Acta Directorio APSA 665

ACTA N° 665. A los 29 días del mes de abril de dos mil diez, se reúne el Directorio de Alto
Paraná S.A. con la asistencia del señor Vicepresidente Pablo Alberto Mainardi, del señor
Director Titular Ignacio Adrián Lerer y del señor Representante de la Comisión Fiscalizadora
Bernardo Zuzenberg. Los señores Directores ausentes tienen justificada su inasistencia.
Siendo las 10 horas, el señor Pablo Alberto Mainardi declara abierta la sesión a fin de tratar
el siguiente temario:
LECTURA Y APROBACIÓN DE ACTAS.
Se procede a la lectura y aprobación del Acta de Directorio N° 664.
CONSIDERACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE IMPLEMENTACIÓN DE LAS
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA.
Toma la palabra el señor Vicepresidente manifestando que, como es de conocimiento de los
presentes, la Resolución General N° 562/2009 de la Comisión Nacional de Valores dispuso
la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para los
ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2012. Por su parte, también estableció
que las sociedades alcanzadas por esta normativa deben presentar a la CNV antes del 30
de abril de 2010 un Plan de Implementación específico.
Continúa informando el Ingeniero Mainardi que las áreas administrativas y contables de la
Sociedad han trabajado en la elaboración de dicho plan, el cual se transcribe a continuación
y es sometido a consideración de este Directorio:
“
PLAN DE IMPLEMENTACION NIIF EN ARGENTINA
Toma de conocimiento por parte del Directorio:
El Gerente General informa al Directorio con fecha 29/04/2010 sobre las obligaciones de
información que la nueva normativa contable impone a las sociedades de oferta pública.
Designación del coordinador del proceso de adopción:
Se designa al contador Juan Martín Palacios para actuar como coordinador del proceso de
adopción. El contador Palacios ingresó en Alto Paraná en el año 2003 y actualmente ocupa el
cargo de subgerente de contabilidad, disponiendo de los conocimientos contables y de las
actividades y negocios de la sociedad suficientes como para asumir la mencionada
responsabilidad. Como coordinador del proceso de implementación, será responsable de
informar al Directorio en forma al menos trimestral, sobre el avance del proceso de
implementación, para su monitoreo.
Capacitación del Personal:
Teniendo en cuenta que la implementación de estas normas requiere de un proceso de
capacitación al personal de distintas áreas de la empresa, el coordinador designado deberá
presentar en una próxima reunión del Directorio un cronograma de capacitación. Dicho
cronograma deberá asegurar el cumplimiento de una primer etapa de capacitación de todos
los responsables de las áreas afectadas antes del 30 de noviembre de 2010 y posteriores
actualizaciones a esa fecha. Para la mencionada capacitación se utilizarán recursos internos y
externos, de manera que la misma asegure que el personal afectado haya recibido los
conocimientos necesarios sobre el cambio de normas contables y los eventuales impactos
que pudiera generar su implementación.
El mencionado plan deberá incluir los siguientes aspectos:
a) La participación de la Gerencia de Finanzas en reuniones técnicas de alto nivel
organizadas por alguna de las firmas profesionales más reconocidas en el medio, la
Cámara de Sociedades Anónimas, Universidades de prestigio o el Consejo
Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
b) Listado de personal involucrado en las distintas actividades de capacitación;
c) Relevamiento de las ofertas de capacitación existentes;
d) Sobre la base a lo anterior, definir el grado de capacitación y los temas específicos en
los cuales los distintos participantes deban ser instruidos.
e) Establecer los objetivos de actualización para el ejercicio 2012 y siguientes para el
personal involucrado.
Evaluación de impactos, alternativas y planes de adecuación:
El coordinador del proyecto encarará una proceso de diagnóstico que permita identificar las
diferencias entre las normas y criterios actualmente vigentes y las necesidades de
información adicional requeridas por las NIIF. Una vez que el proceso de diagnóstico se
encuentre concluido, informará los aspectos que impliquen cambios de criterios y su
eventual efecto, así como las distintas opciones que pudieran presentarse, para que el
Directorio adopte el criterio que estime más conveniente, antes del próximo 31 de diciembre
de 2010. Para ello integrarán un equipo de trabajo con personal de contabilidad y de costos,
el cual enviará antes de esa fecha su informe preliminar a la Gerencia de Finanzas.
Una vez culminado el proceso de diagnóstico descripto en el párrafo anterior las personas
designadas integrarán un equipo de trabajo con el responsable de Informática para la
evaluación de los impactos de la aplicación de las NIIF en los sistemas de información de la
sociedad. Concluido el relevamiento de los impactos en el sistema de información, deberán
elaborar un informe a la Gerencia de Finanzas y a la Gerencia General sobre los cambios que
pudieran requerirse, para ser presentado al Directorio no más allá del 31 de enero de 2011,
incluyendo cronograma de desarrollos y costo de los mismos.
Las personas designadas trabajarán con los distintos responsables de cada área para el
análisis de todos los efectos colaterales que surjan por la aplicación de las NIIF.
Terminado este proceso, que tendrá una duración aproximada de 12 meses a partir de la
fecha de aprobación de este plan por parte del Directorio de la sociedad, el coordinador del
proceso presentará un detalle de los mencionados efectos al Gerente General, quien definirá
los mecanismos de modificación de pautas o renegociación de convenios que resulten
necesarios.
”
Agrega por último el Ingeniero Mainardi que la Resolución General N° 562/2009 de la
Comisión Nacional de Valores también establece que las Sociedades alcanzadas deberán:
1. Presentar la información contable correspondiente al trimestre que cerrará el 31 de
marzo de 2012 con base en las NIIF, lo que significa también contar con información
comparativa para igual período del ejercicio 2011 elaborada sobre las mismas bases.
2. Incluir información en los estados contables (en notas y en la reseña informativa),
respecto a la emisión de la mencionada resolución, fecha en que será obligatoria la
presentación de información contable con las nuevas normas, así como la fecha de
aprobación del plan de implementación específico y su avance en el cumplimiento.
3. Incluir una conciliación de los montos de patrimonio neto y del resultado del ejercicio
que finalizará el 31 de diciembre de 2011, medidos sobre la base de las normas
contables vigentes en la actualidad y los que surgirían de la aplicación de las NIIF
vigentes a esa fecha.
Acto seguido, el Directorio por unanimidad resuelve aprobar el Plan de Implementación de
las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) con el texto transcripto más
arriba e instruir al Responsable de Relaciones con el Mercado de la Sociedad para que
comunique su aprobación como hecho relevante al mercado, a través de la Comisión
Nacional de Valores y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
No habiendo más asuntos que tratar y siendo las 10:20 horas, el señor Vicepresidente
declara levantada la sesión.