525.390,81 -23.619,88 -545.705,64 -32.303,76 650 AYUDAS MONETARIAS -12.918,91 -16.357,34 653 COMPENSACIÓN GTOS.PREST.COLAB -1.854,93 -4.727,76 654 REEMB.GTOS.ÓRG.GOBIERNO -8.846,04 -11.218,66 b)Gastos por colabor.y del órgano de gob. 656 RTDOS.OPERACIONES EN COMÚN 3. Vtas.otros ing.ordinarios de act.mercantil -501.770,93 -513.401,88 -501.770,93 -513.401,88 9.350,52 3.324,87 705 PRESTACIONES DE SERVICIOS 13.911,72 5.924,42 708 DEVOLUC. DE INGRES U OPERAC SI -4.561,20 -2.599,55 6. Aprovisionamientos -118.771,43 -58.513,47 604 COSTES PUBLICACIONES -15.676,50 -6.186,80 605 COSTES ACTOS SOCIALES -32.849,03 -40.112,22 607 TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS -70.659,02 -12.617,87 608 DEVOL. COMPRAS Y OP. SIMILARES 413,12 403,42 13.978,31 13.978,31 14.914,97 14.914,97 12.566,45 11.503,95 1.411,86 3.411,02 7. Otros ingresos de explotación a) Ing.accesorios otros de gestión corriente 754 INGRESOS POR COMISIONES 759 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSO 8. Gastos de personal 640 SUELDOS Y SALARIOS 641 INDEMNIZACIONES 642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA 649 OTROS GASTOS SOCIALES 9. Otros gastos de explotación 621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES -355.310,38 -273.512,39 -349.813,95 -269.308,20 -457,41 -80.730,58 -79.025,75 -610,00 -1.480,00 -367.441,30 -5.529,00 -388.620,95 -1.200,00 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Empresa 08500 - COLEGIO OFICIAL ENFERM - 8500 Observaciones Página Fecha listado Período 2015 622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 623 SERVICIOS PROFESIONALES INDEP. 625 PRIMAS DE SEGUROS 626 2 19/05/2016 De Enero a Diciembre 2014 -57.658,05 -51.221,72 -180.793,38 -193.758,44 -53.001,35 -72.949,66 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARE -1.229,05 -2.581,38 627 PUBLICID., PROPAGANDA Y RR.PP. -9.087,46 -8.372,06 628 SUMINISTROS -11.843,48 -11.641,56 629 OTROS SERVICIOS -42.679,79 -36.341,45 631 OTROS TRIBUTOS -5.619,74 -10.554,68 10. Amortización del inmovilizado -24.969,52 -25.350,55 680 AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO -259,48 -179,93 681 AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO -24.710,04 -25.170,62 -361,68 -610,54 -1.042,42 -6.211,27 680,74 5.600,73 184.739,74 11.362,08 4.594,84 7.046,16 4.594,84 7.046,16 -3.860,04 -5.241,00 -3.858,23 -5.160,79 -1,81 -80,21 734,80 1.805,16 185.474,54 13.167,24 -3.141,61 -3.291,81 -3.141,61 -3.291,81 13. Deterioro y rtdo.por enaj.del inmov. 678 GASTOS EXCEPCIONALES 778 INGRESOS EXCEPCIONALES A) RTDO.DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10 14. Ingresos financieros 769 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 15. Gastos financieros 662 INTERESES DE DEUDAS 669 OTROS GASTOS FINANCIEROS B) RESULTADO FINANCIERO (14+15+16+17+18) C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+B) 19. Impuestos sobre beneficios 630 IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS D) EXCEDENTE DEL EJERCICIO (C+19) 182.332,93 9.875,43 • MEMORIA ECONÓMICA Año 2015 Página 7 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 ÍNDICE 01 - ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD 02 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 03 - EXCEDENTE DEL EJERCICIO 04 - NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN 05 - INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS 06 - BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO 07 – COLEGIADOS - USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA 08 - ACTIVOS FINANCIEROS 09 - PASIVOS FINANCIEROS 10 - FONDOS PROPIOS 11 - SITUACIÓN FISCAL 12 - INGRESOS Y GASTOS 13 - SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Página 8 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 14 - ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 15 - OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS 16 - OTRA INFORMACIÓN 17 - INVENTARIO 18 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE 19 - INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Y DERECHOS DE EMISIÓN DE GASES DE EFECTO INVERNADERO 20 - INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. «DEBER DE INFORMACIÓN» DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO Página 9 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 01 - ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD La entidad ILUSTRE COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS, a que se refiere la presente memoria, es una Corporación de Derecho Público, constituida inicialmente bajo la denominación de "Colegio Oficial de Asistentes Técnicos Sanitarios y Diplomados en Enfermería de Las Palmas", con personalidad jurídica independiente y con plena capacidad para la consecución de sus fines, inscrita en el Registro de Colegios Profesionales y de Consejos de Colegios de Canarias con el numero 17, en virtud de resolución de la Dirección General de Justicia e Interior, de fecha diez de julio de mil novecientos noventa y dos. Se rige por los actuales Estatutos aprobados en Junta General de fecha 27 de diciembre de 2012, publicados en el Boletín Oficial de Canarias, nº 66, de 8 de abril de 2013, por el que quedaron inscritos en el Registro de Colegios Profesionales de Canarias con fecha 22 de marzo de 2013. Tiene su domicilio social y fiscal en Av. Rafael Cabrera, 5, 35002, Las Palmas de G.C. El Régimen Jurídico actual, es el de Corporación de Derecho Público y con el carácter de Asociación profesional1.Agrupa, por tanto, en los términos previstos en la legislación estatal y en la correspondiente autonómica, a las enfermeras y enfermeros que, de acuerdo con las leyes vigentes, ejerzan su profesión en la provincia de Las Palmas. ACTIVIDAD: La Entidad tiene como actividad principal: La ordenación del ejercicio de la profesión de enfermería en el ámbito de su competencia y en todas sus formas y especialidades, la representación exclusiva de la misma, la defensa de los intereses profesionales de los colegiados en su ámbito de actuación, y velar por la satisfacción de los intereses generales relacionados con el ejercicio de la profesión de Enfermería para que la actividad profesional se adecue a los intereses de los ciudadanos, todo ello sin perjuicio de las competencias de las Administraciones Públicas, ni de la representación sindical en el ámbito específico de sus funciones. Y dentro de éstas, para la consecución de sus fines, el Ilustre Colegio Oficial de Enfermería de Las Palmas, en su ámbito territorial, ejerce las funciones que le atribuyen la legislación básica estatal y en su caso, la autonómica, y específicamente las funciones siguientes: 1) Cuantas le sean encomendadas por la Administración y la colaboración con ésta mediante la realización de estudios, emisión de informes, elaboración de estadísticas y otras actividades relacionadas con sus fines, que puedan serle encomendadas y solicitadas o acuerde formular por propia iniciativa. 2) Ostentar la representación que establezcan las Leyes para el cumplimiento de sus fines. 3) Promover la constante mejora de la calidad de las prestaciones profesionales de los colegiados, a través de la formación y el perfeccionamiento de los mismos, así como instar la adecuación de los estudios que conducen a la obtención del título que habilita El régimen fiscal lo determina la L. del Imp. de Soc. art. 9.2 y 3 – redacc. LO 8/2007- así como el art.120, como entidades parcialmente exentas. 1 Página 10 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 para el ejercicio de la profesión y sus especialidades. 4) Participar en los Consejos u Órganos Consultivos de la Administración y Universidades, en materia de su competencia y de acuerdo con la normativa vigente en cada caso. 5) En los términos previstos en la normativa vigente, participar en la elaboración de los planes de estudio e informar las normas de organización de los centros docentes correspondientes a la profesión, y mantener permanentemente contacto con los mismos, preparando la información necesaria para facilitar el acceso a la vida profesional de los nuevos profesionales. 6) Colaborar con las entidades de formación de los futuros titulados en la mejora de la enseñanza en los términos previstos en la normativa vigente. 7) Ostentar en su ámbito, la representación y defensa de la profesión ante la Administración, Instituciones, Tribunales, entidades particulares, con legitimación para ser parte en cuantos litigios afectan a los intereses profesionales y ejercitar el derecho de petición, conforme a la Ley. 8) Facilitar a los Tribunales, conforme a las Leyes, la relación de colegiados que pudieran ser requeridos para intervenir como Peritos en los asuntos judiciales o designarlos por sí mismos, según proceda. 9) Ordenar, en el ámbito de su competencia, la actividad profesional de los colegiados, velando por la ética y la dignidad profesional y por la conciliación de sus intereses con el interés social y los derechos de los usuarios, así como por el cumplimiento de las normas deontológicas, que serán de obligado cumplimiento. 10) Intervenir como mediador en los conflictos profesionales que surjan entre los colegiados, previa solicitud de los interesados. 11) Adoptar las medidas conducentes a evitar el intrusismo profesional y la competencia desleal. 12) Ejercer funciones arbitrales en los asuntos que le sean sometidos, conforme a la legislación general de arbitraje. 13) Organizar y promover actividades y servicios de carácter profesional, asistencial, de previsión, de cobertura de posibles responsabilidades civiles contraídas en el ejercicio profesional, u otras actividades de análoga naturaleza que sean de interés para los colegiados, creando y en su caso participando, en sociedades, cooperativas, fundaciones, empresas y colaboraciones comerciales necesarias para ello. 14) Elaborar y aprobar sus propios Estatutos, así como sus modificaciones, de acuerdo con la normativa vigente, informando de ello al Consejo General y al Consejo Canario de Colegios Oficiales de Enfermería. 15) Facilitar a los colegiados la más extensa gama de prestaciones y servicios, como ocio, viviendas, seguros, medios técnicos y cualesquiera otros análogos, así como crear, fomentar y en su caso participar en sociedades, cooperativas, fundaciones, empresas y colaboraciones comerciales necesarias para ello. 16) Ejercer la facultad disciplinaria en el orden profesional y colegial, en los términos establecidos en los presentes Estatutos de acuerdo con la normativa aplicable. 17) Encargarse del cobro de las percepciones y remuneraciones u honorarios profesionales, cuando el colegiado lo solicite expresamente, en los casos en que el Colegio tenga creados los servicios adecuados y en las condiciones que se determinen. 18) Elaborar y aprobar sus presupuestos anuales de ingresos y gastos, así como sus cuentas y liquidaciones presupuestarias. Página 11 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 19) Establecer y exigir las aportaciones económicas de los colegiados, ejerciendo las acciones procedentes para su reclamación en caso de impago. 20) Colaborar e informar en los procedimientos judiciales o administrativos en el ámbito de su competencia, que afecten a los profesionales o a la profesión de enfermería. 21) Informar los proyectos de las normas de la Comunidad Autónoma de Canarias, que puedan afectar a los profesionales que agrupen, o se refieran a los fines y funciones a ellos encomendadas. 22) Organizar actividades encaminadas a la formación, el perfeccionamiento profesional, el fomento de la investigación y el desarrollo científico y profesional entre los colegiados. 23) Mantener regularmente informados a los colegiados de las actividades desempeñadas así como cualquier cuestión que pudiera ser de su interés. 24) Mantener con otros Colegios Profesionales y Consejos de Colegios Autonómicos y Consejo General, las relaciones que correspondan según la normativa vigente. 25) Cumplir y hacer cumplir a los colegiados las Leyes generales, específicas y los presentes Estatutos, así como las normas y decisiones adoptadas por el Consejo General, el Consejo Canario de Colegios Oficiales de Enfermería o los órganos colegiados en materia de su competencia. 26) Cuantas funciones redunden en beneficio de la protección de los intereses de los consumidores y usuarios de los servicios de sus colegiados. 27) Atender las solicitudes de información sobre sus colegiados y sobre las sanciones firmes a ellos impuestas, así como las peticiones de inspección o investigación que les formule cualquier autoridad competente de un Estado miembro de la Unión Europea en los términos previstos en la Ley 17/2009, de 23 de noviembre, sobre el libre acceso a las actividades de servicios y su ejercicio, en particular, en lo que se refiere a que las solicitudes de información y de realización de controles, inspecciones e investigaciones estén debidamente motivadas y que la información obtenida se emplee únicamente para la finalidad para la que se solicitó. 28) Asegurar que el acceso y ejercicio a la profesión de enfermería se regirá por el principio de igualdad de trato y no discriminación, en particular por razón de origen racial o étnico, religión o convicciones, discapacidad, edad u orientación sexual, en los términos de la Sección III del Capítulo III del Título II de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social. 29) Cuantas otras funciones redunden en beneficio de los intereses profesionales de los colegiados y se encaminen al cumplimiento de los fines colegiales. 02 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 1. Imagen fiel: Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Entidad. Página 12 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 2. Principios contables: No ha sido necesario, ni se ha creído conveniente por parte de la administración de la entidad, la aplicación de principios contables facultativos distintos de los obligatorios a que se refiere el art. 38 del código de comercio y la parte primera del plan general de contabilidad. 3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre: En la elaboración de las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2015 se han determinado estimaciones e hipótesis en función de la mejor información disponible a 31/12/2015 sobre los hechos analizados. Es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas anuales futuras. 4. Comparación de la información: No existe ninguna causa que impida la comparación de los estados financieros del ejercicio actual con los del ejercicio anterior. 5. Elementos recogidos en varias partidas No existen elementos patrimoniales del Activo o del Pasivo que figuren en más de una partida del Balance. 6. Cambios en criterios contables En el presente ejercicio, no se han realizado otros cambios en criterios contables de los marcados por la adaptación de la contabilidad al nuevo Plan General Contable. 7. Corrección de errores No se han detectado errores existentes al cierre del ejercicio que obliguen a reformular las cuentas, los hechos conocidos con posterioridad al cierre, que podrían aconsejar ajustes en las estimaciones en el cierre del ejercicio, han sido comentadas en sus apartados correspondientes. 03 - EXCEDENTE DEL EJERCICIO BASE DE REPARTO 2015 2014 Pérdidas y ganancias 182.332,93 9.875,43 Total 182.332,93 9.875,43 Página 13 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 DISTRIBUCIÓN 2015 2014 A reserva legal A reservas voluntarias A reserva estatutaria 182.332,93 987,54 8.887,89 Total distribuido 182.332,93 9.875,43 04 - NORMAS REGISTRO Y VALORACIÓN Se han aplicado los siguientes criterios contables: 1. Inmovilizado intangible: Los activos intangibles se registran por su coste de adquisición y o/producción y, posteriormente, se valoran a su coste menos, según proceda, su correspondiente amortización acumulada y o/pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Estos activos se amortizan en función de su vida útil. La Entidad reconoce cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, si procede, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales. Los activos intangibles se amortizan linealmente en función de los años de vida útil estimada que se han considerado que son 5 años. Analizados todos los factores, no se reconocen inmovilizados intangibles con vida útil indefinida. 2. Inmovilizado material: La partida de inmovilizado material incluye exclusivamente bienes de inmovilizado no generadores de flujos de efectivo debido a que únicamente se destinan a una finalidad distinta a la de generar un rendimiento comercial. Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se han valorado por el precio de adquisición o coste de producción y minorado por las correspondientes amortizaciones acumuladas y cualquier pérdida por deterioro de valor conocida. El precio de adquisición o coste de producción incluye los gastos adicionales que se producen necesariamente hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien. a) Amortizaciones Página 14 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 Las amortizaciones se han establecido de manera sistemática y racional en función de la vida útil de los bienes y de su valor residual, atendiendo a la depreciación que normalmente sufren por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescencia técnica o comercial que pudiera afectarlos. Se ha amortizado de forma independiente cada parte de un elemento del inmovilizado material y de forma línea: Edificios y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Mobiliario y enseres Elementos de transporte Equipos para procesos de información Años de vida útil estimada 50 10 / 12 10 / 12 10 4 c) Deterioro de valor de los activos materiales no generadores de flujos de efectivo Se produce una pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material no generador de flujos de efectivo cuando su valor contable supera a su importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. A tal efecto, el valor en uso se determina por referencia al coste de reposición. A la fecha de cierre de cada ejercicio, la entidad evalúa si existen indicios de que algún inmovilizado material o, en su caso, alguna unidad de explotación o servicio puedan estar deteriorados, en cuyo caso, estima sus importes recuperables efectuando las correcciones valorativas que procedan. Los cálculos del deterioro de los elementos del inmovilizado material se efectuarán elemento a elemento de forma individualizada. Las correcciones valorativas por deterioro de los elementos del inmovilizado material no generadores de flujos de efectivo, así como su reversión cuando las circunstancias que las motivaron hubieran dejado de existir, se reconocen como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de resultados. La reversión del deterioro tiene como límite el valor contable del inmovilizado que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor. d) Costes de renovación, ampliación o mejora: Durante el ejercicio no se han incurrido costes de renovación, ampliación o mejora de los bienes de inmovilizado no generadores de flujos de efectivo. e) Inmovilizado cedido por la entidad sin contraprestación En el presente ejercicio no se han cedido bienes del inmovilizado material. 3. Bienes integrantes del Patrimonio Histórico Página 15 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 Los mismos criterios de valoración relativos al inmovilizado material, se aplican a los bienes del Patrimonio Histórico teniendo en cuenta que las grandes reparaciones a las que deben someterse estos bienes se contabilizan de acuerdo con el siguiente criterio: a) En la determinación del precio de adquisición se tiene en cuenta la incidencia de los costes relacionados con grandes reparaciones. En este sentido, el importe equivalente a estos costes se amortiza de forma distinta a la del resto del elemento, durante el periodo que medie hasta la gran reparación. b) Cuando se realiza la gran reparación, su coste se reconoce en el valor contable del bien como una sustitución, siempre y cuando se cumplan las condiciones para su reconocimiento. Asimismo, se dará de baja cualquier importe asociado a la reparación que pudiera permanecer en el valor contable del citado bien. 4. Permutas: Durante el ejercicio no se ha producido ninguna permuta. 5. Créditos y débitos por la actividad propia Las cuotas, donativos y otras ayudas similares, procedentes de patrocinadores, afiliados u otros deudores, con vencimiento a corto plazo, originan un derecho de cobro que se contabiliza por su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconoce por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del crédito se registra como un ingreso financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado. No se han concedido préstamos en el ejercicio de la actividad propia a tipo de interés cero o por debajo del interés de mercado. Al cierre del ejercicio se efectúan las correcciones valorativas necesarias siempre que exista evidencia objetiva de que se ha producido un deterioro de valor en estos activos. A tal efecto aplica el criterio del coste amortizado. Las ayudas y otras asignaciones concedidas por la entidad a sus beneficiarios, con vencimiento a corto plazo, originan el reconocimiento de un pasivo por su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconocen por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del débito se contabiliza como un gasto financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado. Si la concesión de la ayuda es plurianual, el pasivo se registra por el valor actual del importe comprometido en firme de forma irrevocable e incondicional. Se aplica este mismo criterio en aquellos casos en los que la prolongación de la ayuda no esté sometida a evaluaciones periódicas, sino al mero cumplimiento de trámites formales o administrativos. Página 16 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 6. Existencias: Las existencias que figuran en el balance están destinadas a la entrega a los beneficiarios de la entidad en cumplimiento de los fines propios, sin contraprestación o a cambio de una contraprestación significativamente inferior al valor de mercado. A los efectos de calcular el deterioro de valor de estos activos, el importe neto recuperable a considerar será el mayor entre su valor neto realizable y su coste de reposición. Las entregas realizadas en cumplimiento de los fines de la entidad, se contabilizan como un gasto por el valor contable de los bienes entregados. 7. Ingresos y gastos: Los gastos realizados por la entidad se contabilizan en la cuenta de resultados del ejercicio en el que se incurren, al margen de la fecha en que se produzca la corriente financiera. En particular, las ayudas otorgadas por la entidad se reconocen en el momento en que se aprueba su concesión. En ocasiones, el reconocimiento de estos gastos se difiere en espera de que se completen algunas circunstancias necesarias para su devengo, que permitan su consideración definitiva en la cuenta de resultados. Dichas reglas son aplicables a los siguientes casos: a) Cuando la corriente financiera se produce antes que la corriente real, la operación en cuestión da lugar a un activo, que es reconocido como un gasto cuando se perfecciona el hecho que determina dicha corriente real. b) Cuando la corriente real se extiende por períodos superiores al ejercicio económico, cada uno de los períodos reconoce el gasto correspondiente, calculado con criterios razonables, sin perjuicio de lo indicado para los gastos de carácter plurienal. Las ayudas otorgadas en firme por la entidad y otros gastos comprometidos de carácter plurienal se contabilizan en la cuenta de resultados del ejercicio en que se aprueba su concesión con abono a una cuenta de pasivo, por el valor actual del compromiso asumido. Los desembolsos relacionados con la organización de eventos futuros (exposiciones, congresos, conferencias, etcétera) se reconocen en la cuenta de resultados de la entidad como un gasto en la fecha en la que se incurren, salvo que estuvieran relacionados con la adquisición de bienes del inmovilizado, derechos para organizar el citado evento o cualquier otro concepto que cumpla la definición de activo. En la contabilización de los ingresos se tienen en cuenta las siguientes reglas: Página 17 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 a) Los ingresos por entregas de bienes o prestación de servicios se valoran por el importe acordado. b) Las cuotas de usuarios o colegiados se reconocen como ingresos en el período al que correspondan. c) Los ingresos procedentes de promociones para captación de recursos, de patrocinadores y de colaboraciones se reconocen cuando las campañas y actos se producen. d) En todo caso, deberán realizarse las periodificaciones necesarias. 8. Fusiones entre entidades no lucrativas Durante el ejercicio no se han realizado fusiones entre entidades no lucrativas. 9. Instrumentos financieros: a) Criterios empleados para la calificación y valoración de las diferentes categorías de activos y pasivos financieros. Criterios aplicados para determinar el deterioro: Los activos financieros, a efectos de su valoración, se han clasificado en alguna de las siguientes categorías: Préstamos y partidas a cobrar En esta categoría se han incluido los activos que se han originado en la venta de bienes y prestación de servicios por operaciones de tráfico de la entidad. También se han incluido aquellos activos financieros que no se han originado en las operaciones de tráfico de la entidad y que no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, presentan unos cobros de cuantía determinada o determinable. Estos activos financieros se han valorado por su valor razonable que no es otra cosa que el precio de la transacción, es decir, el valor razonable de la contraprestación más todos los costes que le han sido directamente atribuibles. Posteriormente, estos activos se han valorado por su coste amortizado, imputando en la cuenta de pérdidas y ganancias los intereses devengados, aplicando el método del interés efectivo. Por coste amortizado se entiende el coste de adquisición de un activo o pasivo financiero menos los reembolsos de principal y corregido (en más o menos, según sea el caso) por la parte imputada sistemáticamente a resultados de la diferencia entre el coste inicial y el correspondiente valor de reembolso al vencimiento. En el caso de los activos financieros, el coste amortizado incluye, además las correcciones a su valor motivadas por el deterioro que hayan experimentado. Página 18 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor de un instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo queridos por todos los conceptos a lo largo de su vida. Los depósitos y fianzas se reconocen por el importe desembolsado por hacer frente a los compromisos contractuales. Se reconocen en el resultado del periodo las dotaciones y retrocesiones de provisiones por deterioro del valor de los activos financieros por diferencia entre el valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo recuperables. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Activos financieros no derivados, el cobro de los cuales son fijos o determinables, que se negocian en un mercado activo y con vencimiento fijo en los cuales la entidad tiene la intención y capacidad de conservar hasta su finalización. Tras su reconocimiento inicial por su valor razonable, se han valorado también a su coste amortizado. Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados En esta categoría se han incluido los activos financieros híbridos, es decir, aquellos que combinan un contrato principal no derivado y un derivado financiero y otros activos financieros que la entidad ha considerado conveniente incluir en esta categoría en el momento de su reconocimiento inicial. Se han valorado inicialmente por su valor razonable. Los costes de transacción que han sido atribuibles directamente, se han registrado en la cuenta de resultados. También se han registrado en la cuenta de resultados las variaciones que se hayan producido en el valor razonable. Activos financieros disponibles para la venta En esta categoría se han incluido los valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio de otras entidades que no se han incluido en otra categoría. Se ha valorado inicialmente por su valor razonable y se han incluido en su valoración inicial el importe de los derechos preferentes de suscripción y similares, que se han adquirido. Posteriormente estos activos financieros se valoran por su valor razonable, sin deducir los costes de transacción en los cuales han de incurrir para su venta. Los cambios que se produzcan en el valor razonable se registran directamente en el patrimonio neto. Derivados de cobertura Página 19 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 Dentro de esta categoría se han incluido los activos financieros que han sido designados para cubrir un riesgo específico que puede tener impacto en la cuenta de resultados por las variaciones en el valor razonable o en los flujos de efectivo de las partidas cubiertas. Estos activos se han valorado y registrado de acuerdo con su naturaleza. Correcciones valorativas por deterioro Al cierre del ejercicio, se han efectuado las correcciones valorativas necesarias por la existencia de evidencia objetiva que el valor en libros de una inversión no es recuperable. El importe de esta corrección es la diferencia entre el valor en libros del activo financiero y el importe recuperable. Se entiende por importe recuperable como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión. Las correcciones valorativas por deterioro, y si procede, su reversión se ha registrado como un gasto o un ingreso respectivamente en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión tiene el límite del valor en libros del activo financiero. En particular, al final del ejercicio se comprueba la existencia de evidencia objetiva que el valor de un crédito (o de un grupo de créditos con similares características de riesgo valorados colectivamente) se ha deteriorado como consecuencia de uno o más acontecimientos que han ocurrido tras su reconocimiento inicial y que han ocasionado una reducción o un retraso en los flujos de efectivo que se habían estimado recibir en el futuro y que puede estar motivado por insolvencia del deudor. La pérdida por deterioro será la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se han estimado que se recibirán, descontándolos al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Los pasivos financieros, a efectos de su valoración, se han clasificado en alguna de las siguientes categorías: Débitos y partidas a pagar En esta categoría se han incluido los pasivos financieros que se han originado en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la entidad y aquellos que no siendo instrumentos derivados, no tienen un origen comercial. Inicialmente, estos pasivos financieros se han registrado por su valor razonable que es el precio de la transacción más todos aquellos costes que han sido directamente atribuibles. Página 20 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 Posteriormente, se han valorado por su coste amortizado. Los intereses devengados se han contabilizado en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método de interés efectivo. Los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, el pago de las cuales se espera que sea en el corto plazo, se han valorado por su valor nominal. Los préstamos y descubiertos bancarios que devengan intereses se registran por el importe recibido, neto de costes directos de emisión. Los gastos financieros y los costes directos de emisión, se contabilizan según el criterio del devengo en la cuenta de resultados utilizando el método del interés efectivo y se añaden al importe en libros del instrumento en la medida que no se liquidan en el periodo que se devengan. Los préstamos se clasifican como corrientes salvo que la Entidad tenga el derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del balance. Los acreedores comerciales no devengan explícitamente intereses y se registran por su valor nominal. Pasivos a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias En esta categoría se han incluido los pasivos financieros híbridos, es decir, aquellos que combinan un contrato principal no derivado y un derivado financiero y otros pasivos financieros que la entidad ha considerado conveniente incluir dentro de esta categoría en el momento de su reconocimiento inicial. Se han valorado inicialmente por su valor razonable que es el precio de la transacción. Los costes de transacción que ha sido directamente atribuibles se han registrados en la cuenta de resultados. También se han imputado a la cuenta de resultados las variaciones que se hayan producido en el valor razonable. b) Criterios empleados para el registro de la baja de activos financieros y pasivos financieros: Durante el ejercicio, no se ha dado de baja ningún activo ni pasivo financiero. c) Instrumentos financieros híbridos: La entidad no posee en su balance ningún instrumento financiero híbrido. d) Instrumentos financieros compuestos: La entidad no posee en su balance ningún instrumento financiero compuesto. Página 21 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 e) Contratos de garantías financieras: No se disponen de contratos de garantías financieras. f) Inversiones en entidades de grupo, multigrupo y asociadas: No se han realizado inversiones en entidades de grupo, multigrupo y asociadas. g) Criterios empleados en la determinación de los ingresos o gastos procedentes de las distintas categorías de instrumentos financieros: Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se han reconocido como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Para el reconocimiento de los intereses se ha utilizado el método del interés efectivo. Los dividendos se reconocen cuando se declare el derecho del socio a recibirlo. h) Determinación de los ingresos o gastos procedentes de las distintas categorías de instrumentos financieros: intereses, primas o descuentos, dividendos, etc. Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocerán como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses deben reconocerse utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se declare el derecho del socio a recibirlo. i) Instrumentos de patrimonio propio en poder de la entidad: Cuando la entidad ha realizado alguna transacción con sus propios instrumentos de patrimonio, se ha registrado el importe de estos instrumentos en el patrimonio neto. Los gastos derivados de estas transacciones, incluidos los gastos de emisión de estos instrumentos, se han registrado directamente contra el patrimonio neto como menores reservas. Cuando se ha desistido de una operación de esta naturaleza, los gastos derivados de la misma se han reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias. 10. Transacciones en moneda extranjera: No existen transacciones en moneda extranjera. 11. Impuesto sobre beneficios: El gasto por impuesto sobre beneficios representa la suma del gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio así como por el efecto de las variaciones de los activos y pasivos por impuestos anticipados, diferidos y créditos fiscales. Página 22 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente (en el resultado contable se ha reducido el importe de los resultados procedentes de las actividades exentas) que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, tras aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos anticipados / diferidos y créditos fiscales, tanto por bases imponibles negativas como por deducciones. Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporales que se identifican como aquellos importes que se prevén pagadores o recuperables por las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Estos importes se registran aplicando a la diferencia temporal o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporales imponibles. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporales, bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar, sólo se reconocen en el supuesto de que se considere probable que la Entidad tenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las cuales poder hacerlas efectivas. Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados. 12. Provisiones y contingencias: Las cuentas anuales de la Entidad recogen todas las provisiones significativas en las cuales es mayor la probabilidad que se haya de atender la obligación. Las provisiones se reconocen únicamente en base a hechos presentes o pasados que generen obligaciones futuras. Se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso que las motivan y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable. Se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas. Se procede a su reversión total o parcial, cuando estas obligaciones dejan de existir o disminuyen. 13. Subvenciones, donaciones y legados: Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados del gasto o inversión objeto de la subvención, donación o legado. Página 23 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 En las subvenciones, donaciones o legados concedidos por los asociados, fundadores o patronos se sigue este mismo criterio, salvo que se otorgasen a título de dotación fundacional o fondo social, en cuyo caso se reconocen directamente en los fondos propios de la entidad. También se reconocen directamente en los fondos propios, las aportaciones efectuadas por un tercero a la dotación fundacional o al fondo social. Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registran como pasivos de la entidad hasta que adquieren la condición de no reintegrables. A estos efectos, se consideran no reintegrables cuando existe un acuerdo individualizado de concesión de la subvención, donación o legado a favor de la entidad, se han cumplido las condiciones establecidas para su concesión y no existan dudas razonables sobre su recepción. Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe concedido. Las de carácter no monetario o en especie se valoran por el valor razonable del bien o servicio recibido, siempre que el valor razonable del citado bien o servicio pueda determinarse de manera fiable. 14. Combinaciones de negocios: Durante el ejercicio no se han realizado operaciones de esta naturaleza. 15. Negocios conjuntos: No existe ninguna actividad económica controlada conjuntamente con otra persona física o jurídica. 16. Transacciones entre partes vinculadas: No existen transacciones entre partes vinculadas. 05 - INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLES E INVERSIONES INMOBILIARIAS 1.a) Análisis del movimiento comparativo del ejercicio actual y anterior del inmovilizado material e intangible y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro de valor acumulado: Movimientos del inmovilizado material SALDO INICIAL BRUTO (+) Entradas (+) Correcciones de valor por actualización (-) Salidas SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 1.873.879,54 2.744,78 Importe 2014 1.840.617,96 33.762,58 978,11 1.875.646,21 501,00 1.873.879,54 Página 24 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 Movimientos amortización del inmovilizado material SALDO INICIAL BRUTO (+) Aumento por dotaciones (+) Aum. amort. acum. por efecto de actualización (+) Aumentos por adquisiciones o traspasos (-) Disminuciones por salidas, bajas y traspasos SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 887.726,02 24.710,04 Importe 2014 862.555,40 25.170,62 912.436,06 887.726,02 Movimiento del inmovilizado intangible SALDO INICIAL BRUTO (+) Entradas (+) Correcciones de valor por actualización (-) Salidas SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 33.178,83 Importe 2014 32.140,93 1.037,90 33.178,83 33.178,83 Movimientos amortización inmovilizado intangible SALDO INICIAL BRUTO (+) Aumento por dotaciones (+) Aum. amort. acum. por efecto de actualización (+) Aumentos por adquisiciones o traspasos (-) Disminuciones por salidas, bajas y traspasos SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 13.433,95 259,48 Importe 2014 13.254,02 179,93 13.693,43 13.433,95 2. Información sobre: a) No se han producido correcciones valorativas por deterioro de cuantía significativa, reconocida o revertida durante el ejercicio del inmovilizado material no generador de flujos de efectivo. b) No se han contabilizado pérdidas ni reversiones por deterioro c) No se han cedido inmuebles a la entidad y tampoco ésta ha cedido ninguno. d) Los coeficientes de amortización aplicados y a utilizar si los hubiera son: BIENES Terrenos y bienes naturales Construcciones Instalaciones técnicas Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario Equipos para procesos de la información Elementos de transporte Otro inmovilizado material Coeficiente 0% 2% 10% 8% 10% 8% 8% 10% 8% 2% Página 25 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 06 - BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO No es necesario realizar análisis alguno del movimiento comparativo del ejercicio actual y del ejercicio anterior de cada partida del balance incluida en este epígrafe y de sus correspondientes correcciones valorativas por deterioro de valor acumuladas, al no contar el Ilustre Colegio Oficial de Enfermería con este tipo de bienes. 2. Información sobre: a) No se han realizado revalorizaciones. b) No se han realizado adquisiciones de bienes del Patrimonio Histórico a entidades del grupo y asociadas. c) No se poseen inversiones en bienes del Patrimonio Histórico situadas fuera del territorio español. d) La entidad no dispone de bienes del Patrimonio Histórico no afectos directamente a la actividad propia. e) No se poseen Bienes del Patrimonio Histórico afectos a garantías. f) No se han recibido subvenciones, donaciones y legados relacionados con los bienes del Patrimonio Histórico. g) No se han adquirido compromisos firmes de compra ni compromisos firmes de venta. h) No se han realizado grandes reparaciones sobre los bienes del Patrimonio Histórico. i) No se han cedido inmuebles a la entidad ni ésta ha cedido ninguno. 07 – COLEGIADOS, USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA El movimiento de la partida B.II del activo del balance “Usuarios y otros deudores de la actividad propia” se refleja en las siguientes tablas: Movimiento Colegiados, usuarios, deudores SALDO INICIAL BRUTO (+) Entradas (-) Salidas SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 94.577,41 1.580.130,90 1.581.387,70 93.320,61 Importe 2014 146.194,93 1.453.451,27 1.505.068,79 94.577,41 Página 26 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 Los usuarios o colegiados y otros deudores no proceden de entidades del grupo, multigrupo o asociadas. La evolución del número de Colegiados inscritos, en el ILUSTRE COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS es la siguiente: COLEGIADOS ENFERMERÍA DEL ILTRE. COE de LAS PALMAS (DATOS CENSALES) 2015 Nº Colegiados a 31/12 de cada año Nº de Altas de Colegiados 6.247 2014 (*) 6.016 2013 (**) 5.837 2012 (**) 5.590 (**) 477 (*) Ejercientes (**) Ejercientes y no ejercicientes 08 - ACTIVOS FINANCIEROS 1. A continuación se muestra el valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros señaladas en la norma de registro y valoración novena, sin incluirse las inversiones en patrimonio de entidad de grupo, multigrupo y asociadas: a) Activos financieros a largo plazo: Todo el Activo Financiero que tiene el COE de Las Palmas es a Corto plazo. b) Activos financieros a corto plazo: Todo el Activo Financiero, se mantiene en productos financieros abiertos a 31/12/2015 solo se tienen en IPF (Imposiciones a Plazo Fijo) 166.403,97 €. Créditos, derivados y otros cp Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros a coste amortizado Activos financieros a coste TOTAL Importe 2015 Importe 2014 941.441,89 842.608,73 941.441,89 842.608,73 Página 27 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 Total activos financieros cp Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros a coste amortizado Activos financieros a coste TOTAL Importe 2015 Importe 2014 848.121,28 748.031,32 848.121,28 748.031,32 c) Traspasos o reclasificaciones de activos financieros: No existen traspasos o reclasificaciones de los activos financieros. 2. Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito: No existen correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito. 3. Entidades del grupo, multigrupo y asociadas: La entidad, ILUSTRE COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS (En adelante también Iltre. COE) tiene vinculación con la entidad CONSEJO CANARIO DE COLEGIOS OFICIALES DE ENFERMERÍA Y EL CONSEJO GENERAL DE COLEGIOS OFICIALES DE ENFERMERÍA, y estos pudieran ser considerados como entidades del grupo, multigrupo o asociadas. 09 - PASIVOS FINANCIEROS 1. Información sobre los pasivos financieros de la entidad: a) Pasivos financieros a largo plazo: A continuación se detallan los pasivos financieros a l/p atendiendo a las categorías establecidas en la norma de registro y valoración novena: Deudas con entidades de crédito lp Pasivos financieros a coste amortizado Pasivos financieros mantenidos para negociar TOTAL Importe 2015 373.121,78 Importe 2014 471.875,08 373.121,78 471.875,08 Total pasivos financieros a lp Pasivos financieros a coste amortizado Pasivos financieros mantenidos para negociar TOTAL Importe 2015 373.121,78 Importe 2014 471.875,08 373.121,78 471.875,08 Todo el Pasivo Financiero deviene del Préstamo Hipotecario detallado en la página siguiente. Página 28 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 b) Pasivos financieros a corto plazo: Deudas con entidades de crédito cp Pasivos financieros a coste amortizado Pasivos financieros mantenidos para negociar TOTAL Importe 2015 5.025,38 Importe 2014 1.345,45 5.025,38 1.345,45 Derivados y otros cp Pasivos financieros a coste amortizado Pasivos financieros mantenidos para negociar TOTAL Importe 2015 95.899,33 Importe 2014 95.942,29 95.899,33 95.942,29 Total pasivos financieros a cp Pasivos financieros a coste amortizado Pasivos financieros mantenidos para negociar TOTAL Importe 2015 100.924,71 Importe 2014 97.287,74 100.924,71 97.287,74 2. Información sobre: a) Vencimiento de las deudas al cierre del ejercicio 2015: Vencimiento en años Conceptos Deudas con entidades de crédito 1 2 3 4 5 Más de 5 TOTAL 373.121,78 € 74.624,36 € 74.624,36 € 74.624,36 € 74.624,36 € 74.624,36 € 373.121,78 € 0 0 0 0 0 0 - € 0 0 0 0 0 5.025,38 € Acreedores por arrendamiento financiero Otras deudas 5.025,38 € Deudas con ent. grupo y asociadas 0 - € Acreedores comerciales no corrientes 0 - € Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 0 - € Proveedores - € Otros acreedores 133.114,60 € Deuda con características especiales - TOTAL 511.241,76 € 0 0 0 0 0 20,00 € 133.114,60 € - 74.624,36 € 74.624,36 € 74.624,36 € 74.624,36 € 74.624,36 € 20,00 € 511.241,76 € b) Solo existen deudas con garantía real, por el préstamo hipotecario, para la adquisición de la sede de la Calle López Orduña, con la entidad Bankinter, con las siguientes características: Página 29 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 PRESTAMO HIPOTECRIO- BANKINTER SA Número del Prestamo CONCEDIDO IMPORTE INICIAL 0128.6807.32.0510012205 1 02/08/2007 750.000,00 TIPOS DE INTERES PLAZO DE AMORTIZACION INICIAL AMORTIACIÓN PRINCIPAL/AÑOS 0,50% Sebre Euribor Año 20 Años ACTUAL 2015 2014 2013 98.753,30 € 86.079,60 € 36.840,33 € INTERESES ANUAL/AÑO 3.858,23 € 5.160,79 € 8.018,33 € SALDO A FINAL DEL AÑO 373.121,78 € 471.875,08 € 557.954,68 € c) No existen líneas de descuento ni pólizas de crédito al cierre del ejercicio. 3. Préstamos pendientes de pago al cierre del ejercicio: No existen impagos sobre los préstamos pendientes de pago. 10 – FONDOS PROPIOS 1. La composición y el movimiento de las partidas que forman el epígrafe “Fondos Propios” es la siguiente: Conceptos 2015 2014 2013 A-1) Fondos propios 1.416.408,81 1.236.791,64 1.226.916,21 I. Dotación Fundacional 1.089.583,06 1.089.583,06 1.089.583,06 1. Dotación fundacional 1010000000 FONDO SOCIAL III. Excedentes de ejercicios anteriores 1200000001 REMANENTE 1200140000 RESULTADO POSITIVO 2014 IV. Excedente del ejercicio 1.089.583,06 1.089.583,06 1.089.583,06 1.089.583,06 1.089.583,06 1.089.583,06 144.492,82 137.333,15 0 134.617,39 137.333,15 0 9.875,43 0 0 182.332,93 9.875,43 137.333,15 2. No existen ninguna circunstancia que limiten la disponibilidad de las reservas. Página 30 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 11 - SITUACIÓN FISCAL Debido al hecho de que determinadas operaciones tienen diferente consideración al efecto de la tributación del impuesto sobre sociedades y la elaboración de estas cuentas anuales, la base imponible del ejercicio difiere del resultado contable. a) A continuación se detallan las diferencias temporarias deducibles e imponibles registradas en el balance al cierre del ejercicio: Correcciones Temporarias IS AÑO 2015 - V35046408 I. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA LAS PALMAS Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII L.I.S.) Aumentos .................................. 1.390.375,83 € Disminuciones ........................... 1.566.595,60 € Siendo por tanto la Base Imponible tributaria del 2015 de 9.254,77 €. Esto genera una Cuota Líquida del Impp. De Soc. de 2.313,69 €, que al tener unas Retenciones y Pagos a cuenta de 3.513,13 €, el Líquido de este Impuesto, es a Devolver. b) Los incentivos fiscales aplicados en el ejercicio son: No se ha adquirido ningún compromiso en relación a Incentivos Fiscales, en este año 2015, si bien, a la vista de las inversiones que se están realizando en las sedes de Lanzarote y Fuerteventura, en este año 2016, posiblemente se apliquen cuando los bienes invertidos entren en funcionamiento. c) A continuación se detalla el beneficio acogido a la deducción por inversión de beneficios y el detalle de las inversiones realizadas: ·No hay inversión de beneficios Según lo estipulado en el artículo 25 de la Ley 14/2013, de 27 de septiembre, se hace constar en la memoria el detalle, si la hubiera, de la Reserva por Inversión de Beneficios. ·No hay reserva indisponible dotada d) No existen provisiones derivadas del impuesto sobre beneficios ni acontecimientos posteriores al cierre que supongan una modificación de la normativa fiscal que afecte a los activos y pasivos fiscales registrados. Página 31 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 12 - INGRESOS Y GASTOS 1. Se detalla a continuación el desglose de la partida 2.a) de la cuenta de resultados “Ayudas monetarias” en actividades: a) Ayudas monetarias AÑO 2015 AÑO 2014 6500000001 FUND SALUD Y SDAD, ENFERMERAS 1.803,03 2.404,04 6500000002 BECAS A CURSOS PROPIOS 1.620,42 1.767,67 6500000003 FUNDACION CONTRA LEUCEMIA ALEJ 480,00 420,00 6500000004 PREMIOS A COLEGIADOS 1.200,00 1.200,00 6500000006 AYUDAS A CONGRESOS Y SIMILARES 1.750,00 4.565,78 6500000007 SUBVENCION GUARDERIAS COLEGIAD 6.065,46 5.999,85 6530000001 COMPENSACION GASTOS POR PRESTA 1.854,93 4.727,76 654 REEMBOLSOS DE GASTOS AL ÓRG.GOBIERNO 8.846,04 11.218,66 23.619,88 32.303,76 TOTALES 2. Se detalla a continuación el desglose de la partida 2.b) de la cuenta de resultados “Ayudas no monetarias” por actividades: b)Gastos por colabor.y del órgano de gob. 6560000001 CONSEJO GRAL DE COLEGIOS DE ENFERMIERA 3. AÑO 2015 AÑO 2014 413.530,03 443.261,96 6560000002 CONSEJO CANARIO DE COLEG.DE ENFERMERIA 88.240,90 70.139,92 TOTALES 501.770,93 513.401,88 A continuación se detallan el desglose de la partida de la cuenta de pérdidas y ganancias de: • “Aprovisionamientos”: Aprovisionamientos Consumo de mercaderías a) Compras, netas devol. y dto. de las cuales: - nacionales - adquisiciones intracomunitarias - importaciones Importe 2015 118.771,43 118.771,43 118.771,43 Importe 2014 58.513,47 58.513,47 58.513,47 b) Variación de existencias Consumo de mat. primas y otras mat. consumibles a) Compras, netas devol. y dto. de las cuales: - nacionales Página 32 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 Aprovisionamientos - adquisiciones intracomunitarias - importaciones b) Variación de existencias • Importe 2014 Las cargas sociales de la partida de “Gastos de personal” se desglosan de la siguiente forma: Concepto Cargas sociales a) Seguridad Social a cargo de la empresa b) Aportaciones y dotaciones para pensiones c) Otras cargas sociales • Importe 2015 Importe 2015 81.340,58 80.730,58 Importe 2014 80.505,75 79.025,75 610,00 1.480,00 El desglose de “Otros gastos de la actividad” corresponden a: Concepto Otros gastos de la actividad a) Pérdidas y deterioro operaciones comerciales b) Resto de gastos de la actividad Importe 2015 869.212,23 Importe 2014 902.022,83 869.212,23 902.022,83 4. No existen ventas de bienes ni prestación de servicios producidos por permuta de bienes no monetarios. 5. No existen resultados originados fuera de la actividad normal de la entidad incluidos en la partida “Otros resultados” 13 - SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS No se han recibido ni Subvencione o Donaciones y Legados en este ejercicio. 14 - ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Página 33 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 Recursos económicos totales obtenidos por la entidad A) Ingresos obtenidos por la entidad Cuenta Descripción Realizdos 705 PRESTACIONES DE SERVICIOS - NETOS 9.350,52 € 720 CUOTAS DE COLEGIADOS 754 INGRESOS POR COMISIONES 759 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSO 1.411,86 € 769 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 4.594,84 € 778 INGRESOS EXCEPCIONALES 1.553.656,03 € 12.566,45 € 680,74 € TOTAL INGRESOS OPERATIVOS NETOS 1.582.260,44 € Convenios de colaboración con otras entidades No se han realizado convenios con otras entidades. Desviaciones entre plan de actuación y datos realizados No se han realizado desviaciones significativas entre las cantidades previstas en el Presupuesto y plan de actuación y las efectivamente realizadas. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios A) Bienes y derechos vinculados directamente al cumplimiento de los fines propios Conceptos A) ACTIVO NO CORRIENTE I. Inmovilizado intangible 206 APLICACIONES INFORMÁTICAS 280 AMORT. ACUM. INMOV. INTANGIBLE III. Inmovilizado material 2015 2014 2013 1.895.131,61 1.893.624,42 1.859.504,87 19.485,40 19.744,88 33.178,83 33.178,83 18.886,91 32.140,93 -13.693,43 -13.433,95 -13.254,02 1.875.646,21 1.873.879,54 1.840.617,96 210 TERRENOS Y BIENES NATURALES 278.479,56 278.479,56 278.479,56 211 CONSTRUCCIONES 836.077,05 836.077,05 836.077,05 214 UTILLAJE 215 OTRAS INSTALACIONES 216 MOBILIARIO 197.647,30 197.454,15 196.953,15 217 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORM 145.886,54 145.595,05 133.509,60 219 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 22.083,42 20.803,42 776,71 239 ANTICIPOS PARA INMOVILIZ.MATER 0 78,11 78,11 78,13 78,13 78,13 395.394,21 395.314,07 394.665,65 B) Destino de las rentas e ingresos (Ley 50/2002, de 26 de diciembre) Página 34 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 1) Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos: Ejerci R ESULT A D O cio C ON T A B LE A JUST ES N EGA T IVOS A JUST ES P OSIT IVOS B A SE D E C Á LC UL O RENTA A DESTINAR Impo rte % RECURSOS DESTINADOS A FINES (GASTOS + INVERSIONES 2011 129.906,72 1.177.330,78 1.295.866,95 15.160,74 129.906,72 100% 1.177.330,78 2012 244.179,44 1.066.020,83 1.289.988,36 26.949,22 244.179,44 100% 1.066.020,83 2013 137.333,15 1.240.372,53 1.357.652,25 35.720,99 137.333,15 100% 1.240.372,53 9.875,43 1.394.052,53 1.383.462,87 23.756,90 9.875,43 100% 1.236.791,64 2015 182.332,93 1.390.375,83 1.566.595,60 9.254,77 182.332,93 100% 1.399.630,60 2014 A P LIC A C IÓN D E LOS R EC UR SOS D EST IN A D OS EN C UM P LIM IEN T O D E SUS F IN ES* 2011 2012 2013 2014 2015 1.177.330,78 IM P OR TE P EN D I EN T E 1.066.020,83 1.240.372,53 1.236.791,64 1.399.630,60 - T OT AL 15 - OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS 1. Los pagos realizados tanto al Consejo General como al Consejo Canario son los siguientes: b)Gastos por colabor.y del órgano de gob. AÑO 2015 AÑO 2014 6560000001 CONSEJO GRAL DE COLEGIOS DE ENFERMIERA 413.530,03 6560000002 CONSEJO CANARIO DE COLEG.DE ENFERMERIA 88.240,90 70.139,92 501.770,93 513.401,88 TOTALES 443.261,96 2. Las remuneraciones a los miembros de los órganos del Colegio se detallan a continuación: CONCEPTOS AÑO 2015 BRUTOS 6231000001 PRESIDENCIA 19.504,32 6231000003 SECRETARIA 12.393,12 6231000004 TESORERIA 12.393,12 6231000005 DELEGACION LANZAROTE 4.899,99 6231000006 DELEGACION FUERTEVENTURA 5.714,28 6231000007 COMISION DEONTOLOGICA 3.174,60 58.079,43 NETOS 12.287,72 € 7.807,67 € 7.807,67 € 3.086,99 € 3.600,00 € 2.000,00 € 36.590,04 € AÑO 2014 BRUTOS NETOS 21.185,76 12.287,74 € 13.461,48 7.807,66 € 13.461,48 7.807,66 € 1.800,00 € 6.206,88 3.600,00 € 2.784,76 1.615,16 € 60.203,80 34.918,21 € 3.103,44 16 - OTRA INFORMACIÓN Página 35 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 1) Se han producido cambios en el órgano de gobierno, dirección y representación debido a las elecciones este año 2015, de los miembros de los distintos órganos del Colegio Oficial, quedando elegidos los siguientes miembros Colegiados; NOMBRE CARGO N° COL. PRESIDENTA Dña./Dº HORTENSIA CALERO FABELO 941 VICEPRESIDENTE Dña./Dº DIEGO GONZÁLEZ CASTILLO 3749 SECRETARIA Dña./Dº MARÍA ÁNGELES TADEO LÓPEZ 1374 TESORERO Dña./Dº DANIEL ARIZA LARA 6983 VOCAL I Dña./Dº PEDRO CRUZ VAZQUEZ 2629 VOCAL II Dña./Dº JOSÉ MARÍA ALDUÁN GUERRA 2794 VOCAL III Dña./Dº MARÍA NAIRA HERNÁNDEZ DE LUIS 5615 VOCAL IV Dña./Dº AGUSTÍN JESÚS OJEDA BOLAÑOS 7043 VOCAL V MATRONA Dña./Dº LUCINDA BETANCOR GARCÍA 3504 VOCAL VI SALUD MENTAL Dña./Dº ALEJADRO IVÁN HERNÁNDEZ SOSA 5144 VOCAL VII LANZAROTE Dña./Dº SERGIO JOSÉ CORUJO FONTES 8116 VOCAL VIII FUERTEVENTURA Dña./Dº JOSEFA DOLORES GIL PÉREZ 6108 VOCAL I SUPLENTE Dña ./Dº GABRIELA DANIELA STOICA STOICA 7749 VOCAL II SUPLENTE Dña ./Dº MIGUEL ÁNGEL SILVA DEL VALLE 4523 VOCAL III SUPLENTE Dña ./Dº GUILLERMO JESÚS MONTESDEOCA HERRERA 8909 VOCAL IV SUPLENTE Dña ./Dº CATARINA ROQUE FERNANDES 8880 VOCAL V MATRONA SUPLENTE Dña ./Dº MARÍA JOSEFINA MAGAN MORENO 1865 VOCAL VI SALUD MENTAL SUPLENTE Dña ./Dº RAÚL DE LAS NIEVES HERNÁNDEZ SOSA 4812 VOCAL VII LANZAROTE SUPLENTE Dña ./Dº LILIANA MELIÁN FLEITAS 7649 FÉLIX ALCON GIL 3324 VOCAL VIII FUERTEVENTURA Dña ./Dº SUPLENTE 2) A continuación se detalla la plantilla media de trabajadores, agrupados por categorías: Página 36 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 DESGLOSE DEL PERSONAL MEDIO POR CATEGORÍAS CATEGORÍAS 2015 2014 GERENTE 1 1 TÉCNICOS SUPERIORES 3 3 OFICIALES ADMINISTRATIVOS 1 1 AUXILIARES ADMINISTRATIVOS 6 4 TOTAL PERSONAL 11 9 3) A continuación se detalla la plantilla a final de ejercicio de trabajadores, agrupados por categorías y diferenciados por sexos: DESGLOSE DEL PERSONAL POR CATEGORÍAS y SEXOS CATEGORÍAS 2015 2014 Mujeres Hombre Mujeres Hombre 1 GERENTE TÉCNICOS SUPERIORES 1 2 1 2 1 OFICIALES ADMINISTRATIVOS AUXILIARES ADMINISTRATIVOS 1 6 TOTAL PERSONAL 1 4 11 9 4) El importe desglosado por conceptos de los honorarios por servicios prestados por los asesores externos o internos con funciones externas es el siguientes: Honorarios Im porte 2015 Im porte 2014 Honorarios cargados otros servicios Juridicos 4.365,60 5.290,97 Honorarios cargados servicios asesoramiento Fiscal-Laboral 6.410,65 5.794,05 Honorarios cargados servicios Comunicación y Desarrollo 7.165,32 7.783,08 Otros honorarios por servicios prestados DOCENTES TOTAL 103.110,45 111.772,40 121.052,02 € 130.640,50 € 5) La entidad no ha tiene acuerdos que no figuren en el balance. Página 37 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 17 - INVENTARIO Se anexa a la memoria el inventario donde se detallan los elementos patrimoniales integrantes del balance de la entidad, distinguiendo los distintos bienes y derechos y otras partidas que lo componen. 18 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE No se han producido ningún suceso posterior al cierre del ejercicio que deba ser recogido en estas cuentas anuales. 19 - INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Y DERECHOS DE EMISIÓN DE ASES DE EFECTO INVERNADERO 1. Información sobre medio ambiente Los abajo firmantes, como Miembros de los Órganos de Dirección del Iltre. Colegio Oficial de Enfermería de La Palmas citada, manifiestan que en la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales NO existe ninguna partida de naturaleza medioambiental que deba ser incluida en la Memoria de acuerdo a las indicaciones de la tercera parte del Plan General de Contabilidad (Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos/ ICAC Resolución de 26/03/2013). 2. Derechos de emisión de gases de efecto invernadero Durante el ejercicio actual y ejercicio anterior, no se ha producido ningún movimiento en la partida de derechos de emisión de gases de efecto invernadero. 20 - INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. «DEBER DE INFORMACIÓN» DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO No existen pagos realizados a los proveedores en el ejercicio que, a fecha de cierre del ejercicio, acumulan un aplazamiento superior al plazo legal de pago. Fdo: Sra. Presidenta VºBº Dña Hortensia Calero Fabelo Sra. Secretaria Sr. Tesorero Dña. María Ángeles Tadeo López D. Daniel Ariza Lara Página 38 MEMORIA 2015 ILTRE. COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS V- 35046408 Anexo 1 INVENTARIO ILUSTRE COLEGIO OFICIAL DE ENFERMERÍA DE LAS PALMAS Diciembre - 2015 Página 39 Inventario de Activos del Ejercicio 2015 Empresa 08500 - COLEGIO OFICIAL ENFERM - 8500 Observaciones Código Descripción Activo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 INSTALACION ELECTRICA AMPLIACION DE 4 G FAX BROTHER 8360P-OLYC. TECLADO+RATON SERVI TECNI EQUIPO HIFI CADENA LANZAROTE EQUIPO HIFI CADENA FUERTEVENTURA IMPRESORA HP GERENCIA MICROONDAS,ASPIRADORA SEDE PANTALLA PROYECCION PANTALLA ELECTRICA EXPOSITOR METACRILATO SEDE ORDENADORES PORTAILES FOTON ADQUISICION CENTRALITA TELEFONIC AMPLIACION CENTRALITA TELFONICA PUESTA EN MARCHA PROG.GESTION IN IMPRESORA LANZAROTE 5 ORDENADORES PORTILES VIDEO VHS LG MONITOR EQUIPO INFORMATICO INSTALACION PARQUET SALA FLORS S PIZARRAS BLANCAS SEDE PANTALLA ELECTRICA IMPRESORA CANON LANZAROTE PERCHEROS,COLGADORES SEDE NEVERA FUERTEVENTURA SILLA DESPACHO GERENTE FOTOCOPIADORA FUERTEVENTURA ORDENADOR SEDE-BANCA VIRTUAL ORDENADOR PORTATIL PRESIDENCIA MESAS ORDENADORES PORTATILES AMPLIACION INFORMATICA 40% ORDENADOR PORTATIL SECRETARIA DESPACHO GABINETE-MESA,SILLON CAFETERA NEXPRESSO RESTO APLICACION INFORMATICA SISTEMA VIDEO CONTROL SEDE INSTALACION ELECTRICA SEDE INSTALACION INFORMATICA AULA DOC ACONDICIONAMIENTO AULA FUERTEVEN ORDENADOR AULA DOCENCIA SEDE INSTALACION INFORMATICA AULA LAN INSTALACION AULA INFORMATICA FTR INSTALACION ELECTRICA LANZAROTE ACONDICIONAMIENTO AULA LANZAROTE CARPINTERIA ALUMINIO ORDENADORES ADMINISTRACION MESAS AULA DOCENCIA SEDE PUERTA ASCENSOR SEDE FRIGORIFICO SEDE IMPRESORA TARJETAS EVOLI PEEBLE ORDENADOR LANZAROTE SILLA GIRATORIA NOGAL METAL SILLA GIRATORIA NOGAL Ampliación Valor Activo Adquisición 8.289,99 93,09 366,45 36,01 179,00 179,00 125,00 129,80 987,00 806,98 929,25 4.777,50 6.196,10 1.052,10 3.150,00 185,75 3.596,25 89,00 306,60 9.538,94 139,07 800,90 52,40 366,76 249,00 679,35 4.943,27 772,59 299,00 400,28 12.600,00 399,00 562,64 329,00 15.750,00 1.572,90 3.069,15 1.850,08 2.692,20 25.940,25 504,00 504,00 1.430,00 4.140,15 1.612,91 1.691,55 2.710,05 4.661,12 329,00 2.414,99 672,00 1.765,50 353,10 Página Fecha listado Orden Valor Fecha Ini. Contable Amort. 5.800,72 32,50 93,51 12,48 216,28 546,49 133,51 12,61 4.592,99 111,41 208,42 135,31 211,98 123,67 478,15 1.760,11 1.059,75 1.285,62 826,34 1.994,05 684,50 1.265,16 4.238,95 104,29 642,45 1.289,54 273,58 1 19/05/2016 Código Activo Cuenta Inmovilizado 31/12/2012 30/09/2012 11/04/2012 25/09/2012 15/01/2008 14/01/2008 15/01/2008 16/02/2008 07/01/2008 11/01/2008 30/04/2008 30/04/2008 27/05/2008 22/09/2008 30/12/2008 30/08/2008 30/09/2008 06/11/2008 28/10/2008 05/08/2008 07/01/2008 07/01/2008 20/01/2009 15/01/2009 19/01/2009 26/01/2009 27/01/2009 04/03/2009 26/03/2009 20/05/2009 18/06/2009 02/07/2009 08/10/2009 05/10/2009 30/12/2009 15/03/2010 02/09/2010 30/08/2010 11/10/2010 30/08/2010 26/10/2010 26/10/2010 22/09/2010 26/10/2010 31/03/2010 30/03/2010 02/09/2010 22/06/2011 13/06/2011 09/02/2011 30/03/2011 22/04/2013 01/10/2013 2150000006 2170000003 2170000004 2170000005 2160000001 2160000001 2170000002 2160000000 2160000001 2160000001 2160000000 2170000000 2170000002 2170000002 2060000000 2170000000 2170000000 2160000001 2170000000 2150000000 2160000000 2170000000 2170000000 2160000000 2160000000 2160000000 2160000001 2170000000 2170000000 2160000000 2060000000 2170000000 2160000000 2160000000 2060000000 2150000000 2150000000 2150000000 2150000003 2170000000 2150000003 2150000002 2150000002 2150000002 2150000002 2170000000 2160000000 2150000000 2160000000 2160000001 2170000000 2160000005 2160000005 Página 40 Inventario de Activos del Ejercicio 2015 Empresa 08500 - COLEGIO OFICIAL ENFERM - 8500 Observaciones Código Activo 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 Descripción PACK DE CUATRO PATAS NOGAL METAL DELL OPTIPLEX FOTON AURICULAR ADICIONAL+INALAMBRICO IPAD RETINA BANANA COMPUTERS LAPIZ IPAD WACOM BANANA COMPUTER CARGADOR PARA IPOD BANANA COMPUT IPHONE 4S 16 GB-MOVISTAR DESTRUCTORA PAPEL LANZAROTE DESTRUCTORA PAPEL FUERTEVENTURA MESAS AULA DOCENCIA FTRA. 2 TELEVISORES AULA DOCENCIA ORDENADOR CONTABILIDAD OBRA LOCAL TRASERO RAF.CABRERA 5 OBRA LOCAL TRASERO RAF.CABRERA N OBRA LOC.IZQ.RAF.CABR.5-LEASING OBRA LOC.IZQ.RAF.CABR.N5-LEAS.GT OBRA LOC.DCHO.RAF.CABRERA N.5 OBRA LOC.RAF.CABRERA N.5 GASTOS OBRA LOC.TRASERA RAFAEL CABRERA OBRA LOC.TRASERA RAF.CABRERA 10 OBRA C/CALVO SOTELO ARRECIFE H OBRA C/CALVO SOTELO ARRECIFE H G OBRA C/CALVO SOTELO ARRECIFE I OBRA C/CALVO SOTELO ARRECIFE I G OBRA LOCAL CIAL.1 PTO.ROSARIO OBRA LOCAL CIAL.1 PTO.ROSARIO GA OBRA SEDE CAPITAN ELISEO 10 OBRA SEDE CAPITAN ELISEO 10 GAST MODULO DEVOLUC.PAGOS-CLARICEE MICROSOFT WINDOW 7 PROFESS-64 BT CABLEADO DE VIDEO HDMI 2 TABLERO ESPINAL B-BAK SPENCE CAMILLA TIJERA ECONOM+3 CINT OPTIPLEX 3011/RATON/TECLADO MONITOR LG 23 Y TARJETA GRAF. IMPRESORA SAMSUNG COLOR CLX935 2 VIDEOPROYECTORES PANASONIC 2 VIDEOPROYECTORES PANASONIC ORDENADOR MAC MINI,INTEL 17 TECLADO APPLE USB+ADAPTADOR MONITOR LG 23 23MP55HQ-P LED MONITOR LG 23 M45H-B LED FULLH WEB CAMS/DIGICAMS LOGITECH WEBCAMS/DIGICAMS LOGITECH TECLADO+RATON LOGITECH 920-003 SERVIDOR DELL POWEREGDE T110I 3 MODULOS DE 4GB DE MEMORIA R ROLL UP CON LONA IMPRESA 4 UNI ASPIRADORA BOSCH ALTAVOCES MAS PROLONGADORES TEMNA 33 CURSO ACTUALIZAC ENFER TEMA ACTUALIZACION ENFERMERA TEMA 41 CURSO ACTUALIZACION Ampliación Valor Activo Adquisición 75,23 658,05 515,74 539,00 24,90 19,90 192,91 453,60 453,60 239,60 1.658,00 563,85 16.622,20 2.676,00 1.778,18 286,27 13.192,22 2.123,81 43.270,49 6.966,10 10.263,64 1.805,04 10.263,64 1.805,04 55.837,75 4.811,88 306.131,52 53.089,54 481,50 556,40 648,42 285,00 216,00 973,70 214,54 5.136,00 2.711,53 271,69 719,10 89,79 179,76 176,55 124,95 49,98 35,09 1.155,60 247,17 1.105,74 359,00 61,97 450,00 450,00 450,00 Página Fecha listado Orden Valor Fecha Ini. Contable Amort. 58,29 286,66 233,13 156,16 7,20 7,14 127,39 73,32 73,32 111,73 612,51 5.586,10 899,28 1.299,63 209,16 5.754,82 926,34 28.013,19 4.509,87 6.372,51 1.120,72 6.372,51 1.120,72 37.024,17 3.190,57 254.600,78 44.153,05 258,55 339,94 542,10 174,28 165,65 566,20 155,76 2.765,00 1.420,77 146,08 440,32 54,98 111,18 113,54 86,86 34,81 24,45 865,91 185,21 711,91 251,30 43,17 355,81 354,58 356,79 2 19/05/2016 Código Activo Cuenta Inmovilizado 01/10/2013 29/09/2013 23/10/2013 28/02/2013 28/02/2013 10/06/2013 04/03/2013 31/05/2010 31/05/2010 31/08/2010 30/09/2010 31/05/2010 21/10/1982 21/10/1982 18/07/2002 18/07/2002 24/10/1987 24/10/1987 16/05/1998 16/05/1998 17/01/1997 17/01/1997 17/01/1997 17/01/1997 26/02/1999 26/02/1999 02/08/2007 02/08/2007 24/02/2014 12/06/2014 28/11/2014 22/01/2014 22/01/2014 30/04/2014 27/11/2014 26/02/2014 05/02/2014 25/02/2014 14/06/2014 14/06/2014 23/06/2014 29/07/2014 13/10/2014 15/10/2014 15/10/2014 31/12/2014 31/12/2014 30/07/2014 20/10/2014 15/10/2014 15/12/2014 10/12/2014 19/12/2014 2160000006 2170000001 2170000006 2190000001 2190000002 2190000003 2190000004 2160000000 2160000000 2160000000 2160000001 2170000000 2110000001 2110000001 2110000002 2110000002 2110000003 2110000003 2110000004 2110000004 2110000005 2110000005 2110000006 2110000006 2110000007 2110000007 2110000008 2110000008 2060000003 2060000004 2150000007 2160000007 2160000008 2170000007 2170000009 2170000010 2170000011 2170000011 2170000012 2170000013 2170000014 2170000015 2170000016 2170000016 2170000017 2170000019 2170000020 2190000005 2190000006 2190000007 2190000200 2190000201 2190000202 Página 41 Inventario de Activos del Ejercicio 2015 Empresa 08500 - COLEGIO OFICIAL ENFERM - 8500 Observaciones Código Activo 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 Descripción TEMAS 17,31,34,35,36,37, TEMAS 19,20,21,39,44,45, TEMA 32 CURSO ACTUALIZACION EN TEMA 24, MITAD 25 CURSO ACTUAL TEMA MITAD 25,26 CURSO ACTUAL TEMA 3,7,8,9,10,11,12,1 TEMA 1 INFORMATICA Y MOODLE FONESTAR SELECTRO 4 1 VGA MATERIAL DE OFICINA TECLADO+RATON LOGITECH MOD. IMPRESORA LASER DELL B2360 DN MICROONDAS BLANCO 20 L NEWPOL TRES URNAS DE METACRILATO TEMA 22 Y 23 CURSO Total Empresa Ampliación Valor Activo Adquisición Página Fecha listado Orden Valor Fecha Ini. Contable Amort. 4.050,00 3.600,00 450,00 675,00 675,00 7.200,00 500,00 80,14 193,15 23,99 267,50 59,00 321,00 900,00 3.211,15 2.836,60 355,81 536,30 536,30 5.681,10 394,52 73,94 186,67 19,35 261,09 56,67 314,14 900,00 709.731,98 456.923,43 3 19/05/2016 Código Activo Cuenta Inmovilizado 19/12/2014 10/12/2014 15/12/2014 22/12/2014 22/12/2014 12/12/2014 12/12/2014 10/09/2015 21/09/2015 25/03/2015 27/11/2015 03/09/2015 28/10/2015 00/00/0000 2190000203 2190000204 2190000205 2190000206 2190000207 2190000208 2190000209 2150000008 2160000002 2170000021 2170000022 2190000008 2190000009 2190000210 Página 42
