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RESOLUCIÓN No. 006
Contraloría Distrital
Distrito Turístico Cultural e
Histórico de Santa Marta
FECHA: ENERO 14 DE 2.013
PAGINA: 1 de 5
“POR LA CUAL SE ESTABLECE EL PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE
LA CONTRALORIA DEL D.T.C.H. DE SANTA MARTA 2.013.”
EL CONTRALOR DEL DISTRITO TURISTICO, CULTURAL E HISTORICO
DE SANTA MARTA,
En uso de sus atribuciones Constitucionales y Legales en especial las
conferidas en los Artículos, 267, 268 y 272 de la Constitución Política de
Colombia, la Ley 42 de 1.993, el Artículo 165 de la Ley 136 de 1.994; y
CONSIDERANDO
Que el Artículo 267 Inciso 1º de la Constitución Política de Colombia
establece que, “el control fiscal es una función pública que ejercerá la
Contraloría General de la República, la cual vigila la gestión fiscal de la
administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o
bienes de la Nación.
Dicho control se ejercerá en forma posterior y selectiva conforme a los
procedimientos, sistemas y principios que establezca la Ley…
Que de conformidad con lo dispuesto por el inciso 3º del artículo 267
superior, “La vigilancia de la gestión fiscal del Estado incluye el ejercicio de
un control financiero, de gestión y de resultados, fundado en la eficiencia, la
economía, la equidad y la valoración de los costos ambientales.”
Que las Contralorías son entidades de carácter técnico con autonomía
administrativa y presupuestal, lo cual implica el diseño de herramientas de
planificación que permitan armonizar los recursos humanos y físicos con
los requerimientos y demandas del estado y de ciudadanía.
Que de acuerdo con el Artículo 268, numeral 1º de la Constitución Política
de Colombia, el Contralor General de la República debe prescribir los
métodos y la forma de rendir cuentas los responsables del manejo de fondos
o bienes de la Nación e indicar los criterios de evaluación financiera,
operativa y de resultados que deberán seguirse; que por otra parte el
numeral 4º del Artículo en mención, establece que podrá exigir informes
sobre su gestión fiscal a los empleados oficiales de cualquier orden y a toda
persona o entidad pública o privada que administre fondos o bienes de la
Nación.
Que el Artículo 272 de la Constitución Política de Colombia reconoce que
los Contralores departamentales, distritales y municipales ejercerán, en el
ámbito de su jurisdicción, las mismas funciones atribuidas al Contralor
General de la República.
Que el numeral 2º del artículo 268 superior faculta a los contralores territoriales
para “Revisar y fenecer las cuentas que deben llevar los responsables del erario y
determinar el grado de eficiencia, eficacia y economía con que hayan obrado.”
Que la Ley 42 de 1.993, determina en su Artículo 2º que son “sujetos de
control fiscal los órganos que integran las ramas legislativa y judicial, los
órganos autónomos e independientes como los de control y electorales, los
“Contra la Corrupción. Un control fiscal con participación ciudadana”
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organismos que hacen parte de la estructura de la administración nacional y
demás entidades nacionales, los organismos creados por la Constitución
Nacional y la ley que tienen régimen especial, las sociedades de economía
mixta, las empresas industriales y comerciales del Estado, los particulares
que manejen fondos o bienes del Estado, las personas jurídicas y cualquier
otro tipo de organización o sociedad que maneje recursos del Estado en lo
relacionado con éstos, y el Banco de la República”.
Que de igual forma el Artículo 3º de la Ley 42 de 1.993, establece: “son
sujetos de control fiscal en el orden territorial los organismos que integran la
estructura de la administración departamental y municipal y las entidades
de este orden enumeradas en el artículo anterior.” Que su Artículo 4º
también consagra: “El control fiscal es una función pública, la cual vigila la
gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidades que
manejen fondos o bienes del Estado en todos sus órdenes y niveles. Este
será ejercido en forma posterior y selectiva por la Contraloría General de la
República, las contralorías departamentales y municipales, conforme a los
procedimientos, sistemas, y principios que se establecen en la presente Ley”.
Que la Ley 42 de 1.993 en su Artículo 8° dice: “La vigilancia de la
gestión fiscal del Estado se fundamenta en la eficiencia, la economía, la
eficacia, la equidad y la valoración de los costos ambientales, de tal manera
que permita determinar en la administración, en un período determinado, que
la asignación de recursos sea la más conveniente para maximizar sus
resultados; que en igualdad de condiciones de calidad los bienes y servicios
se obtengan al menor costo; que sus resultados se logren de manera
oportuna y guarden relación con sus objetivos y metas. Así mismo, que
permita identificar los receptores de la acción económica y analizar la
distribución de costos y beneficios entre sectores económicos y sociales y
entre entidades territoriales y cuantificar el impacto por el uso o deterioro de
los recursos naturales y el medio ambiente y evaluar la gestión de protección,
conservación, uso y explotación de los mismos.
La vigilancia de la gestión fiscal de los particulares se adelanta sobre el
manejo de los recursos del Estado para verificar que estos cumplan con los
objetivos previstos por la administración.”
Que la misma Ley 42 de 1.993, consagra en el Título I, Capítulo I, los
Principios, Sistemas y Procedimientos Técnicos de Control Fiscal,
determinando en el Artículo 19 que dichos Sistemas de Control, podrán
aplicarse en forma individual, combinada o total.
Que el Decreto 2145 de Noviembre de 1.999 establece en el Artículo 13
que es responsabilidad de todos los niveles y áreas de la organización en
ejercicio del autocontrol, documentar y aplicar los métodos, metodologías,
procesos y procedimientos, y validarlos constantemente con el propósito de
realizar los ajustes y actualizaciones necesarias de tal manera que sean el
soporte orientador fundamental, no solo para el cumplimiento de las metas
y objetivos establecidos tanto en el Plan Estratégico como en los Planes de
Acción.
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Que la tarea principal de las contralorías es la de ejercer la vigilancia fiscal
a través de los procesos auditores y actuaciones administrativas fiscales, de
tal manera que coadyuven a la mejora de la gestión pública de las
entidades y particulares que manejan y administran recursos públicos y
propicien la consecución de los fines del estado.
Que existen entidades sujetas a la vigilancia fiscal de la contraloría distrital
que manejan recursos significativamente superiores a otros, que presentan
mayor complejidad en sus estructuras administrativas y operativas, que
registran mayores señalamientos y cuestionamientos ciudadanos y de
entidades de control y administrativas del orden nacional y territorial.
Que por las limitaciones de personal y tecnológicas que afronta la
contraloría distrital de Santa Marta, es necesario aplicar criterios selectivos
que permitan escoger técnicamente las entidades, procesos, programas y
actividades que serán objeto de vigilancia fiscal en esta anualidad.
Que existen procesos, programas y actividades que ejecutan las entidades
sujetas a la vigilancia de la contraloría distrital que no han sido evaluadas
o auditadas o que lo han sido en forma superflua o parcial y que ameritan
ser analizados, tales como Ingresos propios, Plan de Desarrollo 2012-2015,
Contratación estatal, Seguimiento a los Planes de mejoramiento suscrito
por los sujetos vigencia anterior, temas ambientales: Residuos sólidos;
Atención y Prevención de desastres; y Vertimientos de Aguas Negra,
Tecnología de la información y de las comunicaciones, Plan de
Ordenamiento Territorial y Evaluación técnica de obras.
Que de conformidad con los parámetros determinados por el despacho del
contralor distrital de Santa Marta, una de las prioridades del ente de
control será la vinculación ciudadana a la vigilancia fiscal de la ciudad de
Santa Marta, a través de auditorías articuladas, atención ciudadana más
ágil y efectiva, audiencias públicas de recepción, absolución y exposición de
resultados.
Que con base en los criterios definidos en las Normas de Auditoria
Gubernamental Colombianas, la Guía de Auditoria Gubernamental
con Enfoque Integral y los procedimientos desarrollados por este órgano
de control para la ejecución de los Procesos Auditores, las directrices de la
alta dirección, las bases ideológicas del plan estratégico institucional, la
situación financiera, política, institucional, organizacional, fiscal, social y
cultural de la ciudad, así como los parámetros dictados por la Auditoría
General de la República y el estatuto anticorrupción; la Contraloría
Distrital de Santa Marta ejercerá la Vigilancia y Control de la Gestión Fiscal
de sus Sujetos y puntos de Control, de conformidad con la matriz de
riesgos generales elaborada por la Oficina de Control Fiscal y las directrices
y prioridades determinadas por el despacho del contralor Distrital.
Que el Plan General de Auditoria es el instrumento planificador que
determina la cobertura, alcance y resultados de la vigilancia fiscal que
ejerce el órgano de control fiscal a través de unos indicadores y criterios de
evaluación que permiten determinar elementos, conceptos, actividades y
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tiempos que se van a desarrollar dentro del Proceso de Gestión de Auditoria
de la Contraloría Distrital de Santa Marta.
Que para materializar los objetivos propuestos por esta administración se
requiere maximizar el recurso humano disponible, contar con profesionales
en Derecho, Contaduría, Economía, Arquitectura, Administración pública y
de Empresas, ingenierías civil, Ambiental, de sistemas, o con tecnólogos en
sistemas, contaduría, comunicación social, medio ambiente y programar
auditorías mayor número de auditorías especiales en procesos prioritarios;
con el fin de complementar el recurso humano existente y maximizar los
resultados de la entidad.
Que para cumplir con el principio de transparencia y eficacia de la función
pública asignada a este órgano de control, se publicará el PGA 2013 en la
página web de la entidad.
Que la oficina de Control Fiscal es la responsable del cumplimiento del PGA
2013 en los términos y alcances establecidos en él.
Que el despacho del contralor distrital, o a quien él designe, es el
responsable del seguimiento del PGA 2013.
Que en mérito de lo anteriormente expuesto,
RESUELVE
ARTICULO PRIMERO.- Adóptese el Plan General de Auditoria para la
vigencia fiscal 2.013, adjunto a este acto administrativo, de la Contraloría
del D.T.C.H de Santa Marta.
ARTÍCULO SEGUNDO.- El cumplimiento y seguimiento del Plan General de
Auditoria PGA para la vigencia 2.013 es de carácter obligatorio, para los
funcionarios responsables de su ejecución en general.
ARTÍCULO TERCERO.- El Jefe de la Oficina de Control Fiscal de la entidad
divulgará el Plan General de Auditoria – PGA vigencia 2.013 y proporcionará
los mecanismos de planeación necesarios para su ejecución.
ARTÍCULO CUARTO.- La Oficina de Control Fiscal será la responsable
directa de la ejecución, ajuste y cumplimiento del PGA 2013; en tanto que
el despacho del Contralor distrital lo será de su seguimiento y modificación.
ARTÍCULO QUINTO.- Publíquese el PGA de la vigencia 2013 en la página
web de la Contraloría Distrital del D.T.C.H de Santa Marta.
ARTICULO SEXTO.- Remítase copia de esta resolución a las Oficinas de
Control Fiscal, Administrativa y Financiera y Control Interno de Gestión de
la Entidad para lo de su cargo, competencia, funciones y obligaciones.
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ARTÍCULO SÉPTIMO.- La presente Resolución rige a partir de la fecha de
su expedición y deroga disposiciones que le sean contrarias.
COMUNIQUESE, PUBLÍQUESE Y CUMPLASE
Dado en el D.T.C.H. de Santa Marta a los Catorce (14) días del mes de
Enero de Dos Mil Trece (2.013).
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